Wie erhebt ein inländisches Unternehmen die Umsatzsteuer?

ByDr. J. K. Hartmann

Sie haben gerade ein Heimgeschäft gegründet und jemand hat Ihnen gesagt, dass Sie auf Verkäufe Umsatzsteuer erheben müssen. Sie müssen herausfinden, wie Sie dies bei jeder steuerpflichtigen Transaktion tun, vom lokalen Verkauf bis zum Online-Verkauf. 

Hier sind einige Tipps, die Ihnen bei der Erhebung der Umsatzsteuer für Online- und persönliche Verkäufe für Ihr Privatunternehmen helfen. 

Wichtige Erkenntnisse

  • Ihr Privatunternehmen zahlt auf die gleiche Weise wie andere Arten von Unternehmen Umsatzsteuern an eine staatliche Steuerbehörde.
  • Sie müssen Umsatzsteuer zahlen, wenn Sie in einem Bundesstaat steuerlich ansässig sind, Produkte verkaufen oder ein Heimbüro haben.
  • Wenn Sie ein sehr kleines Privatunternehmen haben, müssen Sie sich bei Online-Transaktionen möglicherweise nicht mit der Umsatzsteuer befassen.
  • Umsatzsteuern sind kompliziert; Am besten besorgen Sie sich eine Umsatzsteuersoftware, die Sie bei allen Umsatzsteuergesetzen unterstützt.

Wie Unternehmen Umsatzsteuer erheben

Die meisten Bundesstaaten erheben Umsatzsteuern sowohl für persönliche Verkäufe als auch für Verkäufe über das Internet. Bundesstaaten verlangen von kleinen Unternehmen, einschließlich Unternehmen mit Sitz in ihrem Heimatland, die Erhebung, Meldung und Zahlung von Umsätzen, wenn sie in diesem Bundesstaat eine steuerliche Verbindung (eine steuerliche Präsenz) haben.  Ihr Heimunternehmen kann einen Steuerzusammenhang haben, wenn das Unternehmen: 

  • Verkauft oder versendet Produkte von zu Hause aus an Käufer im Bundesstaat
  • Hat ein Büro oder einen Ort in Ihrem Zuhause, an dem Sie Geschäfte tätigen 
  • Hat Mitarbeiter, die im Staat für Ihr Heimunternehmen arbeiten, darunter unabhängige Auftragnehmer, Verkäufer, Vertreter oder Agenten  

Zusätzlich zu den landesweiten Umsatzsteuern verlangen viele Städte, Landkreise und andere Arten von Gemeinden Umsatzsteuern.

Notiz

In Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon gibt es keine landesweiten Umsatzsteuern.

Der Umsatzsteuerprozess

Nachdem Sie festgestellt haben, dass Ihr Heimunternehmen einen Steuerbezug in Ihrem Bundesstaat hat, besteht der nächste Schritt darin, herauszufinden, welche Produkte und Dienstleistungen, die Sie verkaufen, in Ihrem Bundesstaat der Umsatzsteuer unterliegen. Sie müssen wissen, ob Ihre Produkte oder Dienstleistungen steuerpflichtig sind, den Steuersatz und die Steuerdifferenz, wenn Sie an Privatpersonen in verschiedenen Teilen Ihres Staates verkaufen.

 Erkundigen Sie sich beim Finanzministerium oder der Steuerbehörde Ihres Staates (in Ihrem Staat könnte die Bezeichnung anders lauten). Sie finden Informationen darüber, ob Ihre Produkte oder Dienstleistungen steuerpflichtig sind (die meisten Produkte sind es, viele Dienstleistungen sind es) und die Steuersätze in allen Orten in Ihrem Bundesstaat.

 Der nächste Schritt besteht darin, sich für die Erhebung der Umsatzsteuer in Ihrem Bundesstaat zu registrieren, indem Sie eine Verkäufergenehmigung einholen. In den meisten Bundesstaaten können Sie sich online registrieren, Berichte einreichen und Steuern zahlen.

Umsatzsteuer auf persönliche Transaktionen

Persönliche Transaktionen sind am einfachsten abzuwickeln. Nehmen wir an, Sie erstellen und verkaufen Grußkarten für Geschäfte in Ihrer Stadt. Sie müssen den Umsatzsteuersatz an dem Ort kennen, an den Sie das Produkt liefern, und diesen jedem Ihrer Kunden in Rechnung stellen.

 Wenn Sie Produkte zu Hause herstellen und diese auf einem Markt oder Flohmarkt an Kunden verkaufen, sollten Sie sich möglicherweise ein Telefon mit Internetanschluss und eine Umsatzsteuersoftware zur Berechnung der Umsatzsteuer besorgen. Natürlich können Sie diese Transaktionen auch manuell mit einem Belegblock abwickeln.

Umsatzsteuern auf Internettransaktionen

 Alle Staaten, die Umsatzsteuer erheben, haben auch Gesetze, die Unternehmen, die online verkaufen, zur Zahlung von Umsatzsteuern für Online-Transaktionen verpflichten.  

 Sie sind ein Fernverkäufer, wenn Ihr Unternehmen keine physische Präsenz im Bundesstaat hat, aber Produkte oder Dienstleistungen zur Lieferung in diesen Bundesstaat verkauft. Das Wichtigste, woran man sich erinnern sollte, ist die „Lieferung in einen Staat“. 

 Um kleinen Unternehmen zu helfen, hat jeder Staat einen Schwellenwert für den Jahresumsatz oder die Anzahl der Transaktionen festgelegt, unterhalb dessen der Staat keine Meldung von Online-Transaktionen verlangt. 

 Arkansas erfordert beispielsweise einen Umsatzsteuerbericht, wenn die Online-Verkäufe im laufenden oder vorangegangenen Jahr mehr als 100.000 US-Dollar oder 200 Transaktionen betragen. Kalifornien verlangt eine Meldung, wenn die Gesamtsumme der physischen und Online-Umsätze im vorangegangenen oder laufenden Kalenderjahr 500.000 US-Dollar übersteigt. 

 Berücksichtigen Sie die geschätzten Umsätze Ihres Heimunternehmens und die Anzahl möglicher Staaten, in die Sie in diesem Staat möglicherweise steuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen liefern. Möglicherweise müssen Sie sich mit 45 Bundesstaaten und über 38.000 Gemeinden befassen.Der beste Weg, dieses komplizierte Problem zu lösen, besteht darin, ein Steuersoftwareunternehmen zu finden, das automatisch Umsatzsteuern auf Ihre Online-Transaktionen berechnet. Diese Unternehmen sind über die aktuellen Anforderungen einigermaßen auf dem Laufenden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Verkäufe sind von der Umsatzsteuer befreit?

Jeder Staat legt die steuerpflichtigen Produkte und Dienstleistungen in diesem Staat fest und befreit einige von der Umsatzsteuer. In Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon gibt es keine Umsatzsteuer.  In Florida beispielsweise gibt es keine Umsatzsteuer auf gängige Hausmittel, die meisten Lebensmittel, Babyartikel, Saatgut und Düngemittel.Minnesota, New Jersey, Pennsylvania und Vermont erheben keine Umsatzsteuer auf Kleidung, und in mehreren anderen Bundesstaaten gelten Beschränkungen für Kleidungsstücke.

Wie berechne ich die Umsatzsteuer?

Um die Umsatzsteuer für ein Produkt zu berechnen, müssen Sie den Preis des Produkts und den Umsatzsteuersatz für dieses Produkt im Bundesstaat und an einem bestimmten Ort kennen. Ein Buch, das Sie beispielsweise für 15 US-Dollar an jemanden in Mendocino, Kalifornien, verkaufen, hätte einen Umsatzsteuersatz von 9,375 % und würde einschließlich Umsatzsteuer 16,46 US-Dollar kosten. Das gleiche Buch, das in Oakland, Kalifornien, verkauft wurde (10,250 %), würde 16,54 $ kosten. Der Umsatzsteuersatz ist derselbe, wenn Sie das Buch online verkaufen und es an jemanden an diesen Standorten liefern lassen.