Was sind 401(k)-Pläne und wie funktionieren sie?

ByDr. J. K. Hartmann

Viele Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern im Rahmen ihrer Leistungspakete 401(k)-Pläne an. Diese Pläne ermöglichen es sowohl dem Arbeitnehmer als auch dem Arbeitgeber, Steuerabzüge geltend zu machen, wenn sie Geld auf das Rentenkonto einzahlen.

Ihr Arbeitgeber muss bestimmte Regeln befolgen, um ein 401(k) anbieten zu können. Die Employee Benefits Security Administration, Teil des Arbeitsministeriums, regelt diese Pläne und legt die Regeln fest.

Wichtige Erkenntnisse

  • 401(k)-Pläne sind Rentenkonten, die häufig von Arbeitgebern angeboten werden und die Sie durch Vorsteuerbeiträge von Ihrem Gehaltsscheck finanzieren.
  • In den meisten Fällen zahlen Sie nur dann Steuern auf Ihr Guthaben, wenn Sie Abhebungen von Ihrem Konto vornehmen.
  • Arbeitgeber gleichen oft Ihre 401(k)-Einzahlungen ab.
  • Vesting-Pläne bestimmen, wann Ihr Arbeitgeber-Match für Sie verfügbar ist.

Was ist ein 401(k)-Plan?

Ein 401(k)-Plan ist eine spezielle Art von Konto, das durch Lohnabzüge finanziert wird, die vor der Zahlung von Steuern auf Swip Health vorgenommen werden. Die Gelder auf dem Konto können in verschiedene Anlagen investiert werden, in der Regel in Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden oder Zinsen werden erst dann besteuert, wenn die Erträge abgehoben werden.

Steuervorteile und Vorsteuerbeiträge

Arbeitgeber begannen erstmals, 401(k)-Pläne anzubieten, als der Kongress 1978 den Revenue Act verabschiedete.Von dem Geld, das Sie als Arbeitnehmer verdienen, müssen Sie in der Regel Einkommenssteuer einbehalten. Mit einem 401(k)-Plan können Sie die Zahlung von Einkommenssteuern im laufenden Jahr auf den Geldbetrag, den Sie in den Plan eingezahlt haben, bis zur 401(k)-Beitragsgrenze vermeiden.

Der von Ihnen eingezahlte Betrag wird als „Gehaltsaufschubbeitrag“ bezeichnet, da Sie sich dafür entschieden haben, einen Teil Ihres verdienten Gehalts aufzuschieben, um ihn in den Plan einzuzahlen. Sie können dieses Geld sparen, um es im Ruhestand auszugeben. Das Geld wächst steuerbegünstigt im Rahmen des Plans.

Notiz

„Steuerbegünstigt“ bedeutet, dass Sie keine Steuern auf Gewinne zahlen müssen, bis Sie Geld aus dem Plan entnehmen.

Die Beträge versteuern Sie erst dann, wenn Sie das Geld im Ruhestand beziehen. Sie zahlen eine Strafsteuer von 10 %UndEinkommenssteuern, wenn Sie Geld zu früh abheben – vor dem Alter von 55 oder 59 ½ Jahren. Die Altersgrenze hängt von den Regeln Ihres 401(k)-Plans ab.

Der Höchstbetrag, den Sie in Ihr 401(k)-Konto investieren können, hängt von Ihrem Plan, Ihrem Gehalt und den staatlichen Richtlinien ab. Der IRS legt Ihr jährliches Gehaltsaufschublimit fest. Diese Grenze beträgt 20.500 US-Dollar im Jahr 2022 und 22.500 US-Dollar im Jahr 2023.

Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzliche Beträge einzahlen, wenn Ihr Arbeitgeber diese „Nachholbeiträge“ anbietet. Diese Grenzwerte betragen zusätzlich 6.500 US-Dollar im Jahr 2022 und 7.500 US-Dollar im Jahr 2023.

Ein Beispiel für Steuerersparnisse

Angenommen, Sie verdienen 50.000 US-Dollar pro Jahr. Sie beschließen, 2.500 US-Dollar pro Jahr in Ihren 401(k)-Plan einzuzahlen. Wenn Sie zweimal im Monat bezahlt werden, werden Ihnen von jedem Gehaltsscheck 104,17 US-Dollar vor Abzug der Steuern abgezogen. Dieses Geld fließt in Ihren Plan.

Das Erwerbseinkommen, das Sie am Ende des Jahres in Ihrer Steuererklärung angeben, beträgt 47.500 US-Dollar statt 50.000 US-Dollar, da Sie Ihr Erwerbseinkommen um den Betrag kürzen können, den Sie in Ihren Plan eingezahlt haben. Die 2.500 US-Dollar, die Sie in den Plan investieren, bedeuten 625 US-Dollar weniger an Bundessteuern, die Sie zahlen müssen, wenn Sie in der Steuerklasse von 25 % sind. Das Sparen von 2.500 US-Dollar für den Ruhestand kostet Sie also nur 1.875 US-Dollar, da Sie 625 US-Dollar an Steuern gespart haben.

Roth 401(k) Beiträge

Viele Arbeitgeber bieten auch Roth 401(k)-Pläne an. Bei diesen Plänen können Sie Ihr Erwerbseinkommen nicht um Ihren Beitragsbetrag reduzieren, aber alle Mittel wachsen steuerfrei. Sie können auch alle Ihre Abhebungen steuerfrei vornehmen.

Vor oder nach Steuern?

Oft ist es am besten, in den Jahren, in denen Sie am meisten verdienen, Vorsteuerbeiträge zu Ihrem 401(k)-Plan zu leisten. Dies könnte die mittlere und späte Phase Ihrer Karriere sein. In Jahren, in denen Ihr Einkommen und Ihr Steuersatz nicht so hoch sind, leisten Sie Ihre Roth-Beiträge mit Dollar nach Steuern. Diese Jahre liegen häufig in der Anfangsphase einer Karriere oder während des Übergangs in den Ruhestand, wenn Sie Teilzeit arbeiten.

Arbeitgeberbeiträge

Viele Arbeitgeber leisten für Sie Beiträge zu Ihrem 401(k)-Plan. Es gibt drei Arten von Arbeitgeberbeiträgen: Matching, nicht freiwillige Beiträge und Gewinnbeteiligung.Die Arbeitgeberbeiträge verstehen sich immer vor Steuern und werden daher versteuert, wenn Sie das Geld abheben.

Passende Beiträge

Ihr Arbeitgeber investiert nur dann Geld in den Plan, wenn Sie dies tun. Die Beitragsbeträge der einzelnen Arbeitgeber können variieren. Beispielsweise kann ein Unternehmen Ihre Beiträge Dollar für Dollar bis zu den ersten 3 % Ihres Gehalts aufstocken, dann 50 Cent auf den Dollar bis zu den nächsten 2 % Ihres Lohns. Ein anderes Unternehmen kann 100 % bis zu 8 % Ihres Lohns zahlen.

Nehmen wir im ersten Szenario an, Sie haben 5 % Ihres Gehalts von 50.000 US-Dollar oder 2.500 US-Dollar pro Jahr in Ihr 401(k)-Konto eingezahlt. Durch Einzahlung von 1.500 US-Dollar würden die ersten 3 % Ihres Gehalts oder 1.500 US-Dollar verdoppelt. Es würde 50 Cent oder 500 US-Dollar auf die nächsten 2 % Ihres Gehalts oder 1.000 US-Dollar betragen. Der Gesamtbeitrag in Ihrem Namen würde dann 2.000 US-Dollar pro Jahr betragen.

Notiz

Wenn Sie können, spenden Sie genügend Geld, um die Vergütung zu erhalten, sofern Ihr Arbeitgeber eine solche anbietet.

Nicht-Wahlbeiträge

Ihr Arbeitgeber kann beschließen, einen festgelegten Prozentsatz für alle Arbeitnehmer in den Plan einzuzahlen, unabhängig davon, ob Sie eigene Mittel einzahlen. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber für alle berechtigten Arbeitnehmer jedes Jahr 3 % des Lohns in den Plan einzahlen.

Gewinnbeteiligungsbeiträge

Das Unternehmen kann sich dafür entscheiden, einen festgelegten Dollarbetrag in den Plan einzuzahlen, wenn es einen Gewinn erzielt. Verschiedene Formeln bestimmen, wie viel welchen Arbeitnehmern zugute kommen kann. Die gebräuchlichste Formel ist, dass alle Arbeitnehmer einen Betrag erhalten, der proportional zu ihrem Lohn ist.

Wann gehört das Geld Ihnen?

Für einige Arten von passenden Arbeitgeberbeiträgen gilt ein Unverfallbarkeitsplan. Das Geld ist auf Ihrem Konto, aber Sie erhalten möglicherweise nichts davon, wenn Sie Ihren Job kündigen, bevor Sie 100 % unverfallbar sind. Einige Unternehmen bieten möglicherweise eine abgestufte Unverfallbarkeit an, was bedeutet, dass die Beiträge Ihres Arbeitgebers je nach Beschäftigungsdauer zu steigenden Prozentsätzen unverfallbar werden. Beispielsweise sind Sie nach einem Jahr zu 50 % unverfallbar. Nach dem zweiten Jahr sind Sie zu 75 % unverfallbar und nach drei Jahren ist die volle Unverfallbarkeit erreicht. Davon abgesehen können Sie das Geld behalten, das Sie persönlich in den Plan gesteckt haben.

Diskriminierungsregeln

Arbeitgeber können keine 401(k)-Pläne einrichten, nur um sich selbst oder ihre hochbezahlten Mitarbeiter zu begünstigen. Ein Plan muss jedes Jahr einem Test unterzogen werden, um sicherzustellen, dass er diesen Regeln entspricht. Alternativ kann der Arbeitgeber einen speziellen Plan namens „Safe Harbor 401(k)-Plan“ aufstellen, der es ihm ermöglicht, den Testprozess zu umgehen. Sein 401(k)-Plan wird alle Tests „bestehen“, solange er einen gesetzlich vorgeschriebenen Betrag einzahlt, entweder als Zuschuss oder als nicht wahlpflichtigen Beitrag. Alle entsprechenden oder nicht freiwilligen Beiträge, die der Arbeitgeber für Sie einzahlt, werden sofort mit einem Safe-Harbor-Plan gesichert.

Investitionsmöglichkeiten

Die meisten 401(k)-Pläne bieten mindestens drei Anlageoptionen. Viele Pläne sehen eine Standardoption vor, beispielsweise einen bestimmten Investmentfonds. Das gesamte Geld fließt dorthin, es sei denn, Sie melden sich online an oder rufen Ihren Planadministrator an, um es zu ändern.

Optionen für Anfänger

Viele 401(k)-Pläne bieten stichtagsbezogene Fonds auf der Grundlage eines bestimmten Jahres in der Zukunft an, das mit dem Jahr übereinstimmt, in dem Sie voraussichtlich in Rente gehen werden. Dies können großartige Optionen für neue Investoren sein.

Einige 401(k)-Pläne bieten auch Modellportfolios an. Sie füllen einen Fragebogen aus und anschließend werden Ihnen Optionen empfohlen. Am besten ist es für Sie, einen Stichtagsfonds oder ein Musterportfolio zu verwenden, es sei denn, Sie sind ein versierter Anleger oder arbeiten mit einem Finanzplaner zusammen, der Sie berät. Diese Standardoptionen sind oft narrensichere Investitionsmöglichkeiten.

Weitere zu befolgende Regeln

Ein 401(k)-Plan muss mehreren anderen Regeln folgen, um zu bestimmen, wer berechtigt ist, wann Geld aus dem Plan ausgezahlt werden kann, ob Kredite gewährt werden können und wann Geld in den Plan fließen muss. Eine Fülle von Informationen finden Sie auf der FAQ-Seite zu Altersvorsorgeplänen auf der Website des Arbeitsministeriums.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie funktioniert ein 401(k)-Gesetz, wenn Sie im Ruhestand sind?

Wenn Sie im Ruhestand sind und das in Ihrem Plan erforderliche Mindestalter erreicht haben, können Sie kostenlos von Ihrem Konto abheben. Der genaue Ablauf hängt von dem Unternehmen ab, das Ihren 401(k) verwaltet, es steht Ihnen jedoch frei, Investitionen zu verkaufen und im Ruhestand Geld abzuheben, wie Sie möchten. Abhebungen aus gewöhnlichen 401(k)-Plänen werden mit Ihrem Einkommensteuersatz besteuert. Abhebungen nach Roth 401(k) sind steuerfrei.

Wie funktioniert die Zuteilung mit einem 401(k)-Plan?

Nicht alle 401(k)-Pläne bieten Ihnen die gleiche Freiheit bei der Mittelzuweisung, wie Sie es wünschen. Bei einigen können Sie Ihr Portfolio anhand einer vorab ausgewählten Liste von Anlagen neu ausbalancieren. Andere geben Ihnen möglicherweise noch mehr Freiheit. Es gibt auch Pläne, die vollständig von den 401(k)-Unternehmen verwaltet werden und den Teilnehmern kein Mitspracherecht bei der Zuteilung einräumen. Erkundigen Sie sich bei Ihrer Personalabteilung nach den Möglichkeiten zur Anpassung Ihrer Mittelzuweisung.