Was ist die 55er-Regel?

Definition

DerRegel von 55ist eine IRS-Bestimmung, die es Arbeitnehmern ab 55 Jahren, die ihren Arbeitsplatz aufgeben, ermöglicht, Gelder von ihrem vom Arbeitgeber gesponserten 401(k) oder 403(b) abzuheben, ohne eine Steuerstrafe zu zahlen.

Wie funktioniert die 55er-Regel?

Wenn Sie berufsbedingt einen 401(k)- oder 403(b)-Plan haben, wissen Sie vielleicht, dass normalerweise eine Strafe von 10 % für das Abheben von Geldern vor Erreichen des 59. Lebensjahrs fällig wird.Eine Ausnahme von dieser Regel betrifft Personen, die noch nicht im Ruhestand sind – Personen im Alter zwischen 55 und 59 1/2 Jahren.

Die 55-Regel beeinflusst, wie und wann Sie auf Ihr Altersguthaben zugreifen können. Wenn Sie zwischen 55 und 59 1/2 Jahre alt sind und entlassen oder entlassen werden oder Ihren Job kündigen, können Sie mit der IRS-Regel von 55 ohne Strafe Geld aus Ihrem 401(k)- oder 403(b)-Plan abheben. Sie gilt für Arbeitnehmer, die ihren Arbeitsplatz irgendwann während oder nach dem Jahr ihres 55. Geburtstags verlassen.

Beispiel für die 55er-Regel

Angenommen, Sie sind 57 Jahre alt und werden von Ihrem Job entlassen. Da Sie nun kein Arbeitseinkommen mehr haben, müssen Sie möglicherweise auf Ihre 401(k)-Mittel zurückgreifen. Wenn Sie jünger als 55 Jahre wären, müssten Sie dafür eine Strafe von 10 % zahlen. Gemäß der 55er-Regel können Sie jedoch gebührenfreie Ausschüttungen von Ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgekonto vornehmen, da die Ausschüttungen an Sie erst nach Ihrem Ausscheiden aus dem Dienst bei Ihrem Arbeitgeber und nach dem Jahr, in dem Sie Ihr 55. Lebensjahr erreicht haben, vorgenommen wurden.

Die Regel gilt nicht für Altersvorsorgepläne früherer Arbeitgeber, wie z. B. 401(k) oder 403(b). Sie müssten bis zum Alter von 59 1/2 Jahren warten, um Geld von diesen Konten abzuheben, ohne die Strafe von 10 % zu zahlen. 

Es gibt eine Strategie, die Sie anwenden können, wenn Sie wissen, dass Sie den Job verlassen werden. Sie können straffrei auf Pläne früherer Arbeitgeber zugreifen, wenn Sie diese in Ihren aktuellen 401(k) oder 403(b) integrieren. Sobald dies erledigt ist, können Sie Ihren aktuellen Job vor Vollendung des 59 1/2 Lebensjahres aufgeben und das Geld nach der 55er-Regel abheben.

Die 55-Regel gilt auch nicht für individuelle Rentenkonten (IRAs). Wenn Sie einen Job aufgeben und dann Ihr 401(k)-Vermögen in eine IRA übertragen, können Sie keine straffreien Ausschüttungen erhalten, bis Sie 59 1/2 erreicht haben (es sei denn, Sie ziehen Geld ab, weil Sie behindert sind, verwenden das Geld für Bildungsausgaben, verwenden es für den Kauf eines Hauses oder eine andere qualifizierte Ausnahme).

Alternativen zur Regel von 55 

Die 55er-Regel ist nicht die einzige Möglichkeit, straffreie Ausschüttungen aus einem Rentenplan zu erhalten. Es gibt eine andere Möglichkeit, Geld von 401(k)-, 403(b)- und sogar IRA-Rentenkonten abzuheben, wenn Sie Ihren Job vor dem Alter von 59 ½ Jahren aufgeben. Es ist als SEPP-Ausnahme (Substantially Equal Periodic Payment) oder IRS-Abschnitt 72(t)-Ausschüttung bekannt.

Ein SEPP-Plan hat eine Wendung. Sie beginnen mit der Schätzung Ihrer Lebenserwartung. Berechnen Sie daraus dann fünf ähnlich große Zahlungen aus einem Rentenplan für fünf Jahre in Folge vor dem Alter von 59 1/2 Jahren. Der Unterschied besteht darin, dass diese Verteilungen in jedem Alter auftreten können – sie unterliegen nicht der gleichen Altersschwelle wie die Regel von 55 Jahren.

Sollten Sie die 55er-Regel nutzen?

Die Möglichkeit, vorzeitig Geld abzuheben, kann ein großes Sicherheitsnetz sein, wenn Sie vor dem Alter von 59,5 Jahren in Rente gehen müssen. Wenn Sie warten können, bis Sie einen anderen Job, einen Teilzeitjob oder eine Tätigkeit als Berater finden, ist es möglicherweise sinnvoller, das Geld steuerbegünstigt bis weit in Ihr 60. Lebensjahr hinein wachsen zu lassen.

Eine frühzeitige Auszahlung von Ruhestandsausschüttungen könnte den langfristigen Wert Ihres Portfolios verringern, insbesondere wenn sich der Markt in den ersten Jahren Ihres Ruhestands nicht so gut entwickelt.

Treffen Sie alle Entscheidungen zum Portfolio-Timing mit Bedacht. Wenn Sie in einem Jahr, in dem Sie weniger Steuern schulden, steuerpflichtige Ausschüttungen aus der Altersvorsorge vornehmen, kann dies eine clevere Möglichkeit sein, Ihre Gesamtzahlung zu reduzieren.

Wenn Sie hingegen in einem Steuerjahr mit höherem Einkommen Geld aus Ihrem Plan herausnehmen, könnte dies zu unnötigen Steuerproblemen führen. Arbeiten Sie mit einem Steuerberater, einem Finanzplaner oder Ihrem Rentenplanverwalter zusammen, um eine Auszahlungsstrategie zu entwickeln, die im Laufe der Zeit für Sie funktioniert. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)