Die meisten kleinen Unternehmen sind Einzelunternehmen, weil sie die einfachste und kostengünstigste Möglichkeit sind, ein Unternehmen zu gründen. Tatsächlich berichtet der IRS, dass über 27,8 Millionen Unternehmen im Jahr 2019 (dem letzten berechneten Jahr) Steuererklärungen als Einzelunternehmer eingereicht haben, indem sie Anhang C des Formulars 1040 eingereicht haben.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein Einzelunternehmen (oder „Einzelunternehmen“) ist eine Unternehmensform, bei der eine Einzelperson ein Unternehmen unter ihrem eigenen Namen gründet.
- Einzelunternehmen sind einfach zu gründen und erfordern keine Registrierung bei den Bundesstaaten oder der Bundesregierung.
- Ein Nachteil von Einzelunternehmen besteht darin, dass sie ihren Eigentümern keinen Haftungsschutz bieten.
- Der Gewinn eines Einzelunternehmens ist in der Einkommensteuer des Eigentümers enthalten und wird zum gleichen Satz gezahlt.
Was ist ein Einzelunternehmen?
Das Einzelunternehmen ist die älteste und einfachste Form der Unternehmensführung. Ein Einzelunternehmen (oder „Einzelunternehmen“) ist eine Unternehmensform, bei der eine Einzelperson ein Unternehmen unter ihrem eigenen Namen gründet. Es ist ein Ein-Personen-Unternehmen; Ihr Unternehmen kann kein Einzelunternehmen sein, wenn es mehr als einen Eigentümer hat. Bei einem Einzelunternehmen sind Sie das Unternehmen eines Einzelunternehmens. Das Unternehmen ist keine von Ihnen getrennte Einheit.
Das IRS bezeichnet einen Einzelunternehmer als jemanden, der ein „Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit“ besitzt. Das bedeutet, dass es sich bei dem Unternehmen nicht um eine Kapitalgesellschaft (oder S-Corporation) oder eine Einzelgesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) handelt.
Viele Einzelunternehmer arbeiten von zu Hause aus und die Gründung eines Unternehmens von zu Hause aus ist oft der erste Schritt.
Wie entsteht ein Einzelunternehmen?
Ein Einzelunternehmen ist einzigartig, weil es das einzige Unternehmen ist, das sich nicht bei einem Staat registrieren lassen muss. Alle anderen Unternehmensarten – Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Kapitalgesellschaften – müssen bei jedem Staat, in dem sie geschäftlich tätig sind, ein Registrierungsformular einreichen.
Die Gründung eines Einzelunternehmens ist ziemlich einfach. Um ein Einzelunternehmen zu gründen, müssen Sie lediglich Folgendes tun:
- Erstellen Sie einen Firmennamen und entscheiden Sie sich für einen Standort für Ihr Unternehmen.
- Beantragen Sie bei Ihrer Stadt oder Ihrem Landkreis eine Gewerbeerlaubnis und holen Sie die Erlaubnis Ihrer Gemeinde ein, wenn Sie Ihr Unternehmen von zu Hause aus betreiben möchten.
- Richten Sie ein geschäftliches Girokonto ein, damit Sie geschäftliche und private Ausgaben nicht verwechseln.
Darüber hinaus muss Ihr Einzelunternehmen möglicherweise bei Bundes- oder Landesbehörden registriert werden (diese Registrierungen sind für alle Arten von Unternehmen gleich):
- Wenn Sie steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen möchten, müssen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates registrieren.
- Wenn Sie vorhaben, Mitarbeiter einzustellen, benötigen Sie vom IRS eine Arbeitgebersteuer-ID-Nummer (EIN). Möglicherweise verlangt auch Ihre Bank diese Steuernummer.
Vorteile eines Einzelunternehmens
Die Gründung einer Einzelfirma bietet mehrere Vorteile.
Einfache Inbetriebnahme
Sie müssen keine rechtlichen Vereinbarungen vorbereiten, da Sie nicht mit jemand anderem Geschäfte machen, und Sie müssen keine aufwändige Geschäftsstruktur aufbauen: kein Vorstand, keine Sitzungen, keine Protokolle, keine komplizierte Buchhaltung für Geschäftsanteile. Sie beginnen einfach mit der Führung Ihres Unternehmens.
Kontrolle
Sie haben die vollständige Kontrolle über alle Abläufe und können als alleiniger Eigentümer des Unternehmens alle Entscheidungen treffen. Sie brauchen keinen Vorstand oder Anteilseigner und haben auch keine anderen Eigentümer, denen Sie gegenüber Rechenschaft ablegen müssen.
Steuervorbereitung und -einreichung
Einkommenssteuern für Einzelunternehmen lassen sich einfach einreichen, indem Sie Anhang C verwenden und die Einkünfte/Verluste aus dem Unternehmen zu Ihren anderen Einkünften in Ihrer persönlichen Steuererklärung addieren.
Verwendung von Verlusten
Eventuelle Geschäftsverluste können Sie zum Ausgleich persönlicher Einkünfte aus anderen Quellen (z. B. dem Gehalt des Ehepartners) verwenden, da Sie Ihre Einkünfte/Verluste aus der Einzelunternehmerschaft in Ihre persönliche Steuererklärung einbeziehen.
Um den maximalen Verlust zu erleiden, müssen Sie sich aktiv am Geschäft beteiligen und dürfen nicht nur ein Investor sein.Sie müssen auch aufpassen, dass Sie nicht auf die IRS-Beschränkungen für „Hobby“-Unternehmen stoßen, die über Jahre hinweg Verluste erwirtschaften. Verluste können Ihre Steuern senken, wenn Sie nachweisen können, dass Ihr Unternehmen legitim und kein Hobby ist.
Nachteile eines Einzelunternehmens
Der Hauptnachteil eines Einzelunternehmens besteht darin, dass Ihre persönlichen Finanzen und die Ihres Unternehmens ein und dieselben sind. Als Eigentümer haften Sie persönlich für alle Schulden oder Verpflichtungen des Unternehmens. Klagen oder Gläubiger können möglicherweise auf Ihre persönlichen Konten, Vermögenswerte oder Ihr Eigentum zugreifen, wenn Ihr Unternehmen seine Rechnungen nicht bezahlen kann.
Sie können für Ihr Unternehmen keinen Insolvenzantrag stellen, ohne eine Privatinsolvenz anzumelden. Wenn Sie für Ihr Einzelunternehmen Insolvenz anmelden, geht es um die Einziehung Ihres Privatvermögens. Ein Insolvenzfall, an dem ein Einzelunternehmen beteiligt ist, umfasst sowohl das Geschäfts- als auch das Privatvermögen der Eigentümer und Schuldner.
Notiz
Für viele Unternehmer überwiegen die Fragen der persönlichen Haftung und der Beteiligung des Privatvermögens gegenüber den Vorteilen einer Einzelunternehmensstruktur. Erwägen Sie stattdessen die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder einer Kapitalgesellschaft, wenn dies bei Ihnen der Fall ist.
Unternehmensversicherungsschutz erhalten
Sie können Ihr Privatvermögen nicht schützen, wenn Ihr Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten gerät, aber Sie können sich vor Haftungsklagen schützen, wenn Sie eine Sach- und Haftpflichtversicherung abschließen. Sie müssen diese Versicherung wahrscheinlich speziell für Ihr Unternehmen abschließen, sie kann Ihnen jedoch helfen, sich zu schützen, wenn Ihr Unternehmen in einen Haftungsprozess verwickelt ist.
Wenn Sie Ihr Auto aus geschäftlichen Gründen fahren, möchten Sie möglicherweise eine geschäftliche Kfz-Versicherung abschließen, um sich auf Geschäftsreisen abzusichern. Die meisten privaten Autoversicherungen decken Geschäftsfahrten nicht ab.
Steuern und Einzelunternehmen
Ein Einzelunternehmer zahlt Bundes- und Landeseinkommenssteuern auf das gesamte Nettoeinkommen des Unternehmens (Einkommen abzüglich Abzüge), auch wenn Sie nicht über Bargeld zur Zahlung dieser Steuern verfügen.
Ihr Gewerbeeinkommen wird in Ihrer persönlichen Steuererklärung zu Ihrem persönlichen Einkommen hinzugerechnet. Der Steuersatz, den Sie möglicherweise auf Ihr Geschäftseinkommen zahlen, kann schwer zu bestimmen sein, da alles zusammengerechnet wird. Der Körperschaftssteuersatz beträgt pauschal 21 % für alle Körperschaftseinkommensstufen, sodass Ihr Steuersatz je nach Ihrem persönlichen Steuersatz höher oder niedriger ausfallen kann.
Und vergessen Sie nicht die Selbstständigkeitssteuer. Einzelunternehmer müssen auf die Gewinne ihres Unternehmens Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherung und Medicare) zahlen. Dies wird von Ihrem Gewerbeeinkommen einbehalten, sodass Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen dafür und für Ihre Gewerbeeinkommenssteuer leisten müssen.
Notiz
Das IRS veröffentlicht einen Steuerleitfaden für Kleinunternehmen, der Ihnen beim Umgang mit Bundessteuern hilfreich sein könnte.
Das Fazit
Fragen Sie Ihren Steuer- und Rechtsberater, bevor Sie sich für eine Unternehmensform entscheiden, auch wenn Sie ein sehr kleines Ein-Personen-Unternehmen haben. Möglicherweise gibt es noch weitere Dinge, die Sie bedenken sollten, bevor Sie Ihr Einzelunternehmen gründen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Ist die Gründung eines Einzelunternehmens einfach?
Ein Einzelunternehmen ist eine einfache Unternehmensform. Sie müssen einen Firmennamen und einen Standort auswählen, entsprechende Geschäftslizenzen für Ihre Region erwerben und ein Geschäftsbankkonto einrichten, um geschäftliche und persönliche Finanzen getrennt zu halten. Wenn Sie planen, Mitarbeiter einzustellen, benötigen Sie außerdem eine Steueridentifikationsnummer vom IRS.
Wie viel muss ich mir als Einzelunternehmer zahlen?
Einzelunternehmer beziehen keine Gehälter aus ihren Unternehmen. Der gesamte Gewinn (und Verlust) aus dem Unternehmen wird dem IRS als persönliches Einkommen des Einzelunternehmers gemeldet. Sie verwenden Anhang C, der alle Einkünfte und Abzüge Ihres Unternehmens erfasst, sowie Ihren persönlichen 1040, um diese Zahlen zu melden.Danach können Sie entscheiden, wie viel von Ihrem Unternehmenseinkommen Sie für sich selbst oder für das Wachstum und die Aufrechterhaltung Ihres Unternehmens ausgeben möchten.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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