Steuerlich absetzbare Ausgaben für Pkw und Lkw

Kosten im Zusammenhang mit dem Betrieb eines Pkw, Lkw oder anderen Fahrzeugs sind nur unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich absetzbar. Sie müssen aus geschäftlichen oder medizinischen Gründen fahren, weil Sie einen wohltätigen Dienst leisten oder – manchmal – weil Sie umziehen. Die Höhe Ihres Abzugs richtet sich nach der Anzahl der Meilen, die Sie für einen dieser steuerlich absetzbaren Zwecke zurückgelegt haben.

Geschäftszwecke

Zu den geschäftlichen Zwecken gehört das Fahren von Ihrem Arbeitsplatz zu einem anderen Arbeitsplatz, ein Treffen mit Kunden oder der Besuch eines Geschäftstreffens. Die Fahrt von zu Hause zu Ihrem Arbeitsplatz zählt nicht als geschäftlicher Zweck – der Internal Revenue Service sagt, dass es sich dabei um Pendeln handelt und dass es sich dabei um eine persönliche Ausgabe handelt. Wenn Sie jedoch zu Hause ein Büro unterhalten, reisen Sie von Ihrem Heimbüro aus, um sich mit einem Kunden zu treffen oder Geschäfte zu erledigenIststeuerlich absetzbar.

Der Abzug für die geschäftliche Nutzung eines Fahrzeugs erfolgt gemäß Anhang C, wenn Sie selbstständig sind, gemäß Anhang F, wenn Sie Landwirt sind, oder als Einzelabzug als Teil Ihrer nicht erstatteten Geschäftsausgaben auf Formular 2106, wenn Sie Angestellter sind.

Medizinische Zwecke

Zu medizinischen Zwecken gehört das Fahren, um medizinische Versorgung für sich selbst oder Ihre Angehörigen zu erhalten. Laut IRS muss die Fahrt „in erster Linie der medizinischen Versorgung dienen und für diese unerlässlich sein“. Der Abzug wird in Anhang A als Teil Ihrer aufgeschlüsselten Krankheitskosten verbucht.

Umzug und Umsiedlung

Im Jahr 2018 wurde durch den Tax Cuts and Jobs Act von 2017 die Möglichkeit für nichtmilitärische Steuerzahler, den Umzugskostenabzug zu nutzen, ausgesetzt.In den Steuerjahren vor 2018 waren die Kosten für das Fahren Ihres Autos zum Umzug an einen neuen Wohnort als Teil des Umzugskostenabzugs abzugsfähig, wenn Sie aus beruflichen Gründen umgezogen sind und Ihr neuer Arbeitsplatz mindestens 50 Meilen weiter von Ihrem alten Wohnort entfernt war als die Entfernung zwischen Ihrem alten Wohnort und Ihrem alten Arbeitsplatz. Darüber hinaus müssen Sie in den 12 Monaten unmittelbar nach Ihrem Umzug mindestens 39 Wochen bei Ihrem neuen Arbeitgeber gearbeitet haben. Dieser Abzug wurde auf Formular 3903 vorgenommen.

Gemeinnützige Zwecke

Sie können die Kfz-Kosten absetzen, wenn Sie Ihr Auto für die Erbringung von Dienstleistungen für eine Wohltätigkeitsorganisation nutzen. Fahrten zur Erbringung ehrenamtlicher Dienste für eine Kirche, eine Wohltätigkeitsorganisation oder ein Krankenhaus wären abzugsfähig. Dieser Abzug wird in Ihrem Anhang A als Teil Ihrer Spenden für wohltätige Zwecke verbucht.

Abzug Ihrer tatsächlichen Ausgaben

Sie haben zwei Möglichkeiten, die Pkw- und Lkw-Kosten abzuziehen. Die erste besteht darin, Ihre tatsächlichen Ausgaben zu verwenden, zu denen Parkgebühren und Mautgebühren, Kfz-Zulassungsgebühren, persönliche Eigentumssteuer auf das Fahrzeug, Leasing- und Mietkosten, Versicherung, Treibstoff und Benzin, Reparaturen einschließlich Ölwechsel, Reifen und andere routinemäßige Wartungsarbeiten sowie Abschreibungen gehören.

Da Ausgaben im Zusammenhang mit der persönlichen Nutzung oder dem Pendeln nicht abzugsfähig sind, müssen Sie den Prozentsatz Ihrer Gesamtmeilen berechnen, die Sie aus steuerlich absetzbaren Gründen gefahren sind. Wenn Sie insgesamt 18.000 Meilen gesammelt haben und davon 9.000 – oder die Hälfte – geschäftlichen Zwecken dienten, können Sie einen Abzug von 50 % der oben genannten Kosten beantragen.

Anspruch auf Standardmeilentarife

Sie können auch den Standardmeilentarif verwenden, um Ihren Abzug zu ermitteln. Der Satz variiert je nachdem, warum Sie fahren, und ist an die Inflation gekoppelt, sodass er von Jahr zu Jahr steigen oder fallen kann. Multiplizieren Sie einfach den geltenden Satz mit der Anzahl der gefahrenen Meilen, um den Dollarbetrag Ihres Abzugs zu ermitteln.

Steuerzahler können neben dem Regelkilometersatz auch Parkgebühren und Mautgebühren abziehen, andere tatsächliche Ausgaben jedoch nicht.

Was ist besser – tatsächliche Ausgaben oder der Standardmeilensatz?

Sie können die Methode verwenden, die zu dem größeren Abzug führt. Dies kann von Person zu Person unterschiedlich sein, je nachdem, wie viele Kilometer Sie fahren, wie hoch der Wertverlust ist, den Sie geltend machen, und allen anderen Kostenvariablen. Analysieren Sie die Zahlen in beide Richtungen und finden Sie heraus, welche für Ihre Steuersituation am besten geeignet ist.

Die Inanspruchnahme des Standardkilometersatzes führt im Allgemeinen zu weniger Papierkram und eignet sich am besten für Situationen, in denen Sie Ihr Auto manchmal zur Arbeit, zu Wohltätigkeitszwecken oder zu medizinischen Terminen fahren. Es erspart Ihnen außerdem das Ausgraben aller Ausgabenbelege für Ihr Auto und deren Zusammenzählung bei der Steuererklärung.

Wenn Sie sich jedoch für die Nutzung des Standardkilometertarifs entscheiden, müssen Sie diese Methode im ersten Jahr der geschäftlichen Nutzung Ihres Autos wählen. Wenn Sie zunächst die tatsächlichen Kosten geltend machen, bleiben Sie bei dieser Methode, solange das Fahrzeug geschäftlich genutzt wird.

Gute Aufzeichnungen führen

Es empfiehlt sich, ein Kilometerprotokoll zu führen, falls Sie jemals nachweisen müssen, dass Sie zum Abzug Ihrer Pkw- und Lkw-Kosten berechtigt sind. Geben Sie das Datum jeder steuerlich absetzbaren Fahrt ein und geben Sie an, wie viele Kilometer Sie gefahren sind und zu welchem ​​Zweck. Sie müssen auch die Gesamtzahl der Meilen kennen, die Sie im Laufe des Jahres gefahren sind. Deshalb ist es eine gute Idee, Ihren Kilometerstand am ersten Tag jedes Jahres anzugeben.

Sie müssen auch Ihre Autokosten im Auge behalten. Eine einfache Möglichkeit, den Überblick über diese Ausgaben zu behalten, ist die Verwendung eines persönlichen Finanzprogramms. Dadurch wird es einfacher, zum Steuerzeitpunkt einen Bericht über Ihre gesamten Kfz-Ausgaben für das Jahr zu erstellen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)