Während Sie versuchen, Ihren Betrieb in dieser herausfordernden Zeit der Gesundheits- und Wirtschaftskrise aufrechtzuerhalten, fürchten Sie möglicherweise die Steuersaison. Es besteht jedoch tatsächlich die Möglichkeit, Steuern zu sparen, indem Sie Abzüge finden, die Ihr Geschäftseinkommen senken. Hier sind einige wichtige Ausgabenabzüge – und eine Steuergutschrift –, mit denen Sie Ihre Steuerbelastung senken können.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Im Allgemeinen können Sie verschiedene Betriebsausgaben Ihres Restaurants absetzen, sofern diese für Ihr Unternehmen als normal und notwendig erachtet werden.
- Sie können die Fahrtkosten für geschäftliche Aktivitäten absetzen, nicht jedoch die Kilometer, die Sie während Ihres Arbeitswegs zurücklegen.
- Durch den qualifizierten Gewerbeeinkommensabzug kann sich Ihr Nettoeinkommen um bis zu 20 % verringern.
- Eine gute Aufzeichnung Ihrer Geschäftsausgaben ist ein wesentlicher Bestandteil einer verantwortungsvollen Steuerzahlerschaft.
Betriebskosten
Restaurants können die meisten Geschäftsausgaben absetzen, sofern diese für Ihre Geschäftssituation „normal und notwendig“ sind. Normale Ausgaben sind in der Gastronomie üblich und werden akzeptiert, beispielsweise Ausgaben für Küchenutensilien. Notwendige Ausgaben sind für Ihr Restaurant hilfreich und angemessen, beispielsweise Ausgaben zur Förderung Ihres Unternehmens, um neue Kunden zu gewinnen. Hier sind einige typische Abzüge für Restaurantbetriebskosten.
Werbekosten
Möglicherweise haben Sie viel mehr Werbung geschaltet, um Ihr Geschäft anzukurbeln, und Sie können diese Werbeausgaben abziehen, zu denen Beschilderung, Social-Media-Werbung und Verkaufsförderungsmaßnahmen gehören.
Bewirtungskosten sind im Allgemeinen nicht abzugsfähig, Sie können jedoch die Kosten für an Kunden verkaufte Bewirtung abziehen. Wenn beispielsweise während des Essens eine Band spielt, können Sie diese Kosten abziehen. Sie können auch die Kosten für Mahlzeiten und Unterhaltung bei einer lokalen Werbeveranstaltung für Ihr Restaurant absetzen.
Fahrkosten
Sie können die Fahrtkosten für Ihr Restaurant, sich selbst und Ihre Mitarbeiter absetzen, einschließlich Fahrten zum Einkauf von Lebensmitteln und Vorräten sowie Fahrten zur Essensauslieferung.
Sie können den Abzug entweder über den Standard-Kilometerabzug des IRS oder über die tatsächlichen Autokosten vornehmen, je nachdem, was der IRS zulässt. Sie können jedoch nur die geschäftliche Nutzung des Fahrzeugs absetzen, nicht jedoch die private Nutzung.
Notiz
Kosten für die Hin- und Rückfahrt zu Ihrem Restaurant von zu Hause aus können Sie nicht absetzen. Dies gilt als Pendelfahrt und ist niemals als Geschäftsausgabe abzugsfähig.
Leasing oder Kauf eines Autos für geschäftliche Zwecke
Haben Sie für Ihr Restaurant ein Lieferfahrzeug gekauft? Wenn Sie ein Auto leasen oder kaufen, um es für Ihr Unternehmen zu nutzen, können Sie Kreditzinsen oder Leasingraten absetzen. Sie können diese Ausgaben nur in Höhe des Prozentsatzes der Ausgaben abziehen, der Ihrer geschäftlichen Nutzung des Autos entspricht.
Wenn Sie geschäftlich ein Auto kaufen, können Sie die Kosten abschreiben (die Abzüge über die Zeit verteilen). Um den Wert des Autos zu mindern, müssen Sie das Auto mehr als 50 % der Zeit aus geschäftlichen Gründen nutzen.
Gehälter und Zusatzleistungen für Mitarbeiter
Die Gehälter und Sozialleistungen der Mitarbeiter machen einen großen Teil Ihrer Kosten als Restaurantbesitzer aus. Glücklicherweise können Sie Folgendes abziehen:
- Mitarbeitervergütung, einschließlich Prämien, Provisionen, Krankengeld und Urlaubsgeld
- Leistungen an Arbeitnehmer wie Krankenversicherungen und Lebensversicherungen
Kosten der verkauften Waren
Die Kosten der verkauften Waren (COGS) sind ein entscheidender Abzug für Ihr Restaurant, da sie sich jedes Jahr direkt auf Ihren Bruttogewinn auswirken. Auch die Berechnung Ihrer Steuererklärung ist schwierig, da sich die Lebensmittel und Vorräte in Ihrem Lagerbestand täglich ändern.
Um die Selbstkosten für Steuerzwecke zu berechnen, müssen Sie Ihren Anfangsbestand zu Beginn des Jahres plus alle Ihre Einkäufe für alle von Ihnen verkauften Produkte und dann abzüglich Ihres Endbestands kennen.
Notiz
Vergessen Sie bei Ihrer Berechnung nicht, Lagerung, Lieferkosten, Mitnahmebehälter und Waren, die Sie zum Weiterverkauf kaufen (z. B. Kochbücher oder Geschenke zum Thema Kochen), einzubeziehen.
Verbesserungen und Ausrüstung
Modernisierungen und Verbesserungen an Ihrem Restaurant (z. B. das Hinzufügen eines Durchfahrtsfensters oder Modernisierungen Ihrer Lüftungs- und Klimaanlagen) gelten als Kapitalverbesserungen und müssen abgeschrieben werden (Abzüge erfolgen über mehrere Jahre). Auch die Ausrüstung, die Sie für Ihr Restaurant kaufen, muss abgeschrieben werden.
Notiz
Möglicherweise können Sie Beträge, die Sie für bestimmte Arten von Immobilien zahlen, bis zu 5.000 US-Dollar pro Artikel abziehen. Erkundigen Sie sich diesbezüglich bei Ihrem Steuerberater.
Reparaturen und Wartung
Reparaturen und Instandhaltungskosten, die den Wert Ihrer Immobilie nicht steigern, können im Jahr der Durchführung der Arbeiten abgezogen werden. Verbesserungen an der Immobilie müssen dagegen abgeschrieben werden. Mit anderen Worten: Sie können die Kosten für den Austausch eines kaputten Fensters im ersten Jahr abziehen, müssen die Kosten für neue energieeffiziente Fenster jedoch abschreiben.
Qualifizierter Betriebseinkommensabzug
Restaurantbesitzer (keine Unternehmen) haben möglicherweise Anspruch auf einen zusätzlichen Abzug von 20 % auf ihr Jahresnettoeinkommen. Möglicherweise können Sie den Abzug des qualifizierten Geschäftseinkommens (QBI) zusätzlich zu Ihrem normalen Geschäftseinkommen in Anspruch nehmen. Dieser ist in Ihrer persönlichen Steuererklärung enthalten.
Betriebsverluste abziehen
Wenn Sie in einem bestimmten Jahr einen Verlust aus Ihrer Geschäftstätigkeit hatten, können Sie ihn vortragen und den Verlust mit anderen Einkünften verrechnen, die Sie möglicherweise für das Jahr haben. Auch Unternehmen können Abzüge von Betriebsverlusten vornehmen, allerdings mit unterschiedlichen Regelungen.
Wohltätige Spenden
Sie können Lebensmittel, Geschenkgutscheine und andere Artikel an Wohltätigkeitsorganisationen spenden. Ob Ihr Unternehmen jedoch einen Steuerabzug für Ihre Spende erhält, hängt von der Art Ihres Unternehmens ab. Restaurantbesitzer, die Gewerbesteuern über ihre persönliche Steuererklärung abführen, können diese wohltätigen Spenden in der Regel nicht abziehen, es sei denn, sie weisen die Abzüge einzeln aus. Außerdem muss die Wohltätigkeitsorganisation die IRS-Anforderungen erfüllen. Wenn es sich bei Ihrem Restaurant um ein Unternehmen handelt, kann das Unternehmen mit bestimmten Grenzen wohltätige Spenden an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen leisten.
Die Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten
Diese Steuersparmaßnahme stellt keinen Abzug dar, kann aber sogar noch vorteilhafter sein. Bei der Work Opportunity Tax Credit (WOTC) handelt es sich um eine Steuergutschrift, was bedeutet, dass Sie Dollar für Dollar bei Ihrer Gewerbesteuerrechnung sparen können.
Sie können die Anerkennung für die Einstellung von Personen aus bestimmten qualifizierten Personengruppen erhalten, die mit erheblichen Beschäftigungshindernissen konfrontiert sind, beispielsweise Veteranen oder ehemalige Straftäter.
Führen Sie gute Aufzeichnungen, um Abzüge nachzuweisen
Die Beweislast für den Nachweis Ihrer Abzüge liegt bei Ihrem Unternehmen. Sie müssen Ihren Steuerzahlungen Ihre Geschäftsunterlagen nicht beifügen, aber Sie müssen die Dokumente einem Wirtschaftsprüfer oder Inspektor als Nachweis für die Abzüge vorlegen können. Führen Sie besonders gute Aufzeichnungen über geschäftliche Fahrtkosten, Geschenke und den Wertverlust von Eigentum.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was kann ein Restaurant steuerlich absetzen?
Sie können die Lebensmittelkosten für die Bedienung der Kunden sowie die Kosten für die Zubereitung und das Servieren der Lebensmittel durch die Mitarbeiter abschreiben. Darüber hinaus können Sie in der Gastronomie übliche und notwendige Kosten wie Reinigung, Take-Away-Behälter, Kosten für die Lieferung an Kunden und Kosten für professionelle Berater abziehen. Für die meisten Abzüge gelten Anforderungen und Einschränkungen. Holen Sie sich daher Hilfe von einem zugelassenen Steuerberater, um mehr über Abschreibungen zu erfahren.
Was betrachtet das IRS als Restaurant?
Das IRS sagt, dass ein Restaurant ein Unternehmen ist, das „Lebensmittel oder Getränke zubereitet und an Einzelhandelskunden zum sofortigen Verzehr verkauft“. Dabei spielt es keine Rolle, ob die Speisen oder Getränke auf dem Betriebsgelände verzehrt werden. Diese Definition von „Restaurant“ umfasst nicht ein Unternehmen, das hauptsächlich abgepackte Lebensmittel oder Getränke verkauft, die nicht sofort verzehrt werden, wie z. B. ein Lebensmittelgeschäft, ein Getränkegeschäft oder ein Supermarkt.
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