Einkommensteuerabkommen von Illinois mit angrenzenden Staaten

Sehr oft arbeiten Einwohner eines Staates möglicherweise in einem Nachbarstaat. Um zu vermeiden, dass Einwohner in zwei Staaten Steuern zahlen, schließen die beiden Nachbarstaaten eine Gegenseitigkeitsvereinbarung. Diese Vereinbarungen betreffen die Einkommensteuer für diejenigen, die in einem Staat arbeiten, aber in einem anderen leben. Im Rahmen der Gegenseitigkeit zahlen Einwohner nur Einkommenssteuern an ihren Heimatstaat, unabhängig davon, wo sie arbeiten.

Einwohner von Staaten, die an Illinois grenzen, können von einer solchen gegenseitigen Vereinbarung profitieren.

Gegenseitige Vereinbarungen

Viele Bundesstaaten in den USA haben mit angrenzenden Bundesstaaten Gegenseitigkeitsabkommen geschlossen, die manchmal auch Steuerreziprozität genannt werden. Normalerweise muss jeder, der in einem bestimmten Staat Einkommen erzielt, Steuern an diesen Staat zahlen. Dies kann dazu führen, dass Arbeitnehmer doppelt besteuert werden, wenn sie tatsächlich woanders wohnen.

Wenn Sie beispielsweise einmal in einem Staat gelebt haben, in dem Sie gearbeitet haben (und dort Ihr Einkommen erzielt haben) und dann erneut in Ihrem heutigen Heimatstaat gearbeitet haben, müssen Sie Steuererklärungen für das gesamte in Ihrem Heimatstaat erzielte Einkommen einreichen.

Einige Bundesstaaten gestatten Steuerzahlern die Anrechnung von an einen anderen Bundesstaat gezahlten Einkommenssteuern, und einige Bundesstaaten haben gegenseitige Vereinbarungen getroffen. Das Endergebnis ist in jedem Fall, dass der Arbeitnehmer nur in dem Staat besteuert wird, in dem er lebt.

Arbeitgeber behalten für ihre Arbeitnehmer immer die lokalen Landessteuern ein, sind jedoch nicht verpflichtet, Steuern für den Staat einzubehalten, in dem der Arbeitnehmer lebt. Dies kann dazu führen, dass ausländische Arbeitnehmer Geld schulden, anstatt eine Rückerstattung zu erhalten, wenn die Steuerzeit abläuft. Aufgrund dieser Situation leisten viele Arbeitnehmer sicherheitshalber freiwillige geschätzte vierteljährliche Zahlungen an ihre eigenen Bundesstaaten.

Staaten mit Steuerreziprozität in Illinois

Illinois hat ein gegenseitiges Steuerabkommen mit vier angrenzenden Staaten:

• Iowa
• Kentucky
• Michigan
• Wisconsin

Wenn Sie berufsbedingt die Grenzen zwischen Illinois und einem anderen Bundesstaat überschreiten, sollten Sie mit Ihrem Arbeitgeber über Ihre Situation bei der Quellensteuer sprechen, damit Sie bei der Steuererklärung keine Überraschungen erleben.

In Illinois leben und in einem anderen Staat arbeiten

Ein Einwohner von Illinois, der in Iowa, Kentucky, Michigan oder Wisconsin arbeitet, muss lediglich Einkommensteuer an Illinois zahlen. Diese angrenzenden Bundesstaaten besteuern die Löhne der in ihrem Zuständigkeitsbereich arbeitenden Einwohner von Illinois nicht.

Sie müssen zum Steuerzeitpunkt das Formular IL-1040 einreichen. Sie melden das Einkommen, das Sie in diesen reziproken Bundesstaaten erzielt haben, für die Besteuerung durch Illinois an. Wenn der Staat, in dem Sie arbeiten, Sie besteuert, müssen Sie bei diesem Staat das entsprechende Formular einreichen, um eine Rückerstattung zu beantragen.

In einem anderen Bundesstaat leben und in Illinois arbeiten

Sie unterliegen nicht der Einkommenssteuer in Illinois auf Löhne, Gehälter, Trinkgelder oder Provisionen, die Sie von Arbeitgebern in Illinois erhalten, wenn Sie Ihren Wohnsitz in Iowa, Kentucky, Michigan oder Wisconsin haben. Dies gilt jedoch nicht für andere in Illinois erzielte Einkünfte, wie etwa Lotteriegewinne.

Was tun, wenn Sie in einem Staat mit Gegenseitigkeit leben?

Wenn Sie in einem Staat leben, der Gegenseitigkeit mit Illinois hat, sollten Sie einige Schritte unternehmen, um sicherzustellen, dass Ihre Unterlagen für die Steuerzeit auf dem neuesten Stand sind. Die Formulare, die Sie ausfüllen müssen, hängen von Ihrer Situation ab, davon, ob Sie in einem Staat mit einer Gegenseitigkeitsvereinbarung leben und ob bereits Steuern aus Illinois von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wurden.

Reichen Sie das Steuerformular IL-W-5NR ein

Sie sollten das Formular IL-W-5NR, „Erklärung des Arbeitnehmers über seinen Nichtwohnsitz in Illinois“, bei Ihrem Arbeitgeber einreichen, um zu bestätigen, dass Sie in einem der vier Bundesstaaten wohnen, und zwar auf Gegenseitigkeit. Mit diesem Formular wird Ihr Arbeitgeber darüber informiert, dass er den Steuereinbehalt einstellen soll.

Umzug? Dateiformular IL-W-5

Wenn Sie Ihren aktuellen Bundesstaat verlassen und sich in Illinois niederlassen, müssen Sie bei Ihrem Arbeitgeber das Formular IL-W-5, „Wohnsitzbescheinigung in Illinois“, einreichen.Dieses Formular teilt Ihrem Arbeitgeber mit, dass er Steuern in Illinois einbehalten muss.

Benötigen Sie eine Rückerstattung? Reichen Sie das Formular IL-1040 und die Anhang-Nr. ein

Wenn Ihnen Illinois-Steuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wurden, obwohl dies nicht hätte der Fall sein sollen, können Sie eine Rückerstattung beantragen. Um diesen Anspruch geltend zu machen, müssen Sie eine Steuererklärung für Illinois einreichen (Formular IL-1040) und Anhang NR für Ihren Status als Nichtansässiger beifügen. Sie müssen außerdem das Formular W-2c oder ein offizielles Schreiben Ihres Arbeitgebers beifügen, in dem der Fehler bestätigt wird.