GegenseitigkeitBei der staatlichen Einkommensteuer handelt es sich um eine Vereinbarung zwischen zwei oder mehr Staaten, wonach die Erwerbseinkommen von Arbeitnehmern, die in einem Staat arbeiten, aber in einem anderen leben, von der Besteuerung befreit werden. Diese Vereinbarungen ermöglichen es Einwohnern eines Staates, über Staatsgrenzen hinweg zu arbeiten und Einkommenssteuern nur an ihren Wohnsitzstaat zu zahlen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Gegenseitigkeit bedeutet, dass nur Ihr Heimatstaat die Einkommensteuer von Ihren Gehaltsschecks einbehält, wenn Sie in verschiedenen Bundesstaaten leben und arbeiten.
- Ihr Heimatstaat und Ihr Arbeitsstaat müssen eine Vereinbarung getroffen haben, wonach keine Steuern für einen anderen Staat als den, in dem Sie leben, einbehalten dürfen.
- Auch ohne Gegenseitigkeit hat der Oberste Gerichtshof der USA entschieden, dass Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift oder -rückerstattung haben, wenn zwei Staaten Steuern auf dasselbe Gehalt einbehalten.
- Um eine Steuerbefreiung zu beantragen, müssen Sie Ihrem Arbeitgeber in der Regel eine staatlich ausgestellte Bescheinigung vorlegen, die online verfügbar ist.
Wie die Gegenseitigkeit bei der staatlichen Einkommenssteuer funktioniert
Wenn Sie in einem Staat arbeiten, aber in einem Gegenstaat leben, können Sie bei Ihrem Arbeitgeber eine Befreiungsbescheinigung einreichen. Dadurch vermeiden Sie die Zahlung der Einkommenssteuer in dem Staat, in dem Sie arbeiten. Dies bedeutet nicht, dass Sie keiner staatlichen Einkommenssteuer unterliegen. Stattdessen sollte Ihr Arbeitgeber die Steuern Ihres Heimatstaates einbehalten, da Sie diese weiterhin schulden.
In einigen Bundesstaaten ist es möglicherweise erforderlich, dass Sie die geschätzten Steuerzahlungen an Ihren Heimatstaat selbst leisten. Ihr Arbeitgeber wird keine Steuern für andere Bundesstaaten einbehalten und diese an diesen Bundesstaat weiterleiten, selbst wenn diese auf Gegenseitigkeit beruhen. Sie sind immer noch dafür verantwortlich, dass Ihr Heimatstaat bezahlt wird.
Notiz
Gegenseitige Vereinbarungen beziehen sich in der Regel nur auf Erwerbseinkommen. Zu den Erwerbseinkommen zählen Löhne, Gehälter, Trinkgelder und Provisionen. Sie gelten im Allgemeinen nicht für andere Einkommensquellen wie Zinsen, Lotteriegewinne, Kapitalgewinne oder Gelder, die nicht durch eine Beschäftigung verdient werden.
Möglicherweise müssen Sie dennoch eine zweite Steuererklärung einreichen, um eine Rückerstattung der zu Unrecht einbehaltenen Steuern zu beantragen. Wenn Sie beispielsweise in Illinois leben und in einem anderen Bundesstaat arbeiten, mit dem ein Gegenseitigkeitsabkommen besteht, kann es sein, dass Ihr Arbeitgeber fälschlicherweise Steuern für den Bundesstaat, in dem Sie arbeiten, von Ihrem Gehaltsscheck einbehält. In diesem Fall müssten Sie eine Steuererklärung im Staat Ihres Arbeitgebers einreichen, um das Geld zurückzubekommen.
Die Gegenseitigkeit hat keine Auswirkungen auf Steuern oder Steuereinbehalte, die an den Internal Revenue Service (IRS) gezahlt werden. Dem IRS ist es egal, in welchem Bundesstaat Sie leben oder wo Sie Ihr Einkommen erzielen. Wenn Sie in den USA Einkünfte erzielt haben, verlangt der IRS seinen Anteil.
Wenn Sie in Ihrem Arbeitsstaat eine Steuerbefreiung beantragen möchten, müssen Sie dies Ihrem Arbeitgeber mitteilen. Dies erfolgt in der Regel durch das Absenden eines Formulars. Sie müssen wahrscheinlich die Befreiungsbescheinigung Ihres Arbeitsstaates bei Ihrem Arbeitgeber einreichen.
Sie müssen wahrscheinlich einen Wohnsitznachweis vorlegen. Ihre Personalabteilung sollte Ihnen sagen können, welche Formulare Sie ausfüllen und welche Unterlagen Sie vorlegen müssen.
Notiz
Die richtigen Formulare finden Sie wahrscheinlich auf der Website der Steuerbehörde Ihres Arbeitsstaates.
Beispiel für Gegenseitigkeit
Beispielsweise würden Sie am Ende des Jahres eine Einkommensteuererklärung für Virginia einreichen, wenn Sie dort leben, aber in Washington, D.C. arbeiten. Sie müssten keine in D.C. einreichen, da D.C. Gegenseitigkeit mit allen anderen Bundesstaaten hat. Dies erspart Ihnen die Mühe, zwei separate Steuererklärungen einreichen zu müssen, was Sie tun müssten, wenn zwischen den beiden Gerichtsbarkeiten keine Gegenseitigkeit bestünde.
Selbst wenn Sie nicht durch eine Gegenseitigkeitsvereinbarung abgedeckt sind, müssen Sie dennoch keine Steuern an zwei verschiedene Gerichtsbarkeiten zahlen. Ein Urteil des Obersten Gerichtshofs der USA im FallMaryland gegen Wynneverhindert, dass Mitarbeiter für dasselbe Einkommen staatliche und lokale Einkommenssteuern an zwei Gerichtsbarkeiten zahlen müssen.
Dennoch vereinfacht eine gegenseitige Vereinbarung die Entscheidung darüber, welcher Staat welche Steuern schuldet, erheblich. Es kann Ihnen Folgendes ersparen:
- Zeit: Sie müssen nicht zwei Rücksendungen vorbereiten.
- Geld: Sie zahlen nicht versehentlich Steuern in mehr als einem Bundesstaat.
Welche Staaten haben Gegenseitigkeitsabkommen?
Sehen Sie sich die Karte unten an, um mehr über die Gegenseitigkeitsvereinbarungen zwischen Staaten zu erfahren. Wenn Sie in einem der Staaten leben, für die eine Gegenseitigkeitsvereinbarung gilt, werden standardmäßig keine Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten.
DerMaryland gegen WynneDie Entscheidung des Obersten Gerichtshofs der USA gilt für alle Bundesstaaten, nicht nur für Maryland, obwohl Maryland ursprünglich die Klage eingereicht hat. Das Gericht entschied, dass keine zwei Gerichtsbarkeiten das gleiche Einkommen besteuern können.Daher sollten Sie weder an Ihren Arbeitsstaat noch an Ihren Heimatstaat Einkommenssteuern zahlen müssen, selbst wenn dort keine Gegenseitigkeitsvereinbarungen bestehen.
Notiz
Eine Gegenseitigkeitsvereinbarung sieht lediglich vor, dass Steuern für Ihren Arbeitsstaat nicht von Ihrem Einkommen einbehalten werden, Sie können jedoch nicht doppelt besteuert werden, selbst wenn dies der Fall wäre.
Die meisten Bundesstaaten haben dieser Entscheidung Rechnung getragen, indem sie Steuergutschriften in Höhe dessen anbieten, was Sie an Ihren Arbeitsstaat gezahlt haben. Sie müssen jedoch jedes Jahr Steuererklärungen einreichen, um die Gutschriften in Anspruch zu nehmen.
Kleinere Arbeitgeber sind sich dieser Regel möglicherweise nicht bewusst. Wenden Sie sich an das Finanzministerium oder den Rechnungsprüfer des Staates, in dem Sie arbeiten, wenn Ihr Arbeitgeber unsicher ist oder darauf besteht, Steuern von Ihrem Gehalt einzubehalten.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist ein staatliches Steuerreziprozitätsformular?
Damit Sie in dem Staat, in dem Sie arbeiten, von der Einkommensteuer befreit werden können, werden staatliche Steuerreziprozitätsformulare eingereicht, sodass Sie in dem Staat, in dem Sie leben, besteuert werden. Sie müssen die Formulare wahrscheinlich bei Ihrem Arbeitgeber einreichen. Ihr Arbeitgeber stellt diese möglicherweise zur Verfügung, Sie sollten jedoch auch in der Lage sein, die richtigen Formulare auf der Website der Steuerbehörde Ihres Arbeitsstaates zu finden.
Wie beantrage ich Steuerreziprozität in einem anderen Staat?
Normalerweise müssen Sie Ihren Arbeitgeber benachrichtigen, um eine Befreiung von der Quellensteuer zu beantragen. Ihr Arbeitgeber wird wahrscheinlich eine staatlich ausgestellte Bescheinigung benötigen, die er Ihnen zur Verfügung stellen kann oder die online verfügbar ist.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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