Steuerabzüge für wohltätige Spenden

Spenden, die Sie an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen leisten, sind steuerlich absetzbar und können Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, was wiederum dazu beitragen kann, Ihre Steuerbelastung zu senken. Sie müssen wahrscheinlich Ihre Steuerabzüge aufschlüsseln, um sie geltend machen zu können. Die Aufschlüsselung Ihrer Abzüge ist in der Regel in Ihrem Interesse, wenn die Summe aller Ihrer aufgeschlüsselten Abzüge den Betrag des Standardabzugs übersteigt, den Sie für Ihren Anmeldestatus heranziehen könnten.

So beantragen Sie einen Abzug für wohltätige Spenden

Sie können einen Abzug für wohltätige Spenden in Anhang A beantragen. Sie addieren Ihre Beiträge plus alle anderen Einzelabzüge und geben dann die Gesamtsumme auf Formular 1040 ein. Sie können den Standardabzug nicht gleichzeitig aufschlüsseln und geltend machen.

Der Zeitplan dient nicht nur der Einholung wohltätiger Spenden. Es umfasst und berechnet alle Einzelabzüge, auf die Sie Anspruch haben. Zu den weiteren möglichen Einzelabzügen gehören Dinge wie medizinische und zahnärztliche Ausgaben, die Sie im Laufe des Jahres für sich selbst oder Ihre Angehörigen bezahlt haben, einschließlich Versicherungsprämien. Dazu gehören auch staatliche und lokale Steuern, die Sie möglicherweise gezahlt haben, sowie Hypothekenzinsen.

Regeln für die Inanspruchnahme des Steuerabzugs für gemeinnützige Spenden

Der IRS legt mehrere Regeln für die Beantragung eines Steuerabzugs für wohltätige Spenden fest.

Sie müssen tatsächlich Geld oder Eigentum spenden

Eine Spendenzusage oder ein Spendenversprechen ist erst dann abzugsfähig, wenn Sie dies auch tatsächlich tun.

Sie müssen Beiträge zu einer qualifizierten steuerbefreiten Organisation leisten

Wohltätigkeitsorganisationen teilen Ihnen mit, ob sie den 501(c)(3)-Steuerbefreiungsstatus haben, aber einige Organisationen, darunter Kirchen und andere religiöse Organisationen, sind nicht verpflichtet, den 501(c)(3)-Status vom IRS zu erhalten. Sie gelten unabhängig davon als qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen, ebenso wie bestimmte Stiftungen und gemeinnützige Freiwillige Feuerwehren. 

Sie müssen mehrere Anforderungen an die Aufbewahrung von Aufzeichnungen erfüllen

Bewahren Sie Unterlagen auf, die Ihre Beiträge belegen. Bewahren Sie eingelöste Schecks, Bestätigungsschreiben von Wohltätigkeitsorganisationen und, wenn möglich, Wertgutachten auf, die den Wert des gespendeten Eigentums bestätigen.

Führen Sie Aufzeichnungen über Ihre Spende 

In Ihren schriftlichen Unterlagen müssen der Name der Wohltätigkeitsorganisation, das Datum Ihrer Spende und der von Ihnen gespendete Betrag angegeben sein.Stornierte Schecks funktionieren gut, da dort der Name der Wohltätigkeitsorganisation, das Datum und der Betrag der Schenkung erscheinen. Auch Kontoauszüge sind gut, wenn sie ein mit Debitkarte bezahltes Geschenk enthalten – Kreditkartenabrechnungen funktionieren, wenn sie dieselben Informationen enthalten. 

Wohltätigkeitsorganisationen stellen Ihnen häufig schriftliche Bestätigungsschreiben oder Quittungen aus. Das IRS lässt Sie möglicherweise keine Spenden für wohltätige Zwecke in Höhe von 250 US-Dollar oder mehr geltend, wenn Sie nicht zusätzlich zu Ihren anderen Unterlagen eine schriftliche Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation zur Dokumentation Ihrer Spende haben.

Tipps für Sachspenden 

Sie müssen in der Lage sein, den fairen Marktwert der von Ihnen gespendeten Waren oder Immobilien, einschließlich Fahrzeugen, Booten oder sogar Flugzeugen, nachzuweisen. Außerdem benötigen Sie für diese Art von Spende eine schriftliche Bestätigung der Wohltätigkeitsorganisation. Sie müssen das Formular 8283 ausfüllen und Ihrer Steuererklärung beifügen, wenn die Immobilie mehr als 500 US-Dollar wert ist.

Hier sind ein paar Tipps und Dinge, die Sie bei Sachspenden beachten sollten:

Erstellen Sie eine Liste mit den Artikeln, die Sie verschenken möchten

Sie benötigen diese Angaben für das Formular 8283. Bewahren Sie diese Liste auf, bis Sie Ihre Steuern eingereicht haben.

Beachten Sie den Zustand jedes Artikels und ermitteln Sie den Wert

Das IRS gewährt einen Abzug für alle Artikel, die sich in „gutem oder besser funktionierendem Zustand“ befinden. Mit anderen Worten: Machen Sie sich nicht die Mühe, einen Abzug für den alten Fernseher in Ihrem Keller zu beantragen, der seit Jahren nicht mehr funktioniert, selbst wenn dafür nur ein einziges neues Teil benötigt wird. Zumindest müssen Sie es in seinem aktuellen Zustand bewerten lassenohneder neue Teil. Bewahren Sie das Preisschild und den Kassenbon auf, um den Wert des Artikels nachzuweisen, wenn er brandneu ist. 

Erwägen Sie, Fotos von Ihren Spenden zu machen

Ein Bild von dem, was Sie gespendet haben, kann hilfreich sein, insbesondere wenn Sie viele Gegenstände spenden. Technisch gesehen ist dies keine Voraussetzung, aber es kann nicht schaden, wenn Ihre Rücksendung geprüft wird. Schnappen Sie sich einfach die Fotos auf Ihrem Telefon und speichern Sie sie dann an einem leicht zugänglichen Ort.

Bereiten Sie Ihre eigene Quittung vor, um die steuerlich absetzbare Spende nachzuweisen

Wenn Sie die Quittung vorher selbst ausstellen, können Sie die Quittung einfach bei der Abgabe Ihrer Artikel unterschreiben lassen. So können Sie sicher sein, dass die Quittung korrekt ist und alle benötigten Informationen enthält.

Holen Sie ein schriftliches Gutachten ein, wenn Sie Eigentum im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar spenden

Sie müssen Abschnitt B des Formulars 8283 ausfüllen und eine qualifizierte Schätzung einer Spende im Wert von mehr als 5.000 US-Dollar einholen.

Beschränkungen für den Steuerabzug für gemeinnützige Spenden

Im Allgemeinen können Sie Beiträge bis zu 60 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) abziehen, abhängig von der Art und dem Steuerbefreiungsstatus der Wohltätigkeitsorganisation, an die Sie spenden. Sie können Beiträge von geschätzten Vermögenswerten bis zu 20 % Ihres AGI abziehen. Wenn Ihr AGI beispielsweise 50.000 US-Dollar beträgt, beträgt der maximale Abzug, den Sie normalerweise für wohltätige Spenden vornehmen können, 30.000 US-Dollar.

Im Allgemeinen können Sie den Überschuss auf nachfolgende Steuerjahre übertragen, wenn Ihre Schenkungen diese Schwellenwerte überschreiten. Überschüssige Beiträge können für maximal fünf Jahre übertragen werden.

Welche wohltätigen Spenden sind nicht abzugsfähig?

Einige Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, darunter:

• Geschenke an politische Parteien, politische Kampagnen oder politische Aktionskomitees
• Geld, das für Bingospiele oder Lotterieziehungen ausgegeben wird
• Beiträge an gemeinnützige Schulen
• Beiträge an ausländische Regierungen

Wenn Sie sich für eine detaillierte Auflistung entscheiden, können Sie dennoch viel Geld für wohltätige Zwecke spenden, um Ihre Steuerschuld zu verringern.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)