Vereinfachte Home-Office-Abzugsoption erklärt

Inhaber von Heimbüros haben jetzt eine zweite, einfachere Möglichkeit, den Abzug für die Heimbüroflächen zu berechnen. Der vereinfachte Abzug hat nichts mit Ihrer Fähigkeit zu tun, Anspruch auf einen Home-Office-Abzug zu haben; es ändert lediglich die Art und Weise, wie der Abzug berechnet wird. 

Wer hat Anspruch auf den Home-Office-Abzug?

Nach dem Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 können Sie als Arbeitnehmer, der von zu Hause aus arbeitet, keinen Abzug für Home-Office-Ausgaben mehr beantragen, die nicht von Ihrem Arbeitgeber erstattet werden.

Das heißt, der Homeoffice-Abzug gilt für selbstständige Unternehmer. Unabhängig davon, ob Sie den vereinfachten oder den Einzelabzug nutzen, muss Ihr Heimbüro zwei Voraussetzungen erfüllen, um anspruchsberechtigt zu sein:

• Es muss deins seinHauptgeschäftssitz,Und
• Es muss beides verwendet werdenregelmäßig und ausschließlichfür geschäftliche Zwecke.

Abzüge von Home-Business-Flächen – zwei Optionen

Sie haben zwei Möglichkeiten, den Abzug für Ihre Geschäftsfläche zu Hause zu ermitteln. Beide beinhalten eine Berechnung der für Ihr Unternehmen genutzten Wohnfläche.

Die reguläre Berechnungsmethode umfasst die Erstellung einer detaillierten Auflistung der Hauskosten.

Die vereinfachte Berechnung multipliziert einfach den Platzbedarf mit einem bestimmten Quadratfuß bis zu einem Maximum. Die Verwendung dieser Methode erfordert keine komplizierte Berechnung.

Die vereinfachte Option erklärt

Der vereinfachte Abzug ist optional. Die Obergrenze liegt bei 1.500 US-Dollar pro Jahr, basierend auf 5 US-Dollar pro Quadratfuß, für bis zu 300 Quadratfuß. Das Ziel dieser Option besteht darin, den Papierkram und den Verwaltungsaufwand für kleine Unternehmen zu verringern.

Die vereinfachte Berechnung erfolgt durch Multiplikation der zulässigen Quadratmeterzahl der privaten Geschäftsfläche mit einem vorgeschriebenen Satz. Die zulässige Quadratmeterzahl muss weiterhin der „regulären und ausschließlichen Regel“ entsprechen und Ihrem Hauptgeschäftssitz entsprechen.

So qualifizieren Sie sich für den Abzug von Gewerbeflächen zu Hause

Um die Ausgaben für Ihre Geschäftsräume zu Hause entweder mit der vereinfachten oder der regulären Berechnungsmethode abziehen zu können, müssen Sie einige Dinge tun:

Regelmäßige und ausschließliche Nutzung:Zunächst müssen Sie nachweisen können, dass Sie die Räumlichkeiten regelmäßig und ausschließlich geschäftlich nutzen Zwecke. „Regelmäßig“ bedeutet nur nach einem Zeitplan, egal ob täglich, wöchentlich oder monatlich. „Ausschließlich“ bedeutet nur. Wenn Sie den Gewerbesteuerabzug in Anspruch nehmen möchten, ist die persönliche Nutzung dieses Raums nicht gestattet.

Hauptgeschäftssitz:Sie müssen auch nachweisen können, dass dieser Raum Ihr Hauptgeschäftssitz ist. Wenn Sie keinen anderen festen Standort haben, an dem Sie Ihre Geschäfte tätigen, ist Ihr Homeoffice automatisch Ihr Hauptgeschäftssitz. Wenn Sie an mehr als einem Standort geschäftlich tätig sind, sollten Sie Folgendes berücksichtigen:

• Die Zeit, die Sie an jedem Ort verbringen, an dem Sie geschäftlich tätig sind
• Die relative Bedeutung der Aktivitäten an jedem Ort, an dem Sie geschäftlich tätig sind.

Bürofläche berechnen.Dann müssen Sie es tun Berechnen Sie den Platzbedarf Ihres Büros. Ermitteln Sie die Wohnfläche Ihres gesamten Hauses und berechnen Sie den prozentualen Anteil der Fläche, die Ihr Büro einnimmt. Sie können diese Berechnung als Prozentsatz der Gesamtfläche Ihres Hauses oder als Prozentsatz der Anzahl der Räume durchführen.

Wenn Sie beispielsweise eine Bürofläche von 150 Quadratfuß haben und Ihr Zuhause 1200 Quadratfuß groß ist, liegen Sie unter dem Höchstbetrag von 300 Quadratfuß für den vereinfachten Abzug, sodass Sie die Möglichkeit haben, entweder den vereinfachten oder den regulären Abzug in Anspruch zu nehmen.

• Wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden möchten, beträgt Ihr Abzug 5 $ x 150 Quadratfuß = 750 $.
• Wenn Sie die reguläre Methode verwenden möchten, müssen Sie weitere Berechnungen durchführen und das Formular 8829 verwenden.

So funktioniert die Berechnung des regulären Home-Office-Abzugs

Bisher mussten Eigenheimbesitzer das Formular 8829 ausfüllen, um den Abzug von Eigenheimgeschäftsflächen zu berechnen.

Der Abzug Ihrer Geschäftsfläche zu Hause besteht aus zwei Teilen:

• Listen Sie zunächst alle direkten Ausgaben auf, z. B. Farbe, Tapeten und andere Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit den Geschäftsräumen stehen und dort verwendet werden. Diese Kosten können zu 100 % abgezogen werden.
• Berechnen Sie dann die Geschäftsfläche zu Hause und verwenden Sie den Prozentsatz, um alle indirekten Ausgaben zu berechnen. Dabei handelt es sich um Ausgaben für das gesamte Haus, die auf den Eigenheimanteil angerechnet werden, wie etwa Nebenkosten, Miete und Grundsteuern.

Im obigen Beispiel beträgt die Fläche Ihres Heimbüros 12,5 % Ihrer gesamten Quadratmeterzahl. Alle Berechnungen basieren auf diesem Prozentsatz.

Beziehen Sie den Abzug Ihrer Wohnfläche in Ihre Gewerbesteuererklärung ein

Ihr vereinfachter Home-Office-Abzug ist in Ihrer Einkommensteuererklärung für Kleinunternehmen enthalten, die für jede Unternehmensart, einschließlich Personengesellschaften und LLCs, unterschiedlich ist. Für einen Unternehmenssteuerbericht (Anhang C) finden Sie einen separaten Abschnitt für diesen Abzug.

Wenn Sie eine sehr kleine Geschäftsfläche zu Hause haben, die weniger als 300 Quadratmeter groß ist, ist der vereinfachte Abzug möglicherweise am besten.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Option Sie verwenden sollen, berechnen Sie den Platzanteil und führen Sie dann eine schnelle Berechnung beider Optionen durch. Die Anweisungen für Anhang C enthalten ein vereinfachtes Abzugsarbeitsblatt, das Ihnen bei dieser Berechnung helfen kann. 

Wichtige Punkte zum Verständnis der vereinfachten Berechnung

Sie können die neue, einfachere Berechnung oder die aktuelle Berechnung mit Formular 8829 verwenden, je nachdem, was zu einem höheren Abzug führt.

Andere normale Geschäftsausgaben, die nicht mit dem Heimgeschäft zusammenhängen, wie z. B. Werbung, Material und Löhne, sind weiterhin vollständig abzugsfähig, genauso wie diese Ausgaben bei allen nicht zuhause ansässigen Unternehmen abzugsfähig sind.

Wenn Sie mehr als ein Heimunternehmen haben, das die gleiche Fläche nutzt, müssen Sie die vereinfachte Alternative für alle Unternehmen nutzen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)