Sie können Geld bei Ihren Gewerbesteuern sparen, indem Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben am Ende des Jahres planen, um Ihre Abzüge zu maximieren und Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu minimieren.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie können Ihre Einnahmen und Ausgaben am Ende des Jahres planen, um Ihre Steuerbelastung für das Jahr zu optimieren.
- Durch die Verschiebung des Einkommens auf das folgende Steuerjahr kann sich Ihr zu versteuerndes Einkommen aus diesem Jahr verringern.
- Wenn Sie Einkäufe am Ende des Jahres tätigen, anstatt sie auf das nächste Jahr zu verschieben, können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen weiter reduzieren, indem Sie abzugsfähige Ausgaben in das laufende Steuerjahr verschieben.
- Die beste Vorgehensweise hängt davon ab, ob Sie die Kassen- oder Periodenrechnungsmethode verwenden und von den Besonderheiten Ihrer Situation.
Senken Sie Ihre Steuerbelastung durch Timing
Viele Unternehmen haben herausgefunden, dass sie die Unternehmenssteuern von Jahr zu Jahr minimieren können, indem sie sorgfältig abwägen, wann sie Zahlungen leisten müssen, um Ausgaben und Steuerabzüge zu erhöhen, und Einnahmen zu erhöhen, um am Ende des Steuerjahres Einnahmen zu erzielen. Im Allgemeinen möchten Sie Einnahmen in ein Jahr mit niedrigeren Steuern und Ausgaben in ein Jahr mit höheren Steuern verschieben, auch wenn Ihre Situation unterschiedlich sein kann.
Kassenbuchhaltung und Jahresend-Timing
Bevor Sie Zahlungen und Einkünfte zwischen zwei Jahren verschieben, sollten Sie zunächst prüfen, welche Abrechnungsmethode Sie verwenden. Die Buchhaltungsmethode, die Sie für Ihr Unternehmen verwenden (Bargeld oder periodengerechte Rechnungslegung), hat Einfluss auf den Zeitpunkt von Zahlungen und Erträgen sowie auf die Bestimmung des tatsächlichen Zahlungseingangs. Unter konstruktivem Erhalt versteht man den Zeitpunkt, an dem Sie bestimmte Einkünfte tatsächlich erhalten oder die Kontrolle darüber erlangen.
Da die meisten kleinen Unternehmen die Kassenbuchhaltung nutzen, konzentrieren sich die Timing-Beispiele auf diese Methode.
In einem Interview zwischen Swip Health und CPA Gail Rosen erklärte Rosen, dass Sie, wenn Ihr Unternehmen auf Bargeldbasis arbeitet, in Betracht ziehen können, den Versand von Rechnungen gegen Ende des Jahres zu verschieben, sodass die Zahlung erst im folgenden Jahr eingeht. Ihr Unternehmen kann dieses Jahr auch die gewünschten Artikel kaufen, anstatt zu warten.
Timing-Einkommen
Bei der Kassenbuchhaltung erfassen Sie Geschäftseinkünfte, wenn Sie sie im Laufe des Steuerjahres tatsächlich (oder faktisch) erhalten.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie machen Webdesign-Arbeit im Wert von 1.000 US-Dollar und schicken dem Kunden im Dezember eine Rechnung. Sie erhalten die Zahlung im Januar. Bei der Kassenbuchhaltung verrechnen Sie es im Januar als Einkommen, wenn Sie die Zahlung erhalten.
Timing-Kosten
Das Gleiche gilt auch für die Ausgaben. Wenn Sie im Dezember eine Rechnung über 800 US-Dollar erhalten und diese im Januar bezahlen, zählt sie im Januar als Ausgabe.
Wenn Ihre Bank beispielsweise im Dezember Ihrem Geschäftskonto Zinsen gutschreibt, müssen Sie diese im Dezember als Einkommen verbuchen, da sie Ihnen zur Verfügung stehen. Es gilt als Einkommen, auch wenn Sie es erst im Januar abgehoben oder verbucht haben.
Notiz
Diese Erörterung der Kassen- und periodengerechten Rechnungslegung gibt einen allgemeinen Überblick. Ihre geschäftliche Situation ist spezifisch und es gibt viele Ausnahmen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater, bevor Sie versuchen, Einnahmen und Ausgaben zeitlich festzulegen.
Zeitpunkt der Zahlungen am Jahresende
Bevor Sie anfangen, über die zeitliche Verteilung von Einnahmen und Ausgaben nachzudenken, müssen Sie auch festlegen, wann Sie Ihre Betriebseinnahmen steuerlich senken möchten: im laufenden Jahr oder im nächsten Jahr. Die übliche Strategie kleiner Unternehmen besteht darin, die Steuern des laufenden Jahres durch Vorauszahlung von Ausgaben und Aufschiebung von Einnahmen zu senken.
Allerdings sei die Steuerstrategie, Einnahmen aufzuschieben oder Ausgaben vorauszuzahlen, nicht jedermanns Sache, erklärte Rosen. Wenn Sie im nächsten Jahr in eine höhere Steuerklasse fallen, sollten Sie bei Ihrer Steuerplanung das Gegenteil in Betracht ziehen. Dies gilt insbesondere für wachsende Unternehmen.
Einige Möglichkeiten, Ihre Steuerbelastung in diesem Jahr zu senken
Gegen Jahresende können Sie mehrere Schritte unternehmen, um Ihre Steuerbelastung zu minimieren.
Machen Sie Geschenke und Spenden abzugsfähig
Wie Rosen erklärt, ist eine Spende im Jahr ihrer Spende abzugsfähig. Wenn der Scheck bedingungslos verschickt und rechtzeitig eingelöst wird, gilt der Beitrag als bezahlt, wenn er verschickt wird. Ein von einer Kreditkarte abgebuchter Beitrag ist in dem Jahr, in dem die Belastung erfolgt, abzugsfähig, nicht in einem späteren Jahr, in dem die Zahlung an das Kreditkartenunternehmen erfolgt.
Wenn Sie Spenden für wohltätige Zwecke von der Gewerbesteuer absetzen, stellen Sie sicher, dass die Schenkung oder Spende für Ihr Unternehmen abzugsfähig ist.
Kosten im Voraus bezahlen
Wenn Sie Ihre Unternehmensversicherung oder Ihr Darlehen im Voraus bezahlen, senden Sie die Zahlung per Kreditkarte oder stellen Sie sicher, dass Sie den Scheck bis zum Jahresende verschicken. Der Empfänger muss die Zahlung nicht bis zum Jahresende erhalten.
Kaufen Sie Vermögenswerte
Wenn Sie einen Vermögenswert kaufen, können Sie den Abschreibungsaufwand für diesen Vermögenswert verbuchen. Dieser Aufwand senkt Ihre Steuerlast.
Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet einen Vermögenswert als Eigentum eines Unternehmens, wenn er „in Betrieb genommen“ wird – das heißt, wenn er für eine bestimmte Nutzung bereit und verfügbar ist.
Notiz
Möglicherweise können Sie im ersten Jahr, in dem Sie einen Vermögenswert besitzen, einen großen Teil der Abschreibungskosten übernehmen. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater über den Kauf von Vermögenswerten.
Einkommen verzögern
Eine verspätete Einnahme bedeutet nicht, dass Sie einen Scheck, den Sie als Zahlung erhalten haben, nicht einlösen, denn Sie haben ihn auch dann noch erhalten, wenn Sie ihn nicht eingelöst haben.Vielmehr können Sie den Rechnungsversand auf einen Zeitpunkt nach dem Jahresanfang verschieben, um sicherzustellen, dass Sie das Geld im nächsten Jahr erhalten.
Timing der Mitarbeitervergütung und des W-2-Einkommens
Die Gehälter der Mitarbeiter am Jahresende sind aufgrund des konstruktiven Erhalts manchmal schwierig. Die Löhne der Mitarbeiter müssen im richtigen Jahr erfasst werden, wobei das Datum des Gehaltsschecks ausschlaggebend ist. Wenn ein Gehaltsscheck auf Dezember datiert ist, gilt dies als das Jahr, in dem der Arbeitnehmer das Gehalt erhalten hat, auch wenn der Gehaltsscheck noch nicht abgeholt wurde.
Manchmal spiegeln Gehaltsschecks das Einkommen von zwei Jahren wider; zum Beispiel die letzte Woche im Dezember und die erste Woche im Januar. Wenn der Gehaltsscheck auf Januar datiert ist, gelten alle Einkünfte als im zweiten Jahr vereinnahmt, da der Arbeitnehmer im ersten Jahr keinen Geldeingang hatte.
Wenn der Arbeitnehmer jedoch im ersten Jahr ohne „wesentliche Einschränkungen oder Einschränkungen“ Zugriff auf den Lohn hatte, wird davon ausgegangen, dass das gesamte Geld im selben Jahr erhalten wurde.Dies kann der Fall sein, wenn das Geld per Direkteinzahlung im Dezember eingezahlt wird und der Auszahlungszeitraum im Januar endet.
In einigen Jahren gibt es mehrere Lohnperioden, was sich auch auf die Höhe des Gehaltsschecks eines Mitarbeiters zwischen zwei Jahren auswirken kann.
Notiz
Dieses Problem betrifft Beträge auf W-2-Formularen für Mitarbeiter. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie die Gehälter Ihrer Mitarbeiter auf zwei Jahre verteilen sollen.
Verwendung einer Kreditkarte für Zahlungen zum Jahresende
Es ist auf jeden Fall sinnvoll, für die Zahlungen am Jahresende eine Kreditkarte zu verwenden. Sie müssen Swip Health jetzt nicht abbezahlen, aber die Kosten können dieses Jahr erfasst werden. Wenn Sie beispielsweise vor Jahresende mit Ihrer Geschäftskreditkarte einen Laptop für Ihr Unternehmen kaufen, können Sie dieses Jahr den Steuerabzug erhalten und die Kreditkarte im nächsten Jahr abbezahlen.
1099 Berichterstattung für unabhängige Auftragnehmer zum Jahresende
Ein unabhängiger Auftragnehmer, der für Ihr Unternehmen Arbeiten ausgeführt hat, hat möglicherweise Anfang Januar die Zahlung erhalten, Sie haben die Zahlung jedoch möglicherweise im Dezember verschickt (und aufgezeichnet) und die Zahlung als Teil des Formulars 1099-NEC des Auftragnehmers für dieses Jahr erfasst.
Der unabhängige Auftragnehmer sollte die Zahlung so angeben, wie sie auf dem diesjährigen Formular 1099-NEC angegeben ist, die Zahlung jedoch abziehen und der Steuererklärung eine Erklärung beifügen. Der unabhängige Auftragnehmer muss die Zahlung dann bei der Steuererklärung für das nächste Jahr angeben, auch wenn für das nächste Jahr möglicherweise kein 1099 ausgestellt wird.
Periodenrechnung und Jahresend-Timing
Bei der periodengerechten Buchführung melden Sie Einnahmen im Allgemeinen in dem Jahr, in dem sie erzielt werden, und ziehen Ausgaben ab oder aktivieren sie (indem Sie sie als Vermögenswert erfassen und Abschreibungen darauf vornehmen) in dem Jahr, in dem sie anfallen. Der Zweck einer periodengerechten Rechnungslegung besteht darin, Einnahmen und Ausgaben im richtigen Jahr abzugleichen.
Aufwendungen werden erfasst, wenn (a) der Haftungsbetrag festgelegt und erfasst wird und (b) die Immobilie oder Dienstleistungen bereitgestellt oder die Immobilie genutzt wird. Einige im Laufe des Jahres verwendete wiederkehrende Posten können als im Steuerjahr angefallen behandelt werden, auch wenn einige Ereignisse nicht eingetreten sind. Dies kann der Fall sein, wenn Sie einen Vorrat an Kopierpapier kaufen und diesen im Laufe des Jahres verbrauchen.
Einkommen wird in dem Jahr erfasst, in dem Ihr Anspruch auf das Einkommen entstanden ist, und Sie können die Höhe bestimmen. Wenn Sie die periodengerechte Methode verwenden, schließen Sie einen Betrag zum frühesten Zeitpunkt in das Bruttoeinkommen ein:
- Wenn Sie die Zahlung erhalten
- Wenn Ihnen der Einkommensbetrag zusteht
- Wenn Sie das Einkommen erzielen
- Wenn der Titel (Eigentumsurkunde) übergeht
Sie können Anzahlungen von Kunden erfassen. Wenn Sie die periodengerechte Methode verwenden, können Sie die Einbeziehung der Vorauszahlung in Ihr Geschäftseinkommen auf das nächste Jahr verschieben, jedoch nicht über dieses Steuerjahr hinaus.
Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben Webdesign im Wert von 1.000 US-Dollar erstellt und dem Kunden im Dezember eine Rechnung geschickt. Wenn Sie die Abgrenzungsmethode verwenden:
- Die 1.000-Dollar-Rechnung für Ihre Dienstleistungen muss im Dezember in Ihrem Geschäftseinkommen enthalten sein, da Sie dann das Einkommen „angefallen“ haben
- Die Ausgaben für Büromaterial in Höhe von 180 $ sind in Ihren Ausgaben für Dezember enthalten, da der Betrag feststeht und Sie das Büromaterial verwenden
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Ist das Einkommen im Jahr seiner Erzielung oder im Jahr der Auszahlung steuerpflichtig?
Ob Ihr Einkommen zu dem Zeitpunkt, an dem Sie es erzielen, steuerpflichtig ist, hängt davon ab, welche Abrechnungsmethode Ihr Unternehmen verwendet. Wenn Sie die Barzahlung nutzen, sind Ihre Einkünfte zum Zeitpunkt der Auszahlung steuerpflichtig. Wenn Sie, wie viele größere Unternehmen, die periodengerechte Methode nutzen, ist Ihr Einkommen im Jahr seiner Erzielung steuerpflichtig.
Sind die Gehaltsschecks der Arbeitnehmer für das Jahr steuerpflichtig, in dem die Arbeit geleistet wurde oder für das Jahr, in dem das Gehalt empfangen wurde?
Gehaltsschecks von Mitarbeitern zum Jahresende werden vom IRS als steuerpflichtig betrachtet, wenn der Mitarbeiter den Scheck erhält (unabhängig davon, ob er ihn sofort einzahlt oder nicht). Das Jahr, in dem der Mitarbeiter den Scheck erhält (oder das Datum, an dem der Scheck verschickt wird), ist das Steuerjahr für diese Zahlung. Wenn der Arbeitnehmer das Gehalt per Direkteinzahlung erhält, bestimmt das Datum der Einzahlung das Steuerjahr für diese Zahlung.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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