Die Begriffe „Einzelunternehmer“ und „unabhängiger Auftragnehmer“ werden beide verwendet, um Selbstständige zu beschreiben. Die beiden Begriffe sind verwirrend. Lassen Sie uns die Unterschiede klären.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Ein Einzelunternehmer ist ein Einpersonenunternehmen, das keine formelle Geschäftseinheit wie eine LLC registriert hat.
- Ein unabhängiger Auftragnehmer ist jemand, der gegen ein festgelegtes Honorar bestimmte Arbeiten für ein Unternehmen ausführt.
- Ein Einzelunternehmer kann Auftragsarbeiten ausführen und auch Einnahmen durch den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen erzielen.
- Beide Arten von Unternehmen müssen Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit und Gewerbeerträge zahlen.
Was ist ein Einzelunternehmer?
Ein Einzelunternehmer ist ein Ein-Personen-Unternehmen, das nicht bei einem Staat als Geschäftseinheit registriert ist, beispielsweise eine Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft oder LLC. Mit anderen Worten: Für Zwecke der Einkommensteuer ist ein Einzelunternehmer die Standardbetriebsart.
Wenn Sie ein Unternehmen gründen und nichts unternehmen, um Ihr Unternehmen in Ihrem Staat zu registrieren, müssen Sie Ihre Gewerbesteuern in Ihrer persönlichen Steuererklärung abführen. Das Unternehmen selbst wird nicht gesondert besteuert.
Sie sind außerdem für die Zahlung der Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit (Sozialversicherung und Medicare) sowie der Einkommenssteuern verantwortlich. Sie müssen diese vierteljährlich durch geschätzte Steuern bezahlen.
Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?
Ein unabhängiger Auftragnehmer ist jemand, der für jemand anderen arbeitet und Dienstleistungen erbringt, aber kein Angestellter ist. Ein unabhängiger Auftragnehmer ist in der Regel ein kreativer Fachmann oder eine technische Person, beispielsweise ein Designer, Webexperte oder IT-Experte.
Ein unabhängiger Auftragnehmer wird auf der Grundlage der geleisteten Arbeit bezahlt, entweder pro Stunde oder pro Auftrag. Von Ihren Schecks werden keine Lohnsteuern einbehalten, es sei denn, Sie unterliegen der Sicherungseinbehaltung.
Als unabhängiger Auftragnehmer erhalten Sie am Ende des Jahres 1099-NEC-Formulare von jedem Unternehmen, für das Sie gearbeitet haben. Das Formular zeigt die Gesamteinnahmen, die Sie von diesem Unternehmen erhalten haben. Dieses Formular ähnelt einem W-2, das den Mitarbeitern ausgehändigt wird.
Da es sich bei einem unabhängigen Auftragnehmer nicht um einen Arbeitnehmer handelt, werden von Zahlungen an Sie keine Lohnsteuern abgezogen. Sie sind also genau wie ein Einzelunternehmer für die Zahlung der Steuern auf selbständige Tätigkeit sowie der Einkommenssteuern verantwortlich.
Unterschied zwischen einem Einzelunternehmer und einem unabhängigen Auftragnehmer
Beide Begriffe beziehen sich auf selbstständige Personen, die keine formelle Geschäftseinheit gegründet haben. Beide zahlen in ihrer persönlichen Steuererklärung Gewerbesteuern und beide müssen Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen.
Der Unterschied besteht darin, wie sie ihr Einkommen erzielen.
- Unabhängige Auftragnehmer erledigen für Unternehmen bestimmte Aufgaben für einen festgelegten Geldbetrag.
- Einzelunternehmer können Auftragsarbeiten ausführen, aber auch Einnahmen aus anderen Quellen erzielen, beispielsweise durch den Verkauf ihrer eigenen Produkte an Kunden.
Erhalten alle Kleinunternehmen 1099-NEC-Formulare?
Sie erhalten ein 1099-NEC-Formular, wenn Sie von einem Unternehmen mehr als 600 US-Dollar an Nicht-Mitarbeiter-Vergütungen erhalten haben, unabhängig davon, ob Sie Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer sind. Mit diesem Formular geben Sie dann Ihre Einkünfte in Ihrer jährlichen Steuererklärung an.
Wenn Sie Produkte verkaufen oder in anderen spezifischen Fällen, würden Sie kein 1099-NEC-Formular erhalten, aber Sie würden Ihr Geschäftseinkommen aus dem Verkauf dieser Produkte erzielen. Wenn Sie beispielsweise ein Hausreparaturunternehmen haben und das Haus Ihres Nachbarn repariert haben, würde Ihr Nachbar Ihnen kein 1099-NEC schicken.
Notiz
Möglicherweise erhalten Sie auch ein Formular 1099-MISC, wenn Sie mehr als 600 US-Dollar an Anwaltskosten, Arzt- und Krankenversicherungszahlungen, Mieten oder anderen Zahlungsarten erhalten haben, die nicht der Selbstständigkeitssteuer unterliegen.
Kann ich sowohl Einzelunternehmer als auch unabhängiger Auftragnehmer sein?
Ja, Sie können sowohl Einzelunternehmer als auch selbstständiger Unternehmer sein.
Bei diesen beiden Bezeichnungen handelt es sich um dasselbe Geschäft, und die Unterschiede bestehen eigentlich nur in der Art und Weise, wie Einnahmen erzielt werden. Sie können also beides sein. Beispielsweise könnte ein Einzelunternehmer 1099 Einkünfte von einem Vertragsarbeitgeber erhalten und auch andere Geschäftseinkünfte aus dem Verkauf eines Produkts oder einer Dienstleistung erzielen.
Am Ende des Jahres fließen alle Einkünfte in die Einkommensteuererklärung des Unternehmens ein.
Wie zahle ich als unabhängiger Unternehmer oder Einzelunternehmer Einkommenssteuern?
Wenn Sie Ihr Ein-Personen-Unternehmen nicht wie jede andere juristische Person, z. B. eine LLC, Corporation oder S-Corporation, registriert haben, wird Ihr Unternehmen vom IRS standardmäßig als Einzelunternehmen betrachtet.
Als Einzelunternehmer geben Sie Ihre Gewerbesteuern in Anhang C Ihrer Steuererklärung an (Formular 1040 oder 1040-SR). Das Nettoeinkommen aus Ihrem Anhang C geht zusammen mit anderen Einkünften in Ihre persönliche Steuererklärung ein. Alle Einkünfte aus einem 1099-NEC oder 1099-MISC werden zusammen mit anderen Geschäftseinkünften in Anhang C aufgeführt.
Muss ich etwas tun, um Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer zu sein?
Sie müssen Ihr Kleinunternehmen nicht als Einzelunternehmer in Ihrem Bundesstaat registrieren lassen, wie Sie es tun würden, wenn Sie eine LLC oder eine Kapitalgesellschaft haben. Und es gibt keine Möglichkeit, sich als unabhängiger Auftragnehmer zu registrieren; Sie erhalten lediglich Einnahmen aus einem 1099 und geben diese in Ihrer Gewerbesteuererklärung an.
Muss ich Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen?
Selbstständigkeitssteuern sind Steuern für die Sozialversicherung und Medicare für selbständige Unternehmer, einschließlich derjenigen, die ein Einkommen von 1099 beziehen. Jeder, der in den USA arbeitet (ein „Erwerbseinkommen“ hat), muss diese Steuern zahlen.
Die Mitarbeiter zahlen durch Einbehaltung ihrer Gehaltsschecks. Da Sie keinen Gehaltsscheck haben (Sie sind kein Angestellter), müssen Sie keine Quellensteuer einbehalten. Sie müssen diese Steuern aber trotzdem zahlen. Der Betrag basiert auf Ihrem Unternehmensnettoeinkommen für das Jahr und wird zu Ihrer sonstigen Steuerschuld auf Ihrem 1040 addiert.
Notiz
Da Sie die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit und Einkommenssteuern nicht durch Lohnabzug zahlen, müssen Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, die auf Ihrem voraussichtlichen Einkommen für das Jahr basieren. Wenn Sie diese Zahlungen nicht leisten, müssen Sie wahrscheinlich Strafen wegen Unterzahlung zahlen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Ist es besser, ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Einzelunternehmer zu sein?
Das eine ist nicht unbedingt besser als das andere und Sie müssen sich nicht entscheiden. Abhängig von der Art Ihrer Arbeit können Sie beides sein. Wenn Sie beispielsweise ein freiberuflicher Autor sind, können Sie Ihren eigenen Schreibkurs verkaufen oder Studenten Nachhilfe in Englisch geben. Wenn Sie keine formelle Geschäftseinheit gegründet haben, sind Sie Einzelunternehmer.
Sie können aber auch regelmäßig Artikel für eine Publikation oder eine Unternehmenswebsite schreiben. In diesem Fall sind Sie auch ein unabhängiger Auftragnehmer.
Müssen Einzelunternehmer ein 1099-Formular ausfüllen?
Möglicherweise müssen Sie ein 1099-NEC-Formular einreichen, wenn Sie 600 US-Dollar oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer (z. B. einen Anwalt) oder während des Steuerjahres gezahlt haben.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!