Müssen Sie auf Ihre Erbschaft staatliche Steuern zahlen?

Eine Erbschaftssteuer wird von Erben erhoben, wenn sie Vermögenswerte aus dem Nachlass einer verstorbenen Person erhalten. Eine Erbschaftssteuer bemisst sich nicht nach dem Gesamtwert des Nachlasses; Das ist eine Erbschaftssteuer. Sie basiert auf der Beziehung zwischen dem Begünstigten und dem Erblasser sowie auf dem Wert des jeweiligen geerbten Vermögensgegenstands. Es basiert auch auf dem Wohnort des Verstorbenen.

Beide Steuern werden oft als „Todessteuern“ zusammengefasst, und nicht jeder Staat hat Todessteuern. Tatsächlich erheben nur sechs Bundesstaaten eine Erbschaftssteuer.Auch wenn in Ihrem Bundesstaat eine Erbschaftssteuer erhoben wird, müssen Sie diese möglicherweise nicht zahlen. Lesen Sie weiter, um mehr zu erfahren.

Staaten mit einer Erbschaftssteuer

Zu den US-Bundesstaaten, die eine Erbschaftssteuer erheben, gehören:

• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Nebraska
• New Jersey
• Pennsylvania

Jeder Staat hat seine eigenen Gesetze, die vorschreiben, wer von der Steuer befreit ist, wer sie zahlen muss und wie viel er zahlen muss.

Maryland zwingtbeideeine Erbschaftssteuer und eine Erbschaftssteuer.Auch New Jersey tat dies, bis seine Erbschaftssteuer im Jahr 2018 abgeschafft wurde.Iowa führt außerdem die Erbschaftssteuer aus, die bis 2025 vollständig abgeschafft werden soll.

Die staatlichen Vorschriften enthalten in der Regel Schwellenwerte für den Nachlasswert, um zu bestimmen, ob eine Erbschaftssteuer zu zahlen ist. Grundstücke, die diese Freibeträge unterschreiten, unterliegen im Staat keiner Steuerpflicht. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie sind 25 Jahre alt und erben 100.000 US-Dollar von Ihrem Familienfreund, in Ihrem Bundesstaat gilt jedoch eine Steuerbefreiung von 25.000 US-Dollar. Sie würden nur auf 75.000 US-Dollar Erbschaftssteuer zahlen. Iowa ist einer der Bundesstaaten, in denen keine Erbschaftssteuer erhoben wird, wenn der Nettowert des Nachlasses 25.000 US-Dollar oder weniger beträgt.

Nebraska ist ein weiterer Staat mit Freibeträgen und erhebt keine Erbschaftssteuer, wenn der Begünstigte unter 22 Jahre alt ist.

Staatliche Erbschaftssteuersätze und Befreiungen

Gibt es eine Bundeserbschaftssteuer?

Der Bund kennt keine spezielle Erbschaftssteuer. Stattdessen gibt es eine Erbschaftssteuer. Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer auf das Recht, Eigentum bei Ihrem Tod zu übertragen. Ihr gesamtes Eigentum wird zum fairen Marktwert summiert, sodass es Ihrem Bruttovermögen entspricht. Dazu können Bargeld, Investitionen, Immobilien, Versicherungen, Treuhandfonds, Renten, Geschäftsinteressen und mehr gehören.

Die meisten Nachlässe müssen jedoch keine Erbschaftssteuer zahlen und keine Erbschaftssteuererklärung einreichen. Eine Bundesnachlasssteuer wird nur auf den Teil des Bruttonachlasses erhoben, der den lebenslangen Ausschluss überschreitet, der für das Steuerjahr 2022 12,06 Millionen US-Dollar und für das Steuerjahr 2023 12,92 Millionen US-Dollar beträgt.

Sonstige Erbschaften können besteuert werden, wenn sie dem steuerpflichtigen Einkommen des Erben oder Begünstigten zugerechnet werden müssen.

Bestimmte Rentenkonten wie 401(k)s und IRAs werden als Einkommen besteuert, jedoch nur, wenn der Begünstigte Abhebungen von den Konten vornimmt.Und wenn Sie Eigentum oder Vermögenswerte erben, die Einkünfte oder Zinsen generieren, sind diese Einkünfte oder Zinsen in der Regel für Sie steuerpflichtig, nachdem Sie das Vermächtnis in Besitz genommen haben.

Unterliegt Ihre Erbschaft einer staatlichen Steuer?

Wenn die verstorbene Person in einem Staat lebte, in dem es eine Erbschaftssteuer gibt, könnten Sie der Steuer dieses Staates unterliegen. Der andere Fall liegt vor, wenn sich ein Vermächtnis – beispielsweise eine Immobilie – physisch dort befindet.

So funktioniert die Erbschaftssteuer

Nehmen wir an, Sie leben in Kalifornien – wo es keine Erbschaftssteuer gibt – und erben aus dem Nachlass Ihres Onkels.Zum Zeitpunkt seines Todes lebte er in Kentucky. Sie würden Kentucky eine Erbschaftssteuer schulden, da Kentucky einer der sechs Bundesstaaten ist, die eine staatliche Erbschaftssteuer erheben.

Die Kehrseite ist, wenn Sie in Kentucky leben und Ihr Onkel zum Zeitpunkt seines Todes in Kalifornien lebte. Ihre Erbschaft würde in diesem Fall nicht der Besteuerung unterliegen, da Kalifornien seit 1982 keine Erbschaftssteuer mehr erhebt. Angenommen, Ihre Erbschaft befindet sich physisch nicht in Kentucky, würde sie nicht der Steuer dieses Staates unterliegen, auch wenn Sie dort leben.

Sie würden der Erbschaftssteuer von Kentucky unterliegen, wenn Ihr Onkel in Kalifornien ansässig wäre und der Eigentümer der Immobilie in Kentucky wäre, die Sie geerbt haben, da sich Ihr Vermächtnis physisch dort befindet. Wenn Sie jedoch einen Vermögenswert geerbt haben, der sich in Kalifornien befand, wird Ihr Erbe nicht durch die Tatsache beeinträchtigt, dass er anderswo Eigentum besaß.

Nehmen wir an, Sie erben stattdessen Bargeld im Wert von 250.000 US-Dollar. Basierend auf den Erbschaftssteuersätzen und Befreiungen von Kentucky würden Sie als Nichte oder Neffe Ihres Onkels eine Erbschaftssteuer in Höhe von 22.960 US-Dollar plus 16 % des Betrags über 200.000 US-Dollar (also 16 % von 50.000 US-Dollar) schulden. Die Steuer würde sich auf 30.960 US-Dollar belaufen. Sie würden 219.040 $ behalten.

In welcher Beziehung stehen Sie zum Verstorbenen?

Keiner der sechs Staaten mit einer Erbschaftssteuer erhebt diese von den überlebenden Ehegatten. In New Jersey sind auch inländische Partner von der Steuer befreit, und in Maryland sind seit dem 1. Juli 2009 von inländischen Partnern geerbte gemeinsame Hauptwohnsitze von der Steuer befreit.

Auch Nachkommen – Kinder und Enkel – werden in vier der sechs Staaten, in denen diese Steuer erhoben wird, nicht besteuert. Ausnahmen bilden Nebraska und Pennsylvania. Ihre Erbschaft würde der Erbschaftssteuer von Pennsylvania unterliegen, wenn Sie von Ihrem Vater geerbt hätten und dieser dort gelebt hätte.Nebraska erhebt außerdem keine Erbschaftssteuer, wenn der Begünstigte unter 22 Jahre alt ist.

Ihre Erbschaft unterliegt keiner Erbschaftssteuer in Kentucky, wenn Sie der Ehegatte, Sohn, die Tochter oder das Enkelkind des Erblassers sind. Als Nichte oder Neffe des Erblassers zahlen Sie jedoch eine Erbschaftssteuer, und wenn Sie überhaupt nicht verwandt sind, zahlen Sie den höchsten Erbschaftssteuersatz.

Wie die Erbschaftssteuer berechnet und gezahlt wird

Wenn Ihre Schenkung einer Erbschaftssteuer unterliegt, müssen Sie sich möglicherweise nicht darum kümmern, persönlich einen Scheck an die staatliche Steuerbehörde zu senden.

Der Nachlassverwalter wird höchstwahrscheinlich die für jedes einzelne Vermächtnis aus dem Nachlass fällige Steuer auf der Grundlage des für jeden Begünstigten in diesem Staat geltenden Steuersatzes berechnen und dann die von Ihnen geschuldeten Beträge vom Betrag Ihres Vermächtnisses abziehen. Dies funktioniert jedoch nur, wenn Sie Bargeld erben. Sie erhalten einen Scheck für Swip Health.

Wenn Sie einen materiellen Vermögenswert erben, müssen Sie wahrscheinlich aus eigener Tasche bezahlen. Allerdings hinterlassen einige Erblasser in ihrem Testament Anweisungen, dass der Nachlass die von jedem Begünstigten geschuldete Erbschaftssteuer übernehmen wird.

Das Fazit

Die Erbschaft eines Erben unterliegt nur dann einer staatlichen Erbschaftssteuer, wenn zwei Bedingungen erfüllt sind: Die verstorbene Person lebte in einem Staat, der eine staatliche Erbschaftssteuer erhebt, oder besaß dort befindliches vermachtes Vermögen, und der Erbe gehört einer Klasse an, die nicht von der Zahlung der Steuer befreit ist. Der Staat, in dem der Erbe lebt, ist unerheblich.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)