HSA vs. FSA: Was ist besser?

ByDr. J. K. Hartmann

Abhängig von der Art Ihrer Krankenversicherung und den Leistungen Ihres Arbeitgebers haben Sie möglicherweise Anspruch auf ein Gesundheitssparkonto (HSA) oder ein flexibles Ausgabenkonto (FSA). Die Nutzung dieser Konten kann Ihnen helfen, Geld zu sparen und sich auf die im Laufe des Jahres anfallenden medizinischen Ausgaben vorzubereiten.

HSAs und FSAs haben jedoch unterschiedliche Qualifikationen und Vorteile. Hier finden Sie alles, was Sie brauchen, um HSAs und FSAs besser zu verstehen, bevor Sie sich anmelden.

Wichtige Erkenntnisse

  • HSAs und FSAs sind beide steuerbegünstigte Sparkonten für medizinische Ausgaben.
  • Um Beiträge zu einer HSA leisten zu können, müssen Sie über einen Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung verfügen.
  • HSA-Mittel können von Jahr zu Jahr und von Arbeitgeber zu Arbeitgeber übertragen werden, und Sie können Gelder nach dem 65. Lebensjahr abheben, um sie ohne Zahlung einer Strafe für nichtmedizinische Zwecke zu verwenden.
  • FSAs werden in der Regel von Arbeitgebern angeboten und die Mittel werden in der Regel nicht vollständig von Jahr zu Jahr übertragen.
  • Wenn Sie keinen Zugriff auf eine HSA haben, könnte eine FSA eine Option sein.

Was ist der Unterschied zwischen einer HSA und einer FSA?

  HSA FSA
Qualifikationen oder Anforderungen Eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) ist erforderlich. Der Mindestselbstbehalt für die Berechtigung beträgt 1.400 US-Dollar für Einzelpläne oder 2.800 US-Dollar für Familienpläne. Sie können nicht bei Medicare angemeldet werden und Sie können nicht als abhängig vom Plan einer anderen Person erklärt werden. Keine Anforderungen; Wird normalerweise über eine Gruppe oder einen Arbeitgeber angeboten.
Was passiert, wenn Sie den Arbeitgeber wechseln? Ungenutztes Geld in einer HSA bleibt bei Ihnen, auch wenn Sie den Arbeitgeber wechseln. FSAs folgen Ihnen nicht zu Ihrem neuen Arbeitgeber, sodass Sie möglicherweise Geld auf dem Konto verlieren, das Sie nicht nutzen.
Rollover-Regeln Ungenutzte Mittel in Ihrem HSA werden jedes Jahr übertragen und können langfristig auf Ihrem Konto gespeichert werden. Für das Steuerjahr 2022 können Sie in der Regel 570 US-Dollar in das nächste Planjahr mitnehmen, oder der Arbeitgeber kann weitere zweieinhalb Monate einräumen, um die Beiträge des Vorjahres auszugeben, je nachdem, was der Arbeitgeber zulässt. In einigen Fällen gibt es Sonderregelungen, die eine Übertragung sämtlicher Mittel ermöglichen, sofern der Arbeitgeber dies zulässt.
Jährliche Beitragsgrenzen Für 2022 betragen die jährlichen Beitragsgrenzen 3.650 $ für Einzelpläne und 7.300 $ für Familienpläne. Für 2022 beträgt die individuelle FSA-Beitragsgrenze 2.850 $. Es liegt an Ihrem Arbeitgeber, Beiträge bis zu dieser Grenze zuzulassen oder nicht.
Änderungen an den Beiträgen Ja, solange die Beiträge unter der Jahresgrenze liegen. Im Allgemeinen können Änderungen nur während der offenen Einschreibung vorgenommen werden, es sei denn, Sie haben ein qualifizierendes Lebensereignis oder Sie wechseln Ihren Tarif oder Arbeitgeber.
Langfristiges Sparpotenzial Ja NEIN
Strafe für die Verwendung der Mittel Vor dem 65. Lebensjahr müssen Gelder, die Sie für nichtmedizinische Ausgaben verwenden, in Ihrer Steuererklärung angegeben werden und unterliegen einer Strafe von 20 %. Angesammelte Ersparnisse können nach Vollendung des 65. Lebensjahres im Ruhestand abgehoben und straffrei genutzt werden. Die Strafen können von Ihrem Arbeitgeber und der FSA abhängen. Weitere Informationen erhalten Sie von Ihrem Planverwalter oder Arbeitgeber.
Steuerersparnis Beiträge können vor Steuern direkt von Ihrem Gehaltsscheck gezahlt werden. Beiträge sind steuerlich absetzbar und wachsen steuerbegünstigt. Angesammelte Ersparnisse können nach dem 65. Lebensjahr steuerfrei abgehoben werden. Mittel, die für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, werden nicht besteuert. Beiträge können vor Steuern direkt von Ihrem Gehaltsscheck gezahlt werden. Für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendete Mittel werden nicht besteuert.
Besondere Hinweise HSAs können auf unterschiedliche Weise zugänglich sein; Erkundigen Sie sich unbedingt, ob Sie eine Debitkarte haben und wie Ausgaben und Erstattungen funktionieren. FSAs können eine kleine Übertragungs- oder Kulanzfrist zulassen. Dies liegt jedoch im Ermessen des Planverwalters oder Arbeitgebers. Wenden Sie sich daher für Einzelheiten an Ihren Planverwalter.

Qualifikationen oder Anforderungen

Um Anspruch auf ein Gesundheitssparkonto zu haben, müssen Sie sich für einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) entscheiden. Sie können nicht als abhängig vom Plan einer anderen Person erklärt werden und Sie können auch nicht bei Medicare angemeldet werden. Sie können ein Konto über Ihren Arbeitgeber oder auf eigene Faust eröffnen. Der Mindestabzug für das Steuerjahr 2022 beträgt 1.400 US-Dollar für Einzelpersonen und 2.800 US-Dollar für Familien.

Sie können ein flexibles Ausgabenkonto nur über Ihren Arbeitgeber oder eine andere Gruppe eröffnen, die es anbietet, es gibt jedoch keine zusätzlichen Qualifikationen oder Einschränkungen wie bei einem HSA.

Qualifizierte Gesundheitsausgaben

HSAs und FSAs sollen qualifizierte Gesundheitskosten decken. Krankenversicherungsprämien werden von HSAs in der Regel nicht als qualifizierte medizinische Ausgabe betrachtet, es sei denn, Sie zahlen für bestimmte Versicherungsarten wie COBRA oder sind arbeitslos. Mit beiden Kontotypen können Sie verschreibungspflichtige Medikamente, einschließlich Insulin, bezahlen. Auch rezeptfreie Medikamente und Menstruationspflegeprodukte zählen zu den qualifizierten Ausgaben.

Mit den Konten können Sie in der Regel Zuzahlungen und Selbstbehalte für Arztbesuche und Krankenhausaufenthalte abdecken. Unverzichtbare Zahnpflege gilt als qualifizierte Gesundheitsausgabe, Zahnaufhellung jedoch nicht. Brillen sind ebenfalls eine qualifizierte Ausgabe. Im Allgemeinen können Sie, wenn es sich um etwas handelt, das Sie als Krankheitskosten von Ihrer Steuer absetzen können, HSA- oder FSA-Mittel verwenden, um die Kosten zu bezahlen.

Notiz

Sie können Gelder von einer HSA abheben, um sie für nicht medizinische Ausgaben zu verwenden, aber bis zum Alter von 65 Jahren zahlen Sie Einkommenssteuer und eine Strafe von 20 %. Nach dem Alter von 65 Jahren zahlen Sie Einkommenssteuer nur auf Beträge, die Sie aus nicht medizinischen Gründen abheben, sodass eine HSA auch eine zusätzliche Quelle für Altersvorsorgefonds sein könnte.

Einschränkungen

Da beide Arten von Plänen eine steuerfreie Möglichkeit bieten, für medizinische Kosten zu sparen, sind beide mit Einschränkungen verbunden. Im Allgemeinen sind FSAs jedoch die restriktivere der beiden Planarten. Beispielsweise können Sie Ihren FSA nicht auf einen neuen Arbeitgeber übertragen, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln, und Sie können Ihren Beitrag nur während der offenen Einschreibung oder bei einem qualifizierenden Lebensereignis wie einer Heirat oder der Geburt eines Kindes ändern. Diese Beschränkungen gelten nicht für HSAs.

Der größte Unterschied zwischen den beiden Konten besteht jedoch in den Beitragsgrenzen und darin, wie lange Ihr Geld auf dem Konto verbleiben kann. Sie können jedes Jahr mehr in ein HSA einzahlen und Ihr Restguthaben am Jahresende übertragen.

Für das Steuerjahr 2022 beträgt die jährliche Beitragsgrenze für eine HSA 3.650 US-Dollar für Einzelpersonen und 7.300 US-Dollar für Familien.Für eine FSA beträgt die jährliche Beitragsgrenze für das Steuerjahr 2022 2.850 US-Dollar.

Bei einer FSA sind Ihre Beiträge auf 2.800 $ begrenzt. Arbeitgeber können Ihnen gestatten, bis zu 570 US-Dollar (im Steuerjahr 2022) auf das nächste Planjahr zu übertragen, oder Ihnen eine zweieinhalbmonatige Nachfrist einräumen, um die Mittel des Vorjahres auszugeben.

Steuerliche Anreize und Einsparpotenziale

Sowohl HSAs als auch FSAs bieten im Voraus die gleichen Steuervorteile: Sie können Geld auf die Konten einzahlen und es abheben, um medizinische Kosten steuerfrei zu bezahlen. Allerdings bieten HSAs weitaus größere Steuervorteile und Einsparpotenziale.

Da Sie Ihr Guthaben jedes Jahr verlängern können, wird Ihr HSA zu einem weiteren Sparinstrument innerhalb Ihres breiteren Finanzportfolios. Auch dieses Geld wächst steuerbegünstigt, d. h. Sie zahlen keine Steuern auf den Zuwachs, bis Sie das Geld abheben. Wenn Sie mit der Abhebung dieses Geldes jedoch nach dem 65. Lebensjahr warten, können Sie es im Ruhestand steuerfrei abheben.Aufgrund dieser Funktionen nutzen viele Menschen ein HSA als sekundäres Altersvorsorgekonto.

Notiz

Sowohl bei HSAs als auch bei FSAs profitieren Sie von Steuerersparnissen, da die von Ihnen eingezahlten Gelder vor Steuern anfallen. Das bedeutet, dass sie von Ihrem Einkommen abgezogen werden, bevor Steuern abgezogen werden. Dadurch verringert sich die Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens.

Welches ist das Richtige für Sie?

Insgesamt sind HSAs flexibler. Ihre Vorsteuerbeiträge senken Ihre Steuerbelastung und Sie können mit einem HSA Geld sparen. Außerdem können Sie ungenutztes Geld übertragen. Sie müssen jedoch über eine HDHP verfügen, und nicht jeder ist mit einer Versicherung mit hoher Selbstbeteiligung zufrieden.

Ein FSA baut sich nicht mit der Zeit auf und Sie können am Ende des Jahres übrig gebliebene Mittel verlieren. Außerdem besteht die Gefahr, dass Sie Ihren FSA verlieren, wenn Sie den Arbeitgeber wechseln. Eine FSA bietet Steuerersparnisse und die Budgetierung medizinischer Ausgaben. Wenn Sie sich also nicht für eine HSA qualifizieren, kann eine FSA eine Alternative sein.

Auswirkungen des CARES-Gesetzes auf FSAs und HSAs

Eine entscheidende Änderung betraf die Telemedizin-Termine. Gemäß dem Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act können Patienten mit Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt in Kombination mit HSAs telemedizinische Termine wahrnehmen, bevor sie ihren Selbstbehalt erreichen. Die zweite Bestimmung erlaubt rezeptfreie medizinische Produkte als erstattungsfähige Ausgaben für HSAs und FSAs ohne Rezept, was vor dem neuen Gesetz nicht möglich war.

Am 27. Dezember 2020 wurde der Consolidated Appropriations Act 2021 in Kraft gesetzt, der sich auf einige Bestimmungen des CARES Act auswirkte. Danach könnten Steuerzahler mit FSAs und flexiblen Ausgabenkonten für abhängige Pflege Gelder von 2020 auf 2021 und von 2021 auf das Steuerjahr 2022 übertragen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Ausgaben sind HSA förderfähig?

Qualifizierte medizinische Kosten und einige Versicherungsprämien sind HSA-förderfähig. Anspruchsberechtigt sind Prämien für die Pflegeversicherung, COBRA-Prämien und Krankenversicherungsprämien während der Arbeitslosigkeit. Das IRS betrachtet medizinische Ausgaben als „Kosten für Diagnose, Heilung, Linderung, Behandlung oder Vorbeugung von Krankheiten“.

Was wird von einer FSA abgedeckt?

FSAs übernehmen die gleichen Kosten wie HSAs, nämlich qualifizierte medizinische Kosten und einige Versicherungsprämien. Zu den qualifizierten medizinischen Kosten zählen Rezepte, Rettungsdienste und verschiedene Arten von Therapien. Wie HSAs decken FSAs keine Behandlungen ab, die nicht medizinisch notwendig sind, einschließlich Schönheitsoperationen, Mitgliedschaften im Fitnessstudio, Umstandsmode oder Nahrungsergänzungsmittel.

Können Sie gleichzeitig eine HSA und eine FSA haben?

Sie können nur dann gleichzeitig über eine HSA und eine FSA verfügen, wenn die FSA als FSA mit begrenztem Zweck ausgewiesen ist. Diese FSAs müssen einen bestimmten Zweck haben, z. B. die Deckung der Kosten für die Langzeitpflege und nicht die regulären medizinischen Kosten, die von der HSA übernommen werden.