Verstehen Ihres individuellen Rentenkontos (IRA)

Bei individuellen Rentenkonten (IRAs) handelt es sich grundsätzlich um Sparpläne mit einer Reihe von Einschränkungen. Der Hauptvorteil einer herkömmlichen IRA besteht darin, dass Sie die Zahlung von Steuern auf die Erträge und das Wachstum Ihrer Ersparnisse aufschieben können, bis Sie das Geld tatsächlich abheben. Der Hauptnachteil besteht darin, dass das Steuerrecht Strafen vorsieht, wenn Sie Gelder abheben müssen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind.

Es gibt verschiedene Arten von IRAs. Jedes hat seine eigenen steuerlichen Auswirkungen und Zulassungsvoraussetzungen.

Traditionelle IRAs

Sie können einen Steuerabzug geltend machen, wenn Sie Geld in eine traditionelle IRA einzahlen. Da sich durch diesen Abzug Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert, zahlen Sie keine Einkommenssteuer auf das Geld, das Sie auf dem Konto eingezahlt haben. Die Ersparnisse wachsen steuerbegünstigt. Sie müssen in Ihrer jährlichen Steuererklärung keine Zinsen, Dividenden oder Kapitalgewinne von der IRA angeben. 

Wenn Sie das Geld abheben, ist die Ausschüttung von der IRA in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten. Es wird als normales Einkommen besteuert, d. h. es werden später Steuern auf das Geld gezahlt, das Sie heute verdienen. Viele Rentner befinden sich in niedrigeren Steuerklassen als zu der Zeit, als sie arbeiteten und verdienten, sodass Sie am Ende möglicherweise einen geringeren Steuersatz auf Ausschüttungen von einer IRA zahlen müssen. 

Wenn Sie vor der Pensionierung von Ihrer IRA abheben müssen, zahlen Sie Einkommenssteuer sowie eine zusätzliche Steuerstrafe von 10 % auf vorzeitige Ausschüttungen, wenn Sie das Geld vor Erreichen des 59. Lebensjahrs abheben.

Sie müssen am 1. April des Jahres nach Ihrem 72. Lebensjahr damit beginnen, Geld von einer traditionellen IRA abzuheben. Sie müssen jedes Jahr mindestens die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) erhalten. Andernfalls werden Sie mit 50 % des RMD-Betrags besteuert, der nicht ausgeschüttet wurde.

Abhängig von Ihrer Situation können Sie möglicherweise Abzüge von Ihren Beiträgen geltend machen.

Nicht abzugsfähige traditionelle IRAs

Eine nicht abzugsfähige IRA ist eine traditionelle IRA, aber die Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar, da sie mit Dollars nach Steuern geleistet werden. Der Vorteil dieser Option besteht darin, dass die Ersparnisse steuerbegünstigt wachsen, bis Sie mit der Auszahlung beginnen. Der Hauptteil dieser Ausschüttungen ist im Ruhestand steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf das investierte Geld gezahlt haben, als Sie es verdient haben – der Wachstumsanteil wird als normales Einkommen besteuert.

Menschen entscheiden sich normalerweise für eine nicht abzugsfähige IRA, wenn sie sich in einer ganz bestimmten finanziellen Situation befinden, einschließlich aller von Folgendem:

• Sie sind durch einen Rentenplan ihres Arbeitgebers abgesichert.
• Ihr Einkommen ist zu hoch, um die traditionellen IRA-Beiträge abziehen zu können.
• Sie sind nicht berechtigt, eine Roth IRA zu finanzieren.
• Sie möchten auf einem steuerbegünstigten Konto zusätzliche Ersparnisse für den Ruhestand einzahlen.

Der Hauptunterschied zwischen einer nicht abzugsfähigen IRA und einer traditionellen IRA besteht in der steuerlichen Behandlung des ursprünglichen Beitrags. Es gelten auch alle anderen Regeln, die für traditionelle IRAs gelten. Bei vorzeitigen Ausschüttungen fällt immer noch eine Zusatzsteuer von 10 % an, und die Ausschüttungen müssen im April beginnen, dem Jahr, nachdem der Kontoinhaber das 72. Lebensjahr erreicht hat (oder mit 70 1/2, wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70 1/2 Jahre alt geworden sind).

Roth IRAs

Eine Roth IRA bietet potenziell steuerfreie Ersparnisse und Ausschüttungen. Im Gegensatz zu einer herkömmlichen IRA erhalten Sie keinen Abzug für Ihre Beiträge, wenn Sie diese leisten. Dadurch ähneln diese Konten nicht abzugsfähigen IRAs, es gibt jedoch erhebliche Unterschiede bei der Besteuerung der Ausschüttungen.

• Beiträge sind nicht steuerlich absetzbar.
• Keine Einkommensteuer auf die Erträge und das Wachstum der Ersparnisse innerhalb einer Roth IRA.
• Ausschüttungen einer Roth IRA sind steuerfrei, wenn Sie bestimmte Bedingungen erfüllen.
• Sie können eine Roth IRA haben, auch wenn Sie beruflich durch eine Altersvorsorge abgesichert sind.

Vereinfachte Mitarbeiterrenten-IRAs

SEP-IRAs sind eine Art Gruppenpensionsplan. Ein Arbeitgeber erstellt den SEP-IRA-Plan und zahlt dann Beiträge an eine traditionelle IRA, die innerhalb der SEP-IRA eingerichtet wird. Diese Pläne sind bei Selbstständigen beliebt, da sie höhere Beitragsgrenzen vorsehen als reguläre IRAs.

Ansonsten werden SEP-IRAs ähnlich behandelt wie herkömmliche IRAs. Beiträge werden mit Dollar vor Steuern geleistet, Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert und es fallen Strafen für vorzeitige Ausschüttungen an.

Spar-Incentive-Match-Pläne für Mitarbeiter

SIMPLE IRAs sind auch eine Form des Gruppenpensionsplans. Sie sind einfacher einzurichten und zu verwalten als 401(k)- oder Rentenpläne, bieten jedoch niedrigere Beitragsgrenzen als andere Gruppenpläne. Mit SIMPLE IRAs können Sie Dollar vor Steuern mit entsprechenden Beiträgen Ihres Arbeitgebers einzahlen. Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert und es fallen Strafen für vorzeitige Ausschüttungen an.

IRA-Beitragsgrenzen und -fristen

Der Gesamtbetrag, den Sie jedes Jahr an eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA oder eine beliebige Kombination aus beidem spenden können, ist für 2022 auf 6.000 US-Dollar und für 2023 auf 6.500 US-Dollar begrenzt. Sie können mehr spenden, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind – bis zu zusätzlichen 1.000 US-Dollar.

Diese Beitragsgrenzen gelten für traditionelle, nicht abzugsfähige und Roth-IRA-Typen. Wenn Sie sowohl eine traditionelle IRA als auch eine Roth IRA finanzieren möchten, können Sie jeweils eine beliebige Kombination von Mitteln beisteuern, die Gesamtsumme darf jedoch das Jahreslimit nicht überschreiten. Sie könnten beispielsweise 3.000 US-Dollar in eine traditionelle IRA und weitere 3.000 US-Dollar in eine Roth-IRA investieren (für 2021 und 2022).

Die Beiträge für eine SEP-IRA im Jahr 2022 sind auf 25 % der Vergütung eines Mitarbeiters oder 61.000 US-Dollar begrenzt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die Grenze für 2023 liegt bei 66.000 US-Dollar.

Sie können das ganze Jahr über jederzeit Gelder an eine IRA spenden. Nach Ablauf des Jahres können Sie immer noch einen Beitrag zur IRA des Vorjahres leisten, sofern der Beitrag bis zum Steuertermin im April erfolgt.

In den Jahren vor und einschließlich 2019 endete die Fähigkeit, Beiträge zu leisten, für eine traditionelle IRA mit dem Alter von 70 1/2 Jahren. Nach dem 1. Januar 2020 können Sie unabhängig von Ihrem Alter weiterhin Beiträge sowohl zu traditionellen als auch zu Roth-IRAs leisten.

Ist eine IRA das Richtige für Sie?

Obwohl eine IRA als lohnende Investition angesehen wird, ist sie nicht für jeden eine Option. Die Umstände im Leben der Menschen bestimmen, welche Art von IRA sie wählen und ob sie es sich leisten können, einen Beitrag zu einer IRA zu leisten.

Wenn Ihr Einkommen nicht ausreicht, um Beiträge in eine IRA zu finanzieren, müssen Sie möglicherweise warten, bis Sie genug zusätzliches Geld dafür haben. Wenn Sie jung sind und gerade am Anfang Ihrer Karriere stehen, ist eine Pensionskasse möglicherweise der letzte Gedanke, der Ihnen in den Sinn kommt. Manche beginnen erst später im Leben, in eine IRA zu investieren.

Unabhängig von den Umständen oder dem Alter ist eine IRA für Sie eine Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen, während das gesparte Geld dazu dient, mehr Ersparnisse zu generieren. Wenn Sie über die Mittel dazu verfügen, ist eine IRA ein guter Start für Ihren Ruhestand.

Wenn Sie eine IRA in Betracht ziehen, bedenken Sie immer die Steuerlast, die Sie derzeit tragen können, und wann Sie Ausschüttungen vornehmen möchten. Die verschiedenen IRAs können Ihnen dabei helfen, Ihre Steuern auf Ausschüttungen zu zahlen, wenn Sie es sich am meisten leisten können.

Häufig gestellte Fragen