Steuervorteile von Sparbriefen der Serie I

Die vom US-Finanzministerium angebotenen Sparbriefe der Serie I sind eine Möglichkeit für Verbraucher, in Wertpapiere mit geringem Risiko zu investieren. Sparbriefe der Serie I genießen außerdem mehrere Steuervorteile, die für die meisten anderen festverzinslichen Anlagen nicht verfügbar sind.

Diese Anleihen sind nicht marktfähig, das heißt, sie können nicht auf einem Sekundärmarkt gekauft oder verkauft werden.

Grundlagen der Anleihenbesteuerung

Bevor wir uns mit den Sonderbefreiungen befassen, hier die Grundlagen der I-Bond-Besteuerung:

• Sparbriefe der Serie I unterliegen weder staatlichen noch lokalen Steuern.Wenn Sie in Sparbriefe der Serie I investieren, zahlen Sie keine staatlichen oder lokalen Steuern auf die Zinserträge, die Sie erzielen. Das bedeutet, dass am Ende eines jeden Jahres mehr Geld in Ihrer Tasche landet, als wenn Sie eine gewöhnliche Anleihe besitzen würden.
• Sparbriefe der Serie I unterliegen der Bundessteuer.Sie schulden der Bundesregierung Steuern auf die Zinserträge, die Sie während der Zeit erzielen, in der Sie I-Anleihen halten. Dies liegt daran, dass es sich um eine spezielle Art von Anleihe handelt, die als „Nullkupon“ bekannt ist. Das bedeutet, dass Sie keine regelmäßigen Schecks per Post erhalten. Stattdessen werden die Zinsen, die Sie verdienen, wieder zum Wert der Anleihe addiert, und Sie erhalten Zinsen auf Ihre Zinsen.
• Sie haben die Wahl zwischen zwei Besteuerungsmethoden: der Cash-Methode oder der Accrual-Methode.Die Bargeldmethode bedeutet, dass Sie Ihre I-Anleihen nur dann versteuern, wenn Sie sie einlösen (d. h. an den Staat zurückverkaufen). Wenn Sie Ihre Anleihen 20 Jahre lang halten, zahlen Sie in diesem Zeitraum keine Steuern, müssen jedoch Steuern zahlen, wenn Sie die Anlage verkaufen. Wenn Sie sich für die periodengerechte Besteuerung Ihrer I-Anleihen entscheiden, zahlen Sie die fällige Steuer auf die Zinsen, die Sie für das Jahr verdient haben und die Ihrem Kapital wieder gutgeschrieben wurden.

Verwendung von Anleihen der Serie I zur Finanzierung von Bildungskosten

Sie zahlen keine Steuern auf die Zinserträge, die Sie aus Ihren Sparbriefen der Serie I erzielen, wenn Sie damit qualifizierte Bildungsausgaben bezahlen und die Einkommensgrenzen einhalten. Zu den qualifizierten Bildungsausgaben gehören Studiengebühren und Gebühren, wie z. B. erforderliche Laborkurse, an einer Universität oder Hochschule. Dazu gehören auch die Kosten für alle im Rahmen Ihres Studiengangs oder Zertifikatserteilungsprogramms erforderlichen Kurse. Die Ausgaben müssen im Namen von Ihnen, Ihrem Ehepartner oder einem Angehörigen, für den Sie eine Steuerbefreiung beantragen, entstanden sein.

Ich versichere die Bedingungen für den Steuerabzug

Sie müssen bestimmte Kriterien erfüllen, um Steuern auf Ihre Sparbriefe der Serie I zu vermeiden.

• Die I-Anleihen müssen nach 1989 erworben worden sein.
• Sie müssen die qualifizierten Ausbildungskosten im selben Steuerjahr bezahlen, in dem Sie Ihre Sparbriefe der Serie I einlösen.
• Sie müssen am ersten Tag des Monats, in dem Sie die Anleihen gekauft haben, mindestens 24 Jahre alt sein.Wenn Sie beispielsweise 18 Jahre alt wären, wären Sie nicht berechtigt, die Sparbriefe der Serie I zu verwenden, um die Studienkosten für Sie oder Ihre Familie zu bezahlen; Sie würden immer noch auf der Steuerrechnung sitzen bleiben.
• Wenn Sie Ihre Sparbriefe der Serie I verwenden, um die Hochschulausbildung eines Kindes oder eines anderen Minderjährigen zu finanzieren, den Sie als unterhaltsberechtigt bezeichnen, müssen die Anleihen auf Ihren Namen und/oder den Namen Ihres Ehepartners registriert sein.Sie können Ihr Kind als I-Bond-Begünstigten, aber nicht als Eigentümer angeben. Andernfalls erhalten Sie keine Steuerbefreiung für die I-Anleihen, wenn Sie diese zur Finanzierung Ihres Studiums verwenden.
• Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie und Ihr Ehepartner eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, um Anspruch auf die Steuervorteile für Sparbriefe der Serie I zu haben. 
• Sie müssen die vom Finanzministerium festgelegten Einkommensgrenzen einhalten, um Anspruch auf die Steuervorteile der Sparbriefe der Serie I zu haben.Möglicherweise müssen Sie einige detaillierte Berechnungen durchführen, um herauszufinden, ob Sie die Voraussetzungen erfüllen. Das IRS-Formular 8815 kann helfen.
• Das College, die Berufsschule oder die Universität muss die staatlichen Förderstandards erfüllen, beispielsweise das garantierte Studiendarlehensprogramm.Andernfalls erhalten Sie keinen Steuerausschluss für Anleihen der Serie I.

Es ist wichtig zu verstehen, dass die Steuervorteile für Sparbriefe der Serie I um den Betrag aller Stipendien, Stipendien, vom Arbeitgeber bereitgestellten Bildungsleistungen oder anderen Formen der Studiengebührenermäßigung gekürzt werden, so das Finanzministerium. Diese werden direkt von der qualifizierten Ausbildungskostenberechnung abgezogen.

Wenn der Wert Ihrer Anleihen die Anzahl Ihrer im Laufe des Jahres gezahlten qualifizierten Ausgaben übersteigt, wird der Zinsbetrag, den Sie von Ihrer Steuer ausschließen können, anteilig reduziert. Aus diesem Grund möchten Sie möglicherweise den Erwerb mehrerer Papiersparbriefe der Serie I mit kleinerem Nennwert anstelle einiger Anleihen mit größerem Nennwert in Betracht ziehen. Sie können sie in kleineren Mengen einlösen, um zu verhindern, dass dies zu Problemen führt.

Einkommensgrenzen

Für das Steuerjahr 2021 begann die Reduzierung des Zinsabzugs, wenn Ihr modifizierter AGI 83.200 $ oder mehr betrug, und Sie wären nicht berechtigt, wenn Ihr modifizierter AGI 98.200 $ betrug. Für verheiratete Mitanmelder begannen die Steuervorteile zu sinken, wenn Ihr AGI 124.800 US-Dollar oder mehr betrug, und Sie wären nicht berechtigt, wenn Ihr modifizierter AGI höher als 154.800 US-Dollar wäre.

Dem im August 2022 veröffentlichten Entwurf zufolge hätten Sie keinen Anspruch auf den Zinsabzug für das Steuerjahr 2022, wenn Ihr geänderter AGI 100.800 US-Dollar oder mehr betragen würde. Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, haben keinen Anspruch auf den Abzug, wenn ihr geänderter AGI 158.650 USD oder mehr beträgt. Sie haben nur dann Anspruch auf einen teilweisen Abzug, wenn Ihr AGI 85.800 USD oder mehr beträgt, bzw. 128.650 USD, wenn Sie als Ehegatte die Steuererklärung gemeinsam einreichen.

Steuervorteile für Anleihen der Serie I im Vergleich zu Steuervorteilen für Anleihen der Serie EE

Die Steuervorteile für Anleihen der Serie I sind identisch mit denen der Sparbriefe der Serie EE.Wenn Sie beides als Teil Ihres festverzinslichen Portfolios besitzen, sollte Ihre Berechnung viel einfacher sein, wenn es darum geht, Ihre Anleihen einzulösen und eine Studiengebühr zu bezahlen.

Mehr über Sparbriefe der Serie I

Weitere Informationen finden Sie im Leitfaden zum Investieren in Sparbriefe der Serie I, der Sie durch weitere Informationen zu Sparbriefen, insbesondere den Sparbriefen der Serie I, führt und erklärt, wie Sie diese Ihrem Portfolio hinzufügen können, jährliche Kauflimits, Eigentumsvoraussetzungen, Steuervorteile und vieles mehr.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)