Bundeseinkommensteuerklassen 2022–2023

ByDr. J. K. Hartmann

Die US-Regierung erhebt eine Einkommensteuer anhand von Grenzsteuersätzen und -klassen. Die Steuerschuld einer Person steigt mit zunehmendem Einkommen schrittweise an. Für verschiedene Einkommensklassen gilt ein unterschiedlicher Steuersatz.

Es gibt sieben Grenzsteuersätze, die für sieben Einkommensklassen gelten. Die Einkommensspanne, für die diese Sätze gelten, wird jedes Jahr angepasst, um die Inflation zu berücksichtigen. Hier sind die Steuersätze und Bundeseinkommensklassen für die Steuerjahre 2022 und 2023.

Wichtige Erkenntnisse

  • Es gibt sieben Steuersätze, die für sieben Einkommensklassen gelten: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %.
  • Für das Steuerjahr 2022 gilt der niedrigste Steuersatz von 10 % für ein Einkommen einer Einzelperson von 10.275 USD oder weniger, während der höchste Steuersatz von 37 % für ein Einkommen einer Einzelperson von 539.900 USD oder mehr gilt.
  • Die Einkommensklassen werden jedes Jahr angepasst, um der Inflation Rechnung zu tragen. Der Internal Revenue Service (IRS) veröffentlicht diese Informationen normalerweise im Herbst.
  • Wenn Ihre Abzüge dies zulassen, müssen Sie möglicherweise keine Einkommensteuer schulden.

Bundeseinkommensteuerklassen für das Steuerjahr 2022 (eingereicht im Jahr 2023)

In der folgenden Tabelle finden Sie den Steuersatz und die Einkommensklassen für drei verschiedene Anmeldestatus. Der Steuersatz gilt nur für das Einkommen, das Sie innerhalb dieser Spanne erzielen.

Wenn Sie beispielsweise ein Einzelanmelder sind und Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Steuerjahr 2022 40.000 US-Dollar beträgt, zahlen Sie 10 % Steuer auf die ersten 10.275 US-Dollar und dann 12 % Steuer auf die Differenz zwischen 40.000 US-Dollar und 10.275 US-Dollar (29.725 US-Dollar). Ihre Steuerrechnung würde für das Steuerjahr 2022 4.594,50 $ betragen. Dies ist ein einfaches Beispiel. Arbeiten Sie also mit einem Steuerberater oder einer seriösen Steuergesellschaft zusammen, um Ihre jährliche Einkommensteuerrechnung zu ermitteln.

Steuersatz 2022 Für Single-Filer Für verheiratete Personen, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen Für Haushaltsvorstände
10 % 0 $ bis 10.275 $ 0 $ bis 20.550 $ 0 $ bis 14.650 $
12 % 10.275 bis 41.775 US-Dollar 20.550 bis 83.550 US-Dollar 14.650 bis 55.900 US-Dollar
22 % 41.775 bis 89.075 US-Dollar 83.550 bis 178.150 US-Dollar 55.900 bis 89.050 US-Dollar
24 % 89.075 bis 170.050 US-Dollar 178.150 bis 340.100 US-Dollar 89.050 bis 170.050 US-Dollar
32 % 170.050 bis 215.950 US-Dollar 340.100 bis 431.900 US-Dollar 170.050 bis 215.950 US-Dollar
35 % 215.950 bis 539.900 US-Dollar 431.900 bis 647.850 US-Dollar 215.950 bis 539.900 US-Dollar
37 % 539.900 $ oder mehr 647.850 $ oder mehr 539.900 $ oder mehr

Bundeseinkommensteuerklassen für das Steuerjahr 2023 (eingereicht im Jahr 2024)

Steuersatz 2023 Für Single-Filer Für verheiratete Personen, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen Für Haushaltsvorstände
10 % Bis zu 11.000 $ Bis zu 22.000 $ Bis zu 15.700 $
12 % 11.001 bis 44.725 US-Dollar 22.001 bis 89.450 US-Dollar 15.701 bis 59.850 US-Dollar
22 % 44.726 bis 95.375 US-Dollar 89.451 bis 190.750 US-Dollar 59.851 bis 95.350 US-Dollar
24 % 95.376 bis 182.100 US-Dollar 190.751 bis 364.200 US-Dollar 95.351 bis 182.100 US-Dollar
32 % 182.101 bis 231.250 US-Dollar 364.201 bis 462.500 US-Dollar 182.101 bis 231.250 US-Dollar
35 % 231.251 $ bis 578.125 $ 462.501 bis 639.750 US-Dollar 231.251 bis 578.100 US-Dollar
37 % 578.126 $ oder mehr 639.751 $ oder mehr 578.101 $ oder mehr

Diese Steuersätze gelten für Einkünfte, die vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 erzielt werden.

Grenzsteuersätze und Einkommensklassen

Die Steuersätze werden nach Jahr und Anmeldestatus definiert. Für die meisten Einkommensarten gelten die normalen Einkommensteuersätze. Sie unterscheiden sich vom Kapitalertragssteuersatz, der auf langfristige Gewinne und qualifizierte Dividenden erhoben wird. Ihr Grenzsteuersatz ist der höchste Steuersatz, der auf Ihr Einkommen erhoben wird. Grenzsteuerklassen beziehen sich auf die Steuer, die auf den nächsten verdienten Dollar erhoben wird.

Dies ist ein nützliches Konzept für die Steuerplanung, da es den Menschen ermöglicht, die steuerlichen Auswirkungen zusätzlicher Einkünfte oder Abzüge zu analysieren.

Der „versteckte“ Steuersatz von 0 %

Jeder Steuerzahler hat das Recht, einen Pauschalabzug geltend zu machen oder seine Abzüge aufzuschlüsseln. Diese Abzüge stellen effektiv einen Steuersatz von 0 % dar, in dem Sinne, dass auf das durch diese Abzüge dargestellte Einkommen keine Steuer erhoben wird. Sie können Einnahmen und Ausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln.

Wenn Ihr Bruttoeinkommen beispielsweise 100.000 US-Dollar beträgt, Sie aber Ausgaben in Höhe von 10.000 US-Dollar abziehen, beträgt Ihr zu versteuerndes Einkommen jetzt 90.000 US-Dollar. Damit fallen Sie in eine niedrigere Steuerklasse, was Ihnen hilft, Geld bei Ihrer Steuerrechnung zu sparen. Sie zahlen 0 US-Dollar an Steuern (also einen Steuersatz von 0 %) auf diese 10.000 US-Dollar an Abzügen.

Progressive Steuersätze und Einkommensklassen

US-Steuersätze werden als „progressiv“ bezeichnet, da der geltende Steuersatz mit steigendem Einkommen einer Person schrittweise ansteigt. Beispielsweise würde jemand mit einem Einkommen von 1 Million US-Dollar sein Einkommen in jeder Steuerklasse besteuern lassen. Jemand mit einem Einkommen von 5.000 US-Dollar nach Abzug würde nur mit der 10-Prozent-Stufe besteuert.

Notiz

Progressive Steuersätze unterscheiden sich von einer Pauschalsteuer, bei der ein Steuersatz für alle Einkünfte gilt, und von regressiven Steuersätzen, bei denen die Steuersätze mit steigendem Einkommen sinken.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der Unterschied zwischen einem Grenzsteuersatz und einem Durchschnittssteuersatz?

Der durchschnittliche Steuersatz einer Person, der als „effektiver Steuersatz“ bezeichnet wird, ist ihre gesamte Bundessteuerschuld geteilt durch ihr Gesamteinkommen. Wenn Ihre Steuerbelastung also 4.594,50 $ betrug und Ihr zu versteuerndes Einkommen 40.000 $ betrug, läge Ihr effektiver Steuersatz bei 11,5 %. Ihr Grenzsteuersatz ist der Satz, den Sie auf Ihr höchstes Einkommen zahlen. Bei einem steuerpflichtigen Einkommen von 40.000 US-Dollar beträgt der Grenzsteuersatz also 12 %.

Ändern sich die Prozentsätze der Bundessteuersätze jemals?

Die Prozentsätze der Bundessteuersätze können sich je nach der vom Präsidenten und der Regierung festgelegten Steuerpolitik ändern. Beispielsweise haben sich die Steuersätze unter Präsident Donald Trump im Jahr 2018 geändert.