Wie Designated Roth- oder Roth 401(k)-Pläne funktionieren

Einige Arbeitgeber bieten Arbeitnehmern die Möglichkeit, Altersvorsorgegelder sowohl in einen herkömmlichen 401(k)-Plan als auch auf ein bestimmtes Roth-Konto zu investieren, das oft als „Roth 401(k)“ bezeichnet wird. Das gibt Arbeitnehmern die Möglichkeit, Beiträge vor Steuern auf den herkömmlichen 401(k)-Plan, Beiträge nach Steuern auf das bestimmte Roth-Konto oder beides zu leisten. Roth-Rückstellungen können auch zu anderen Arten qualifizierter Altersvorsorgepläne hinzugefügt werden, beispielsweise 403(b) oder 457.

Da Rentner bereits Bundeseinkommenssteuer auf die Beiträge, die sie auf Roth-Konten leisten – entweder ein 401(k) oder ein IRA – entrichtet haben, sind Ausschüttungen von diesen Konten steuerfrei. Das bedeutet, dass Sie auf alle Gewinne, die Sie im Laufe der Jahre auf diesen Konten erzielt haben, keine Bundeseinkommenssteuer zahlen müssen. Ausschüttungen aus traditionellen 401(k)s oder IRAs werden besteuert, da die Beiträge mit Dollar vor Steuern geleistet wurden.

Beitragsgrenzen

Der Internal Revenue Service (IRS) aktualisiert jedes Jahr den Höchstbetrag, der auf Rentenkonten eingezahlt werden kann, einschließlich Roth IRAs und Roth 401(k)s. Sie können viel mehr zu einem Roth 401(k) beitragen als zu einem Roth IRA.

Roth IRA

Für das Steuerjahr 2022, dürfen Ihre jährlichen Gesamtbeiträge zu allen Ihren Roth- und traditionellen IRAs 6.000 US-Dollar bzw. Ihre steuerpflichtige Vergütung für das Jahr nicht überschreiten, wenn sie unter dem Jahreslimit lag.

Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 US-Dollar als Nachholbeitrag für insgesamt 7.000 US-Dollar hinzufügen.

Für das Steuerjahr 2023, können Sie 6.500 US-Dollar beisteuern, und wenn Sie 50 Jahre und älter sind, können Sie 7.500 US-Dollar beisteuern, einschließlich des Nachholbeitrags.

Roth 401(k)

Im Jahr 2022, beträgt die Beitragsgrenze 20.500 US-Dollar, und Personen über 50 können zusätzlich 6.500 US-Dollar als Nachholbeitrag beisteuern, also insgesamt 27.000 US-Dollar.

Für 2023können Sie bis zu 22.500 US-Dollar spenden, und wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie 7.500 US-Dollar an Nachholbeiträgen hinzufügen.

Einkommensbeschränkungen

Sie können zu einem Roth 401(k) beitragen, egal wie viel Geld Sie verdienen. Ihre Fähigkeit, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten, hängt jedoch von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihrem Steuererklärungsstatus ab.

Der IRS hat Einkommensspannen festgelegt, die bestimmen, wie viel Sie zu einer Roth IRA beitragen können. Wenn Ihr Einkommen unter dem unteren Ende der Spanne liegt, können Sie den maximal zulässigen Betrag einzahlen. Wenn Ihr Einkommen jedoch innerhalb dieses Bereichs steigt, verringert sich der Betrag, den Sie einzahlen können – ein Prozess, den das IRS als „Auslaufen“ bezeichnet.

Wenn Ihr Einkommen das obere Ende der Einkommensspanne übersteigt, können Sie überhaupt keinen Beitrag leisten, was bedeutet, dass Sie nicht mehr in der Lage sind, Beiträge zu leisten. Die folgenden Tabellen enthalten die Einkommensgrenzen und die Ausstiegsspannen für die Jahre 2022 und 2023.

2022 Roth IRA-Einkommensausstiegsbereich

2023 Roth IRA-Einkommensausstiegsbereich

Berechnung des Roth IRA-Ausstiegsbereichs

Um den reduzierten Betrag zu berechnen, können Sie Folgendes beitragen:

• Ziehen Sie zunächst von Ihrem MAGI einen der folgenden Beträge ab: 204.000 $ für das Steuerjahr 2022 oder 218.000 $ für das Steuerjahr 2023 und Sie sind verheiratet oder eine qualifizierte Witwe(n); 0 $, wenn Sie verheiratet sind, eine separate Steuererklärung einreichen und zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben; oder 129.000 $ für 2022 oder 138.000 $ für 2023 für jeden anderen Anmeldestatus.
• Dann dividieren Sie die resultierende Zahl entweder durch 10.000 US-Dollar, wenn Sie eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, eine qualifizierte Witwe sind oder verheiratet sind, eine separate Steuererklärung einreichen und zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben, oder durch 15.000 US-Dollar, wenn Sie einen anderen Steuererklärungsstatus haben.
• Multiplizieren Sie diese Zahl mit der maximalen Beitragsgrenze (vor der Reduzierung um diese Anpassung und vor der Reduzierung für Beiträge zu traditionellen IRAs).
• Subtrahieren Sie die resultierende Zahl von der maximalen Beitragsgrenze vor dieser Reduzierung. Dieser Betrag ist Ihr ermäßigtes Beitragslimit.

Verteilungsregeln

Mit einer Roth IRA können Sie den Wert Ihrer ursprünglichen Beiträge jederzeit abheben, ohne dass Steuern anfallen. Bei einem Roth 401(k) gibt es Einschränkungen. Um die Zahlung einer Steuerstrafe von 10 % zu vermeiden, dürfen Ausschüttungen frühestens fünf Jahre nach dem Jahr der ersten Beitragszahlung des Arbeitnehmers beginnen und müssen erfolgen, nachdem der Arbeitnehmer das 59. Lebensjahr vollendet hat oder gestorben oder arbeitsunfähig geworden ist.

Es gibt Ausnahmen von diesen Einschränkungen: Sie können eine Ausschüttung für Bildungsausgaben erhalten; Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf, Bau oder Umbau eines Hauses, wenn Sie die Definition eines Erstkäufers erfüllen; medizinische Kosten; oder Krankenversicherungsprämien, wenn Sie arbeitslos sind. Und wenn Sie ein Militärreservist sind, der zum aktiven Dienst einberufen wurde, ist Ihnen möglicherweise auch die Teilnahme an einer Verteilung gestattet.

Ihr konkreter Arbeitgeberplan erlaubt Ihnen aus den oben genannten Gründen möglicherweise keine Ausschüttungen. Möglicherweise können Sie damit jedoch Geld von Ihrem Roth 401(k)-Konto leihen. Sie müssen sich bei Ihrem Planadministrator erkundigen, was zulässig ist.

Weitere Vorteile eines Roth 401(k)

Ausschüttungen von allen Arten von Roth-Konten, einschließlich Roth 401(k)s, zählen nicht in den Formeln, die bestimmen, wie viel Ihrer Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig sind oder wie hoch Ihre Medicare-Teil-B-Prämien sind.Und Roth-Konten können steuerfrei an Ihren oder Ihre Begünstigten weitergegeben werden.

Ein letzter Nachteil eines Roth 401(k)

Für einen Ehegatten, der im Laufe des Jahres kein Einkommen erzielt hat, dürfen Sie keinen Beitrag zum Roth 401(k) leisten. Es ist Ihnen gestattet, für Ihren nicht erwerbstätigen Ehepartner einen Beitrag zu einer traditionellen oder Roth-IRA zu leisten.

Geerbtes Roth 401(k)

Wenn Sie einen Roth 401(k) erben und das Geld aus dem Plan herausnehmen möchten, überweisen Sie das Geld direkt in eine geerbte Roth IRA. Sie müssen die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vom geerbten Roth-Konto abziehen, die Ausschüttungen sind jedoch in der Regel steuerfrei.

Roth IRA-Besitzer müssen zu Lebzeiten keine RMDs nehmen, Begünstigte, die Roth IRAs erben, müssen jedoch RMDs nehmen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)