So budgetieren Sie als Freiberufler Steuern

Mit der Selbstständigkeit gehen einige besondere steuerliche Pflichten einher, darunter die Budgetierung der Steuern, die Sie am Jahresende an den Internal Revenue Service (IRS) schulden. Sie müssen Ihre Steuerbelastung das ganze Jahr über berechnen und genügend Geld zurücklegen, um Ihre Zahlungen zu decken, da Sie keinen Arbeitgeber haben, der Ihre Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehält.

Es kann schwierig sein, zu berechnen, wie viel Sie schulden werden, insbesondere wenn Sie gerade erst mit der freiberuflichen Tätigkeit begonnen haben oder nicht sicher sind, wie viel Sie dieses Jahr verdienen werden. Erfahren Sie mehr darüber, welche Steuern Sie als Freiberufler schulden und wie Sie Ihre vierteljährlich geschätzten Steuerzahlungen budgetieren.

Wann sind die geschätzten Steuern zu zahlen?

Der IRS erhält das ganze Jahr über in regelmäßigen Abständen Zahlungen, wenn von Ihren Gehaltsschecks Steuern einbehalten werden. Ihr Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, das Geld innerhalb bestimmter Fristen zu überweisen. Von Ihnen wird erwartet, dass Sie das Gleiche tun wie ein Freiberufler, indem Sie die geschätzten Steuern zahlen. Dabei handelt es sich um vierteljährliche Zahlungen, die Sie alle drei Monate an den IRS überweisen sollten.

Sie müssen das ganze Jahr über geschätzte Steuern zahlen, wenn Sie als Freiberufler Einkünfte erzielen und zum Steuerzeitpunkt voraussichtlich 1.000 US-Dollar oder mehr schulden. Bei diesen Zahlungen handelt es sich um die Steuer, die Sie auf Ihr Einkommen für das gerade vergangene Quartal schulden.

Die geschätzten Steuerzahlungen für das Jahr sind im Allgemeinen fällig am:

• 15. April des laufenden Jahres
• 15. Juni des laufenden Jahres
• 15. September des laufenden Jahres
• 15. Januar des folgenden Jahres

Sie können Ihre geschätzten Steuern online oder per Post bezahlen.

Strafen für verspätete Zahlungen

Abhängig von Ihrem Einkommen und der Steuerschuld, die Sie im Vorjahr geschuldet haben, kann der IRS zusätzliche Steuerstrafen verhängen, wenn Sie Ihre vierteljährlichen Steuern nicht pünktlich zahlen oder wenn Sie nicht genügend geschätzte Steuern zahlen. Aber Sie müssen möglicherweise keine Steuerstrafen zahlen, selbst wenn Sie Ihren Steuervoranschlag unterbezahlt haben, vorausgesetzt, dass:

• Ihre geschätzten Steuerzahlungen entsprechen 100 % Ihrer Steuerbelastung im Vorjahr
• Sie haben mindestens 90 % Ihrer Steuerschuld für das laufende Jahr bezahlt
• Nach Abzug Ihrer Einbehaltungen und Gutschriften schulden Sie weniger als 1.000 US-Dollar an Steuern

Denken Sie daran, dass die Zahlung der geschätzten vierteljährlichen Steuern Sie nicht davon entbindet, bis zum Steuertag des nächsten Jahres Steuererklärungen einzureichen. Sie müssen weiterhin Ihre Bundes-, Landes- und Kommunalsteuererklärungen einreichen. Sie können feststellen, ob Sie noch zusätzliche Steuern schulden oder Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, wenn Sie berechnet haben, wie viel Sie an geschätzten Steuern gezahlt haben.

Berechnung der Steuerzahlungen für Freiberufler

Sie sind nicht nur für die Zahlung der Einkommenssteuer auf Ihr Einkommen verantwortlich. Auch als Freiberufler müssen Sie die Selbständigkeitssteuer zahlen.

Bei der Selbstständigkeitssteuer handelt es sich um Ihre FICA-Steuern – die Medicare- und Sozialversicherungssteuern, die Ihr Arbeitgeber normalerweise zusätzlich zur Einkommenssteuer von Ihren Gehaltsschecks einbehalten würde. Wenn Sie angestellt sind, zahlen Sie die Hälfte, und Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, die andere Hälfte zu zahlen. Wenn Sie jedoch selbstständig sind, gelten Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer. Das bedeutet, dass Sie die gesamte Rechnung selbst bezahlen müssen.

Die Selbstständigkeitssteuer beträgt 15,3 % der ersten 147.000 US-Dollar Ihres Einkommens im Jahr 2022 und 160.200 US-Dollar im Jahr 2023.Wenn Sie mehr verdienen, sind Sie nicht sozialversicherungspflichtig, müssen aber trotzdem Medicare-Steuer zahlen. Auch für Gutverdiener gibt es eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 %.

Sie sollten planen, 25 bis 30 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens als Freiberufler beiseite zu legen, um sowohl die vierteljährlichen Steuern als auch alle zusätzlichen Steuern zu zahlen, die Sie schulden, wenn Sie Ihre Steuern im April einreichen. Freiberufler müssen sowohl die Einkommenssteuer als auch die FICA-Steuern einplanen.

Sie können das IRS-Formular 1040-ES verwenden, um Ihre geschätzten Steuerzahlungen zu berechnen.

Schätzung des steuerpflichtigen Einkommens

Sie müssen nicht 20 bis 30 % sparen alle Ihres Einkommens, da Sie die mit der Führung Ihres freiberuflichen Unternehmens verbundenen Kosten abziehen dürfen. Zum Steuerzeitpunkt müssen Sie Anhang C ausfüllen, der es Ihnen ermöglicht, Ihre Geschäftsausgaben von Ihrem Gesamteinkommen als Freiberufler abzuziehen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln.

Behalten Sie das ganze Jahr über Ihre abzugsfähigen Ausgaben im Auge, darunter:

• Bürobedarf
• Reisekosten
• Für geschäftliche Zwecke gefahrene Kilometer
• Aufrechterhaltung eines Home-Office

Sie können abschätzen, wie viel Sie für die Zwecke Ihrer vierteljährlichen Zahlungen an Ausgaben abziehen sollten, wenn Sie zum ersten Mal freiberuflich tätig sind. In der Regel ist es sicherer, den Steuersatz niedrig statt hoch anzusetzen, um zu vermeiden, dass im April erhebliche zusätzliche Steuern anfallen. Sie können den Prozentsatz Ihres Einkommens schätzen, den Sie für vierteljährliche Steuerzahlungen zurücklegen müssen, indem Sie diese Ausgaben von Ihrem erwarteten Einkommen abziehen.

Budgetierung für Steuern

Legen Sie bei der Einreichung regelmäßig Geld für die vierteljährlichen Zahlungen und etwaige zusätzliche Steuern zurück, die Sie schulden. Sie können dies auf verschiedene Arten tun.

Legen Sie Geld beiseite, wenn Sie bezahlt werden

Sie können entscheiden, wie viel Prozent Ihres Einkommens Sie als geschätzte Steuern zahlen möchten, anstatt zu erraten, wie viel Sie verdienen werden, oder nach dem Geld zu suchen, das Sie zur Begleichung Ihrer Steuerrechnung benötigen. Dann legen Sie diesen Betrag von jeder Zahlung, die Sie als Freiberufler erhalten, beiseite. Der einfachste Weg, dies zu tun, ist die Einrichtung eines Sparkontos, das Sie für Steuern vorgesehen haben. Verknüpfen Sie dieses Konto mit dem Girokonto, auf dem Sie Ihr Einkommen als Freiberufler einzahlen, und überweisen Sie dann bei jeder Einzahlung automatisch einen Prozentsatz dieses Geldes auf das Sparkonto.

Dabei handelt es sich im Wesentlichen um einen Save-as-you-go-Plan. Es eignet sich gut für ein inkonsistentes Einkommen und die Realität Ihres Tagesbudgets.

Zahlen Sie am Ende des Monats

Je nachdem, wie häufig Ihre Zahlungen eingehen, kann es schwierig sein, daran zu denken, einen Teil jeder einzelnen Zahlung zu überweisen. Eine alternative Methode könnte darin bestehen, zu berechnen, wie viel Geld Sie im letzten Monat verdient haben, und dann 25 % bis 30 % davon beiseite zu legen, bevor Sie mit der Zahlung der Rechnungen für den nächsten Monat beginnen.

Diese Taktik geht davon aus, dass Sie bereits einen Teil Ihres Einkommens sparen und dass Ihr Konto nicht leer ist bzw. dass es nicht leer wird, wenn Sie das Steuergeld überweisen. Wenn Sie dazu neigen, alles auszugeben, was auf Ihr Konto kommt, legen Sie Geld für Steuern beiseite, bevor Sie mit der Bezahlung Ihrer Rechnungen beginnen.

Schätzen Sie Ihr Einkommen

Sie können auch zu Beginn des Jahres schätzen, wie viel Sie Ihrer Meinung nach im gesamten Jahr verdienen werden, dann 25 bis 30 % davon berechnen und diese Zahl künftig durch vier teilen. Das ist der Betrag, den Sie vierteljährlich an den IRS überweisen.

Diese Taktik funktioniert gut, wenn Sie seit einigen Jahren freiberuflich tätig sind. Sie können sich die 1099-MISC- oder 1099-NEC-Formulare ansehen, die Sie letztes Jahr erhalten haben, und anhand der Informationen dann abschätzen, was Sie im kommenden Jahr verdienen werden. Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie nach Abzug der Geschäftsausgaben 60.000 US-Dollar an freiberuflichen Einnahmen erzielen werden, können Sie planen, 25 % davon oder 15.000 US-Dollar zu zahlen. Das bedeutet, dass Sie jedes Quartal 3.750 US-Dollar für Ihre geschätzten Steuern zurücklegen müssen.

Voraussichtliche Steuern vorzeitig zahlen

Bedenken Sie, dass Sie als Freiberufler nicht bis zu den vierteljährlich geschätzten Steuerfälligkeitsterminen warten müssen, um Ihre Steuern zu zahlen. Sie können diese Daten einfach nicht überschreiten, ohne eine Strafe zu zahlen.

Das Einkommen von Freiberuflern schwankt oft, daher kann es hilfreich sein, die geschätzten Steuern zu zahlen, wenn Sie wissen, dass Sie über das Geld verfügen, anstatt bis zu den vierteljährlichen Fristen zu warten. Wenn Sie in einem Monat ein besonders hohes Einkommen haben, zahlen Sie Ihre Steuern frühzeitig. Zahlen Sie Ihre Steuern für das dritte Quartal im August, wenn die nächste Steuerfrist der 15. September ist, Sie aber im August mehrere Zahlungen erhalten und im September keine erwarten. Andernfalls riskieren Sie, Geld auszugeben, das Sie eigentlich für Steuern hätten sparen sollen.

Wenn Sie Ihre Steuern frühzeitig zahlen, wissen Sie genau, wie viel Sie für den Rest des Augusts und Septembers ausgeben müssen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)