Wenn Sie ein Kleinunternehmer sind, der für Ihr Unternehmen tätig ist, haben Sie möglicherweise viele Fragen dazu, welche Ausgaben Sie abziehen können und wie Sie dabei vorgehen. Im Folgenden haben wir einige der häufigsten Steuerfragen zum Thema Geschäftsmeilen beantwortet.
Beachten Sie, dass der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 das Steuerrecht in Bezug auf Fahrkosten geändert hat. Dadurch wurde der Abzug für nicht erstattete Betriebsausgaben der Mitarbeiter abgeschafft. Bisher konnten Sie Fahrtkosten, die Ihr Arbeitgeber nicht bezahlt hat, in Ihrer persönlichen Steuererklärung absetzen. Ab dem Steuerjahr 2018 und bis zum Steuerjahr 2025 können Mitarbeiter diese Ausgaben nicht gemäß Anhang A abziehen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Für Pendelfahrten zum und vom Arbeitsplatz und zu Hause können Sie keine Kilometer abziehen.
- Sie können Kilometer für Geschäftsfahrten von Ihrem Heimbüro aus genauso abziehen, wie Sie es von einem separaten Büro aus tun würden.
- Sie müssen zeitnah Aufzeichnungen über die geschäftlichen Fahrtkosten führen. Schätzungen sind nicht akzeptabel.
- Möglicherweise möchten Sie berechnen, ob die Verwendung des Standard-Kilometersatzes oder der tatsächlichen Kilometerkosten für Sie besser ausfällt.
Sind Pendelmeilen abzugsfähig?
Q: Ich war letztes Jahr ein unabhängiger Auftragnehmer. Ich reiste, um meinen Sohn abzuholen, der mit mir an der Arbeit arbeitete. Kann ich die Kilometer für die Abholung und Rückgabe als Kilometerausgabe geltend machen?
A:Nein, Sie können kein Kilometergeld beanspruchen, um Ihren Sohn abzuholen, der für Sie arbeitet. Als Pendelstrecke gilt die Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsplatz. Jeder muss zur Arbeit gehen, daher betrachtet das IRS diese Ausgaben nicht als Geschäftsausgaben. Wenn Sie beschließen, jeden Tag weite Strecken zurückzulegen, um zu pendeln, oder sich die Mühe machen möchten, einen Kollegen abzuholen, ist das immer noch Pendeln, solange Sie jede Nacht zu Hause sind.
Kann ich Reisemeilen als Werbung abziehen?
Q: Kann ich meine Reisemeilen als Werbung abziehen, wenn ich das Logo meines Unternehmens auf meinem Auto anbringe?
A:Nein, ein Firmenlogo auf Ihrem Auto macht es noch nicht zu einem Geschäftsfahrzeug.
Der Werbeaufwand in diesem Beispiel besteht aus den Kosten für die Anbringung des Logos auf dem Auto. Mit dem Auto herumzufahren ist keine Werbung; es ist nur fahren. Das IRS sagt: „Das Anbringen von Werbematerial auf Ihrem Auto, das für Ihr Unternehmen wirbt, ändert nichts an der Nutzung Ihres Autos von der persönlichen zur geschäftlichen Nutzung.“
Sind Meilen von einem Heimgeschäft abzugsfähig?
Q:Wenn ich als unabhängiger Unternehmer von zu Hause aus arbeite, kann ich dann Anspruch auf Meilenguthaben zum Arbeitsplatz und zurück nach Hause haben? Kann ich Fahrten zur Bank und Post absetzen? Was ist, wenn ich geschäftliche Reisen von meinem Homeoffice aus unternehme und zusätzlich noch für persönliche Besorgungen anhalte?
A:Wenn Ihr Wohnsitz Ihr steuerlicher Wohnsitz ist (wie vom IRS definiert), können Sie die Fahrtkosten von Ihrem Wohnort zu Geschäftsstandorten (z. B. dem Büro eines Kunden oder dem Bürobedarfsgeschäft) als Geschäftsausgaben absetzen. Ihr Steuerwohnsitz ist der Ort, an dem Sie regelmäßig geschäftlich tätig sind. Das kann das Zuhause Ihrer Familie sein, wenn Sie in einem bestimmten Bereich Ihres Hauses geschäftlich tätig sind.
Ja, Ihre zurückgelegten Kilometer zum Arbeitsplatz und zurück sind Geschäftsmeilen, die durch eine schriftliche Dokumentation darüber belegt werden müssen, wohin Sie gegangen sind und wie viele Geschäftsmeilen Sie zurückgelegt haben. Auch dienstlich bedingte Fahrten zur Bank und zur Post gelten bei entsprechender Dokumentation als Dienstmeilen.
Der geschäftliche Zweck sollte der Grund für die Reise sein und Sie müssen über ausgezeichnete Aufzeichnungen über den Zweck verfügen, um den Abzug zu dokumentieren. Sie müssen persönliche Fahrten von geschäftlichen Fahrten trennen, indem Sie zeitgleiche Aufzeichnungen führen (aufgeschrieben zum Zeitpunkt des Ereignisses). Für jede Dienstreise müssen Sie den geschäftlichen Zweck nachweisen.
Das Endergebnis Ihrer Aufzeichnungen sollten die Geschäftsmeilen für das Jahr (mit einem schriftlichen Backup-Protokoll) und die Gesamtmeilen sein, die Sie im Laufe des Jahres gefahren sind. Um Ihre insgesamt gefahrenen Kilometer zu dokumentieren, notieren Sie Ihren Kilometerstand zu Beginn und am Ende des Jahres. Der IRS prüft häufig den Kilometerstand auf Autoreparaturrechnungen, um festzustellen, ob Ihre Gesamtkilometerzahl angemessen ist.
Notiz
Um die Kilometerverfolgung zu vereinfachen, sollten Sie eine App zur Kilometerverfolgung in Betracht ziehen. Bei einigen können Sie geschäftliche und private Meilen trennen.
Was sollte ich verwenden – den Standardabzug oder die tatsächlichen Ausgaben?
Q:Woher weiß ich, ob ich den Standardabzug oder die tatsächlichen Ausgaben verwenden soll?
A:Sie sollten sowohl den Standard-Kilometerabzug als auch die Methode der tatsächlichen Kosten ausprobieren, um herauszufinden, welche Methode Ihnen den größten Abzug bringt. Je höher der Abzug ist, der Ihnen zusteht, desto mehr Steuern sparen Sie.
Für dieIst-Kosten-Methode,Bestimmen Sie den geschäftlichen Prozentsatz der Nutzung auf der Grundlage der dokumentierten Geschäftsmeilen dividiert durch die gesamten im Jahr gefahrenen Geschäftsmeilen. Wenden Sie diesen Prozentsatz auf die tatsächlichen Kosten für den Besitz und Betrieb des Fahrzeugs an. Dazu gehören Benzin, Öl, Reifen, Wartung und Reparaturen, Versicherungen, Zulassungsgebühren und Lizenzen, Autowaschanlagen, Leasingzahlungen oder Wertverlust, wenn Sie das Auto besitzen.
Für dieStandard-Kilometertarif, multiplizieren Sie die gesamten Geschäftsmeilen mit der Standardmeilenzahl für das Jahr.
Notiz
Es gibt einige Einschränkungen bei der Verwendung dieser beiden Methoden. Um den Standardabzug nutzen zu können, müssen Sie ihn im ersten Jahr verwenden. In späteren Jahren können Sie dann eine der beiden Methoden wählen. Wenn Sie das Auto leasen und im ersten Jahr den Standardabzug nutzen, müssen Sie es während der gesamten Leasingdauer nutzen.
Um den Standard-Kilometersatz nutzen zu können, müssen Sie das Auto besitzen oder leasen und:
- Sie können es nicht für den Flottenbetrieb verwenden (fünf oder mehr Autos gleichzeitig).
- Wenn Sie das Auto abschreiben möchten, müssen Sie die lineare Abschreibungsmethode anwenden
- Sie können die Sonderabschreibung oder einen Abzug gemäß § 179 geltend machen
- Für ein von Ihnen geleastes Auto können Sie nach 1997 keine tatsächlichen Kosten mehr geltend machen.
Sind Schätzungen akzeptabel?
Q:Ich bin letztes Jahr für mein Heimgeschäft etwa 8.000 Meilen gefahren. Ich habe einige Quittungen, aber ich habe nicht alle Meilen protokolliert. Ist ein Kostenvoranschlag in Ordnung? Kann ich den Abzug trotzdem in Anspruch nehmen, wenn ich nicht alle unterstützenden Informationen habe?
A:Nein, geschätzte Geschäftsmeilen dürfen Ihren Meilenabzug nicht unterstützen.
Notiz
Der IRS macht diesbezüglich eine klare Aussage: „Sie können keine Beträge abziehen, die Sie annähernd oder geschätzt haben.“
Wenn Ihre Abzüge nicht anerkannt werden, können Ihrem Unternehmen Bußgelder und Strafen wegen zu geringer Steuerzahlungen auferlegt werden.
Kann ich Kilometergeld für einen Nicht-Firmenwagen abziehen?
Q:Ich nutze das Auto meiner Mutter für meine Geschäftsfahrten. Ich bezahle Benzin, Wartung und Versicherung. Kann ich die Nutzung des Autos als Betriebsausgabe absetzen?
A:Sie können die tatsächlich von Ihnen gezahlten Ausgaben abziehen, solange Sie (zu diesem Zeitpunkt) aktuelle Aufzeichnungen über diese Ausgaben führen. Sie müssen einen Nachweis darüber vorlegen, dass Sie das Gas, die Wartung und die Versicherung bezahlen, und Sie benötigen umfangreiche Unterlagen, um Ihre geschäftliche Nutzung zu belegen. Stellen Sie sicher, dass Sie den Anteil abziehen, der sich auf Ihren persönlichen Gebrauch und den persönlichen Gebrauch Ihrer Mutter bezieht; Nur Ihre geschäftliche Nutzung ist abzugsfähig.
Während Sie für ein Auto, das Sie nicht besitzen, einen Kilometerabzug geltend machen können, können Sie das Fahrzeug nicht als Betriebsausgabe abschreiben.
Was passiert, wenn ich mein Auto nicht oft geschäftlich nutze?
Q:Ich nutze mein Privatauto geschäftlich, arbeite aber von zu Hause aus und nutze es nicht oft. Kann ich die Kilometerkosten trotzdem absetzen und das Auto abschreiben?
A:Wenn Sie Ihr Auto zu 50 % oder weniger für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie dennoch die Standardkilometer oder die tatsächlichen Kosten abziehen, basierend auf der prozentualen Nutzung des Autos für geschäftliche Zwecke.
Für die Abschreibung gelten Sonderregelungen, wenn Sie Ihr Auto zu 50 % oder weniger beruflich nutzen:
- Sie können keinen Abzug gemäß Abschnitt 179 oder einen Sonderabschreibungszuschuss in Anspruch nehmen
- Sie müssen die Abschreibung linear über fünf Jahre berechnen.
Was passiert, wenn ich für mein Unternehmen ein Auto lease?
Ich habe beschlossen, für mein Unternehmen ein Auto zu leasen. Kann ich trotzdem Kilometer abziehen und das Auto abschreiben?
A:Wenn Sie ein geleastes Fahrzeug haben, können Sie zur Berechnung Ihrer abzugsfähigen Fahrkosten weiterhin entweder die Standardkilometerzahl oder die tatsächliche Methode verwenden. Wenn Sie die tatsächliche Methode nutzen, können Sie den Teil der Leasingraten abziehen, der für die Nutzung des Autos in Ihrem Unternehmen bestimmt ist.
Für die Ermittlung der Wertminderung und des Wertes des geleasten Fahrzeugs („Inklusionsbeträge“) gelten einige komplizierte Sonderregeln. Sehen Sie sich die IRS-Publikation 463 an und sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie versuchen, die Kosten für dieses Fahrzeug in Ihre Gewerbesteuererklärung aufzunehmen.
Haftungsausschluss:Die hier bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken; Es handelt sich nicht um eine Steuer- oder Rechtsberatung. Jede Geschäftssituation ist spezifisch; Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie Ihre Gewerbesteuererklärung erstellen.
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