Verkaufen Sie online? Wenn ja, haben Sie wahrscheinlich versucht herauszufinden, wie die Internetumsatzsteuer auf Produkte oder Dienstleistungen funktioniert, die Sie an Kunden außerhalb Ihres Staates verkaufen. Fast alle Bundesstaaten verlangen von größeren Online-Verkäufern die Erhebung und Zahlung von Umsatzsteuern auf Internetverkäufe.
Aber was bedeutet das für Ihr Unternehmen? Erfahren Sie mehr über den aktuellen Stand der Online-Umsatzsteuergesetze und wie ein kleines Unternehmen die Steuerkomplexität bewältigen kann.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Die meisten US-Bundesstaaten und einige Gemeinden verlangen von Online-Verkäufern, dass sie für Online-Transaktionen Umsatzsteuer erheben.
- Jeder Staat verlangt nur von größeren Verkäufern, Steuern auf Online-Verkäufe zu erheben.
- Die Definition eines größeren Verkäufers variiert je nach Bundesstaat und basiert auf Verkäufen, Anzahl der Transaktionen oder beidem.
- Der beste Weg, mit den komplexen Internet-Umsatzsteuergesetzen umzugehen, ist der Einsatz einer Umsatzsteuer-App.
Wie funktionieren Internet-Umsatzsteuergesetze?
Die Umsatzsteuer ist in den USA Sache der Bundesstaaten und die meisten Bundesstaaten haben unterschiedliche Gesetze für Unternehmen, die Produkte und Dienstleistungen verkaufen. Darüber hinaus haben Kommunen wie Städte und Kreise in 38 Bundesstaaten Umsatzsteuergesetze.
Diese Gesetze legen fest, wann ein Verkäufer im Rahmen eines Geschäftsverkaufs Umsatzsteuer erheben muss, basierend auf der Art des Produkts oder der Dienstleistung und dem Steuersatz für diesen Artikel sowie auf dem Steuerzusammenhang des Unternehmens.
Seit dem Aufkommen des Internets verkaufen Unternehmen Produkte und Dienstleistungen online, zahlen jedoch keine Umsatzsteuer. Die Staaten waren frustriert darüber, dass sie nicht in der Lage waren, Umsatzsteuergesetze auf Online-Verkäufe einzuführen. Nach Jahren der Verwirrung erweiterte der Oberste Gerichtshof 2018 in einem Fall mit dem Titel S. Dakota v. Wayfair die Möglichkeiten der Staaten, von Online-Verkäufern die Erhebung von Umsatzsteuer zu verlangen, indem er die so genannte Regel der „physischen Anwesenheit“ abschaffte.
Steuer-Nexus in einem Staat
Die Fähigkeit eines Staates, Transaktionen zu besteuern, basiert auf dem Konzept des Steuernexus, was bedeutet, dass der Verkäufer eine steuerliche Präsenz im Staat hat. Ihr Unternehmen kann einen Nexus haben, wenn es im Bundesstaat geschäftlich tätig ist, einschließlich:
- Sie haben ein physisches Büro oder einen Ort, an dem Sie geschäftlich tätig sind (z. B. bei Ihnen zu Hause).
- Verkauf oder Versand von Produkten an einen Käufer im Staat
- Ein Vertriebszentrum wie ein Lagerhaus oder Lagerbereich im Bundesstaat haben
- Mitarbeiter haben, die im Staat arbeiten, einschließlich unabhängiger Auftragnehmer, Verkäufer, Vertreter oder Agenten
Vor dem Wayfair-Fall galt Nexus nur für die physische Präsenz, wodurch die Möglichkeit der Staaten, eine Online-Präsenz zu besteuern, eingeschränkt wurde. Nachdem die Regel der physischen Präsenz nun abgeschafft wurde, haben die Bundesstaaten damit begonnen, hart dagegen vorzugehen, dass bestimmte Verkäufer Online-Umsatzsteuer erheben müssen.
Notiz
Fünf Bundesstaaten haben keine Umsatzsteuer: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Wenn Sie also ein Online-Verkäufer in diesen Bundesstaaten sind, müssen Sie sich über dieses Problem keine Sorgen machen, es sei denn, Sie befinden sich in bestimmten Orten in Alaska.
Umsatzsteuer-Nexus für Fernverkäufer
Die Wayfair-Entscheidung ermöglicht es Staaten, das Nexus-Konzept auf den Online-Verkauf von Fernverkäufern auszudehnen. Ein Fernverkäufer ist ein Unternehmen, das normalerweise keine physische Niederlassung in einem Staat hat, aber Produkte oder Dienstleistungen zur Lieferung in diesen Staat verkauft.
In den meisten Bundesstaaten werden nur größere Einzelhändler die Erhebung von Online-Umsatzsteuern verlangen. Was einen „größeren Einzelhändler“ ausmacht, wird in jedem Bundesstaat auf der Grundlage eines oder beider der folgenden Schwellenwerte festgelegt:
- Verkäufe (Bruttoverkäufe, Bruttoeinnahmen, Einzelhandelsumsätze oder steuerpflichtige Verkäufe) oder
- Die Anzahl der Transaktionen.
Bis 2023 werden 45 US-Bundesstaaten Gesetze erlassen, die Fernverkäufer dazu verpflichten, staatliche Umsatzsteuern auf Online-Verkäufe zu erheben und zu zahlen, und jeder Bundesstaat hat unterschiedliche Schwellenwerte.Hier einige Beispiele, die die große Bandbreite der Anforderungen an Schwellenwerte veranschaulichen:
- In Kalifornien müssen Fernverkäufer Umsatzsteuer erheben, wenn ihr Gesamtumsatz aus persönlichen und Fernverkäufen im vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahr mehr als 500.000 US-Dollar beträgt.
- Florida verlangt eine Online-Umsatzsteuer, wenn der steuerpflichtige Verkauf von materiellem persönlichem Eigentum im vorangegangenen Kalenderjahr mehr als 100.000 US-Dollar betrug.
- New York verlangt diese Steuer, wenn die Bruttoeinnahmen mehr als 500.000 US-Dollar betragen und der Verkäufer in den letzten vier Umsatzsteuerquartalen mehr als 100 Verkäufe getätigt hat.
In vielen Fällen liegt die Umsatzschwelle bei 100.000 US-Dollar.
Notiz
Wenn Sie ein kleines, von zu Hause aus ansässiges Unternehmen haben, werden die Änderungen des Steuersystems wahrscheinlich keine Auswirkungen auf Sie haben.
Staatliche Umsatzsteuergesetze und Ihr Online-Geschäft
Bevor Sie mit dem Online-Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen beginnen, finden Sie hier einige Vorschläge zur Vorbereitung auf den Umgang mit Online-Umsatzsteuern.
Überprüfen Sie, ob Sie den Schwellenwert für Online-Umsatzsteuern in einem Bundesstaat erreichen
Jeder Staat hat eine andere Methode, um festzustellen, ob Sie die Schwelle überschreiten, um ein Großverkäufer zu sein und Umsatzsteuern erheben und zahlen zu müssen. Wenn Sie unter dem in Ihrem Bundesstaat geltenden Schwellenwert liegen, müssen Sie sich in Ihrem Remote-Unternehmen nicht mit diesem Problem befassen.
Da Sie nicht wissen, wohin Ihre Produkte oder Dienstleistungen geliefert werden, müssen Sie sich in jedem Staat registrieren, in dem Sie den Schwellenwert überschreiten.
Überprüfen Sie die staatlichen und lokalen Gesetze zur Internet-Umsatzsteuer
Der beste Ausgangspunkt ist die Steuerbehörde eines Staates, um die Umsatzsteueranforderungen zu ermitteln. Sie finden Informationen zu den wichtigsten Bereichen der Umsatzsteuer, darunter:
- Wer muss Umsatzsteuer zahlen?
- Wie es berechnet wird
- So melden Sie sich für die Umsatzsteuererhebung an
- So melden Sie die Steuer an und bezahlen sie
- Häufigkeit der Einreichung
- Steuern auf Fernverkäufe
Ziehen Sie eine Umsatzsteuersoftware in Betracht
Sie haben vielleicht bemerkt, welche Auswirkungen es hat, einen Nexus für Online-Verkäufe für jeden Staat zu haben, in den Sie potenziell Produkte oder Dienstleistungen liefern könnten. Und dann gibt es viele Orte mit Umsatzsteuer. Der Weg, mit dieser fast unvorstellbaren Komplexität umzugehen, ist die Anschaffung einer Umsatzsteuersoftware.
Gängige Softwareunternehmen wie Avalara und TaxJar automatisieren den Prozess der Erhebung der Umsatzsteuer auf Ihre Transaktionen und helfen Ihnen, indem sie diese Steuern für jeden Staat und Ort verfolgen, sodass Sie wissen, wie viel und wann Sie diese Steuern zahlen müssen. Sie folgen auch Tarifänderungen, sodass Sie dies nicht tun müssen.
Notiz
Vergessen Sie nicht den internationalen Vertrieb. Diese Umsatzsteuer-Softwareprogramme befassen sich auch mit internationalen Steuern wie der Mehrwertsteuer (MwSt.) sowie der Berechnung von Zöllen und Zöllen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
In welchen Bundesstaaten gibt es eine Online-Umsatzsteuer?
Fast alle US-Bundesstaaten haben Online-Umsatzsteuergesetze. Fünf Bundesstaaten haben keine Umsatzsteuern, und Missouri wird sein Umsatzsteuergesetz im Jahr 2023 umsetzen. Zu diesem Zeitpunkt werden 45 Bundesstaaten Gesetze erlassen, die Online-Verkäufer dazu verpflichten, Umsatzsteuern auf steuerpflichtige Produkte und Dienstleistungen zu erheben und zu zahlen. Und in 38 Bundesstaaten (z. B. Städten und Landkreisen) gelten lokale Umsatzsteuervorschriften.
Wie viel kann ich online verkaufen, ohne Steuern zu zahlen?
Der Betrag, den Sie online verkaufen können, ohne Umsatzsteuer zu melden und zu zahlen, variiert je nach Bundesstaat. Jeder Bundesstaat verlangt nur von größeren Online-Verkäufern, dass sie sich um diese Steuern kümmern. Der Schwellenwert, um ein größerer Verkäufer zu werden, ist je nach Bundesstaat unterschiedlich und basiert auf dem Bruttoumsatz, der Anzahl der Transaktionen oder beidem. Wenn Sie online verkaufen, bedeutet das möglicherweise, dass Sie sich in vielen Bundesstaaten registrieren und Internetumsatzsteuern zahlen müssen. Erwägen Sie den Einsatz einer Umsatzsteuersoftware, um diese Steuersituation zu bewältigen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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