Ihr monatlicher Unternehmenssteuerkalender mit Lohnsteuern

Das Steuerrecht ist insbesondere für kleine Unternehmen voller Fristen und Fälligkeitstermine. Wenn es darum geht, kostspielige Fehler zu vermeiden, kann es unerlässlich sein, einen monatlichen Kalender zu erstellen, der die Fälligkeitstermine der Lohnsteuer und die Einreichungsfristen enthält. Das IRS verhängt üblicherweise Geldstrafen, wenn Sie eine oder mehrere versäumen.

Natürlich müssen Sie diese Termine und Fristen kennen, damit Sie beginnen können, und das kann etwas schwierig sein, weil sie sich von Jahr zu Jahr um ein oder zwei Tage – oder manchmal sogar länger – ändern können. Das IRS verlängert manchmal Fristen aufgrund nationaler Notfälle, und Anmelde- und Zahlungstermine werden automatisch auf den nächsten verfügbaren Geschäftstermin verschoben, wenn sie auf ein Wochenende oder einen nationalen Feiertag fallen.

Monatlicher Steuerkalender

Persönliche Steuererklärungen sind in der Regel bis zum 15. April fällig. Dazu gehören auch Gewerbesteuererklärungen, die zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung Form 1040 eingereicht werden, wenn Sie Einzelunternehmer oder Einzelmitglied einer LLC sind und Anhang C einreichen. Diese Regel gilt auch für Partner in Personengesellschaften, Mitglieder von LLCs mit mehreren Mitgliedern und S-Corporation-Eigentümer, die Anhang K-1 einreichen.

Steuerdaten können sich jedes Jahr ändern

Die IRS-Regel besagt, dass, wenn ein Steuerfälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, das Fälligkeitsdatum der nächste Werktag ist. Wenn ein Fälligkeitsdatum auf einen Sonntag fiele, würde das Fälligkeitsdatum auf Montag verschoben, es sei denn, Montag wäre ein Feiertag, dann wäre es Dienstag. Beispielsweise würde ein Steuerfälligkeitsdatum von Sonntag, dem 15. April, auf Montag, den 16. April dieses Jahres verschoben.

Das IRS stellt den Steuerzahlern in der Regel feste Steuerdaten etwa im November oder Dezember des vorangegangenen Kalenderjahres zur Verfügung. Schauen Sie auf der IRS-Website nach, sobald die Termine näher rücken, damit Sie sicher sein können.

Dieser Kalender unten gibt Ihnen einen Überblick über die in jedem Monat fälligen Unternehmens- und Bundeseinkommenssteuern, einschließlich der üblichen monatlichen Einzahlungstermine für Lohnsteuern, einschließlich FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare). In manchen Monaten gibt es mehr Aktivität als in anderen. Der Januar ist normalerweise arbeitsreich, da die jährlichen Lohn- und Steuerberichte bis zum Ende des Monats verteilt und eingereicht werden müssen. Wenn Sie eine große Lohnsumme haben, müssen Sie Lohnsteuereinzahlungen nach der halbwöchentlichen Einzahlungsregel leisten. Die halbwöchentlichen Einzahlungstermine werden in diesem Kalender nicht angezeigt.

Steuerfälligkeitstermine im Januar

• 15. Januar: Es ist die vierte Rate der geschätzten Steuern für das vorangegangene Steuerjahr fällig.
• 15. Januar: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Dezember ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen.
• 31. Januar: Stellen Sie Steuerberichte für Arbeitnehmer und Nicht-Angestellte bereit, denen Sie im vorangegangenen Steuerjahr Löhne gezahlt haben.Sie müssen W-2-Formulare bei der Sozialversicherungsbehörde einreichen. Sie müssen kein W-3-Übermittlungsformular beifügen, wenn Sie diese Formulare online einreichen.

Steuerfälligkeitstermine im Februar

• 1. Februar: Zahlen Sie die bis Dezember (viertes Quartal) geschuldeten FUTA-Steuern (Federal Unemployment) ein. Sie müssen die von Ihnen geschuldeten Steuern hinterlegen, wenn Sie für das am 31. Dezember endende Quartal mehr als 500 US-Dollar an FUTA-Steuern schulden.
• 10. Februar: Reichen Sie Formular 941, die vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers und das Formular 940 zur Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) bis zum 10. Februar ein und reichen Sie es ein, wenn Sie alle erforderlichen Zahlungen bis zum Fälligkeitsdatum vollständig geleistet haben.
• 16. Februar: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Januar ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen.

Steuerfälligkeitstermine im März

• 15. März: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Februar ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 15. März: Die Einkommensteuererklärung der S Corporation auf Formular 1120-S ist fällig. Das Jahresende aller S-Corporationen ist der 31. Dezember, sodass die Einkommensteuererklärung am 15. des dritten Monats nach Jahresende fällig ist.  
• 15. März: Personengesellschaften (einschließlich LLCs mit mehreren Gesellschaftern, die Einkommensteuer als Personengesellschaften einreichen) müssen bis zu diesem Datum ihre Gewerbesteuererklärung auf Formular 1065 einreichen. Wenn Sie einen Antrag auf Verlängerung um sechs Monate einreichen möchten, ist dieser bis zu diesem Datum unter Verwendung des IRS-Formulars 7004 fällig.

Steuerfälligkeitstermine im April

• 15. April: Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um ein Einzelunternehmen oder eine Einzelunternehmens-GmbH handelt, geben Sie Ihre Gewerbeeinkommenssteuern in Anhang C mit Ihrer persönlichen Steuererklärung an. Anhang C ist das Gewinn- und Verlustformular für Unternehmen, das zusammen mit Ihren persönlichen Einkommenssteuern auf Formular 1040 eingereicht werden muss. Ihr Nettoeinkommen gemäß Anhang C wird zusammen mit Ihren anderen Einkommensquellen berücksichtigt, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln. Verwenden Sie Anhang F, wenn Sie Landwirt sind.
• 15. April: Ihr Unternehmen (C-Corporation) muss die Körperschaftssteuererklärung Formular 1120 einreichen, wenn das Geschäftsjahr am 31. Dezember endet. Wenn Sie einen Antrag auf Verlängerung um sechs Monate einreichen möchten, ist dieser bis zu diesem Datum mithilfe des IRS-Formulars 7004 fällig. 
• 15. April: Die erste Rate der geschätzten Steuern wird fällig, wenn Sie die geschätzten Steuern zahlen.
• 15. April: Wenn Sie einen Verlängerungsantrag für Ihre persönliche, Partnerschafts- oder LLC-Steuererklärung anfordern möchten, muss dieser bis zu diesem Datum eingereicht werden. Bis zu diesem Datum müssen Sie auch die Einkommenssteuer zahlen. Unternehmen erhalten auf Anfrage eine automatische Verlängerung, bei Zahlung jedoch keine Verlängerung. 
• 15. April: Ihre Lohnsteuereinzahlung für März ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 30. April: Für größere Arbeitgeber sind im ersten Quartal Bundesarbeitslosensteuern (FUTA) fällig. Sie müssen bis zum Fälligkeitsdatum eine Anzahlung leisten, wenn Ihre FUTA-Steuerschuld in einem Quartal mehr als 500 US-Dollar beträgt.

Steuerfälligkeitstermine im Mai

• 10. Mai: Reichen Sie Formular 941 und Formular 940 ein und reichen Sie sie bis zum 10. Mai ein, wenn Sie alle erforderlichen Zahlungen bis zum Fälligkeitsdatum vollständig geleistet haben.
• 16. Mai: Ihre Lohnsteuereinzahlung für April ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen.

Steuerfälligkeitstermine im Juni

• 15. Juni: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Mai ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen.  
• 15. Juni: Der Die zweite Rate der geschätzten Steuern für das laufende Jahr ist fällig, wenn Sie die geschätzten Steuern zahlen.

Steuerfälligkeitstermine im Juli

• 15. Juli: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Juni ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 31. Juli: Für größere Arbeitgeber sind im zweiten Quartal Bundesarbeitslosensteuern (FUTA) fällig. Sie müssen bis zum Fälligkeitsdatum eine Anzahlung leisten, wenn Ihre FUTA-Steuerschuld in einem Quartal mehr als 500 US-Dollar beträgt.

Steuerfälligkeitstermine im August

• 10. August: Reichen Sie Formular 941 und Formular 940 ein und reichen Sie sie bis zum 10. August ein, wenn Sie alle erforderlichen Zahlungen bis zum Fälligkeitsdatum vollständig geleistet haben.
• 15. August: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Juli ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen leisten. 

Steuerfälligkeitstermine im September

• 15. September: Ihre Lohnsteuereinzahlung für August ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 15. September: Die dritte Rate der geschätzten Steuern wird fällig, wenn Sie die geschätzten Steuern zahlen. 
• 15. September: Ihre Steuererklärung ist bis zu diesem Datum fällig, wenn Sie das Einreichungsdatum Ihrer Partnerschafts- oder S-Körperschaftssteuererklärung verlängert haben.

Steuerfälligkeitstermine im Oktober

• 15. Okt: Ihre Lohnsteuereinzahlung für September ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 15. Okt: Anhang C ist zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung fällig, wenn Sie eine Fristverlängerung um sechs Monate beantragt haben.
• 15. Okt: Verlängerungen der Steuererklärung von Unternehmen sind fällig.
• 31. Okt: Für größere Arbeitgeber sind im dritten Quartal Bundesarbeitslosensteuern (FUTA) fällig. Sie müssen bis zum letzten Tag des Monats nach dem Ende des Quartals eine Einzahlung leisten, wenn Ihre FUTA-Steuerschuld in einem Quartal mehr als 500 US-Dollar beträgt.

Steuerfälligkeitstermine im November

• 1. November: Datei Formular 941, vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers. Sie haben bis zum 10. November Zeit, dieses Formular einzureichen, wenn Sie alle erforderlichen Zahlungen bis zum Fälligkeitsdatum vollständig geleistet haben. 
• 15. November: Ihre Lohnsteuereinzahlung für Oktober ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen.

Steuerfälligkeitstermine im Dezember

• 15. Dezember: Ihre Lohnsteuereinzahlung für November ist fällig, wenn Sie monatlich Lohnsteuereinzahlungen tätigen. 
• 15. Dezember: Zahlen Sie die vierte Rate Ihrer geschätzten Steuer ein, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft handelt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)