Wie berechne ich die geschätzten Steuern für mein Unternehmen?

ByDr. J. K. Hartmann

Viele Unternehmer erleben steuerliche Überraschungen, wenn sie anfangen, Gewinne zu erwirtschaften. Sie sind sich möglicherweise nicht darüber im Klaren, dass sie das ganze Jahr über vierteljährlich geschätzte Steuern auf ihre Geschäftseinkünfte zahlen müssen.

Erfahren Sie, wie Sie eine allgemeine Berechnung durchführen, um herauszufinden, wie viel Steuern Sie voraussichtlich zahlen müssen und wann Sie diese zahlen müssen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Geschätzte Steuern sind Steuern auf Ihr Geschäftseinkommen, die vierteljährlich gezahlt werden müssen, wenn Sie selbstständig sind.
  • Wenn Sie vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen müssen und dies nicht tun, können Strafen und Zinsen anfallen.
  • Sie können die zu zahlenden Steuern abschätzen, indem Sie Formulare des Internal Revenue Service (IRS) verwenden und auf die Steuerdokumente früherer Jahre verweisen.

Warum geschätzte Steuern wichtig sind

Die meisten Kleinunternehmer müssen ihr Geschäftseinkommen angeben und ihre Gewerbesteuer mit ihrer persönlichen Steuererklärung abführen.

Wenn Sie für jemand anderen arbeiteten, würden Sie von Ihrem Arbeitgeber Lohnsteuerabzüge für die Einkommenssteuer erhalten, die Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehalt einbehalten würde. Doch wer selbstständig arbeitet, muss diese Aufgabe selbst bewältigen. Der IRS möchte mit der Zahlung Ihrer Steuern nicht warten, bis Sie Ihre Steuererklärung im April einreichen. Es wird erwartet, dass Sie so zahlen, wie Sie verdienen.

Sie müssen außerdem FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) auf Ihr Geschäftseinkommen zahlen. Dieser Teil Ihrer Steuerrechnung wird als Selbstständigkeitssteuer bezeichnet. Sie würden die Hälfte zahlen und Ihr Arbeitgeber würde die Hälfte bezahlen, wenn Sie für jemand anderen arbeiten würden. Wenn Sie als Kleinunternehmer selbstständig arbeiten, müssen Sie beide Hälften bezahlen.

Notiz

Alle Zahlungen, die Sie als Inhaber Ihres Unternehmens an sich selbst leisten, gelten als Eigenvergütung und nicht als Gehalt oder Lohn. Steuern wurden nicht wie vom Gehaltsscheck eines Mitarbeiters einbehalten.

Hier kommen die geschätzten Steuern ins Spiel. Sie müssen diese Beträge vierteljährlich zahlen, um Strafen und Zinsen bei verspäteten Zahlungen zu vermeiden.

Wer muss die geschätzten Steuern zahlen?

Laut IRS müssen Sie keine geschätzten Steuern zahlen, wenn Sie alle drei dieser Bedingungen erfüllen:

  • Sie hatten im Vorjahr keine Steuerpflicht,
  • Sie waren das ganze Jahr über US-amerikanischer Staatsbürger oder Einwohner der USA,Und
  • Ihr vorheriges Steuerjahr umfasste einen Zeitraum von vollen 12 Monaten.

Andernfalls müssen Sie geschätzte Steuern zahlen, wenn Sie für das Jahr 1.000 US-Dollar oder mehr über den Betrag der Gehalts- oder Lohneinbehalte, die Sie möglicherweise als Arbeitnehmer verdient haben, und der erstattungsfähigen Steuergutschriften, auf die Sie Anspruch haben, schulden.

Wie die Unterzahlungsstrafen funktionieren

Ihnen kann eine Strafe auferlegt werden, wenn Sie durch Einbehaltung einer Nebenbeschäftigung nicht genug zahlen und die geschätzten Steuerzahlungen rechtzeitig erfolgen. Ihnen kann auch eine Strafe auferlegt werden, wenn Ihre geschätzten Steuerzahlungen verspätet sind, auch wenn Sie am Ende keine Schulden mehr haben und eine Rückerstattung erhalten, wenn Sie Ihre Steuererklärung nach Jahresende einreichen. Die geschätzten Steuerzahlungen müssen im Voraus bezahlt werden.

Wie und wann die geschätzten Steuern zu zahlen sind

Schätzen Sie Ihre Steuerschuld, indem Sie Ihr gesamtes Einkommen für das Steuerjahr addieren, einschließlich etwaiger Kapitalerträge und/oder Dividenden. Sie schulden einen Prozentsatz dieses Betrags entsprechend Ihrer Steuerklasse.

Die Zahlungen sind viermal im Jahr fällig:

  • 1. Zahlung: 15. April
  • 2. Zahlung: 15. Juni
  • 3. Zahlung: 15. September
  • 4. Zahlung: 15. Januar des nächsten Jahres.

Wenn Ihr Einkommen das ganze Jahr über konstant ist, können Sie Ihre voraussichtliche Schuldenlast in vier gleiche Raten aufteilen. Möglicherweise müssen Sie jedoch in einem oder mehreren Quartalen kleinere oder größere Zahlungen leisten, wenn Ihr Geschäftseinkommen saisonabhängig ist oder wenn sich Ihr Einkommen ändert und Sie in einem bestimmten Quartal zu wenig oder zu viel zahlen.

Sie können für diese Zahlungen vierteljährliche Gutscheine verwenden, die im IRS-Formular 1040-ES enthalten sind. Wenn Sie zur Einreichung Ihrer Steuererklärung einen Steuerplaner oder eine Steuervorbereitungssoftware verwenden, sollten diese eine geschätzte Steuerberechnung und Kopien der Belege enthalten. Sie müssen die Zahlungen auf eine von drei Arten selbst leisten:

  • Schicken Sie die Zahlung mit dem Gutschein per Post ein.
  • Bezahlen Sie online mit Ihrer Kredit- oder Debitkarte über IRS Direct Pay.
  • Bezahlen Sie per Telefon.

Am einfachsten ist es, diese Zahlungen online über eine der vom IRS genehmigten Zahlungsmethoden zu tätigen.

Notiz

Sie können zusätzliche geschätzte Steuerzahlungen leisten, um ein Quartal mit mehr Einkommen auszugleichen, und Sie können Ihre geschätzten Zahlungen auch wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich leisten, solange Sie letztendlich bis zum vierteljährlichen Fälligkeitsdatum genug zahlen. Jede Überschreitung wird auf das nächste Quartal übertragen.

Informationen, die Sie zur Schätzung Ihrer Steuer benötigen

Sie können Ihre geschätzten Gewerbesteuern mithilfe von IRS Schedule C berechnen, den Sie zusammen mit Ihrer Steuererklärung Form 1040 einreichen müssen, wenn Sie diese einreichen.

Berücksichtigen Sie zusätzlich zu Ihrem Gewerbeeinkommen und Ihrer Selbständigkeitssteuer alle weiteren Einkommensquellen, darunter:

  • Gehalt
  • Tipps
  • Pension
  • Dividenden
  • Alternative Mindeststeuer
  • Gewinne, Preise und Auszeichnungen
  • Zinsen und Kapitalgewinne

Schätzen Sie Ihr Geschäftseinkommen für das Steuerjahr. Sie können Ihr Einkommen aus früheren Jahren verwenden oder Ihr Einkommen bis zum aktuellen Datum heranziehen und die Einnahmen schätzen, die Sie für den Rest des Jahres erwarten.

Schätzen Sie Ihre Geschäftsausgaben für das Jahr, indem Sie frühere Jahre als Richtlinie verwenden oder die Ausgaben für das laufende Jahr verwenden und diese bis zum Jahresende hochrechnen.

Ihre geschätzten Steuern hängen von Ihrer persönlichen Steuersituation ab, daher müssen Sie persönliches Einkommen, Abzüge, Gutschriften, Befreiungen und etwaige Einbehaltungen von Bundeseinkommenssteuern durch einen Arbeitgeber einbeziehen. Sie können Informationen aus früheren Steuererklärungen verwenden oder Jahresdaten verwenden und bis zum Jahresende projizieren.

Sie müssen auch Ihre Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern) berechnen und die Zahlung bei der Ermittlung Ihrer voraussichtlich fälligen Steuern einbeziehen.

Geschätzte Steuern: Einige Berechnungsmethoden

Sie können Ihre geschätzten Steuerzahlungen berechnen, indem Sie Ihren Steuerberater mit der Erstellung einer Schätzung beauftragen, oder Sie erhalten eine grobe Schätzung anhand Ihrer Vorjahreserklärung, die Sie mit einer Steuersoftware erstellt haben. Sie können das vom IRS auf Formular 1040-ES bereitgestellte Arbeitsblatt zur geschätzten Steuerberechnung oder die in Publikation 505 enthaltenen Arbeitsblätter verwenden.

Verwenden Sie eine Steuervorbereitungssoftware, um eine grobe Berechnung Ihrer geschätzten Steuern für das nächste Jahr durchzuführen. Wenn Sie jedes Jahr dieselbe Software verwenden, können Sie mit der letztjährigen Informationsrendite beginnen. Steuersoftware umfasst in der Regel die Berechnung der Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit. Es bietet eine grobe Schätzung für Steuerplanungszwecke, wenn Ihr geschäftliches und persönliches Einkommen von Jahr zu Jahr einigermaßen konstant ist.

Stellen Sie sicher, dass es sich bei Ihrer Steuervorbereitungssoftware um die Version eines Programms für Kleinunternehmen oder Selbstständige handelt. Es sollte Anhang C für die Berechnung Ihres Geschäftseinkommens nach Abzug der Ausgaben und Anhang SE für die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit enthalten. Versionen der Gewerbesteuererklärung sind in der Regel für eine bestimmte Unternehmensart konzipiert, z. B. Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften, S-Kapitalgesellschaften oder Einzelunternehmen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist eine Durchleitungsbesteuerung und wer unterliegt ihr?

Unternehmer, die als Einzelunternehmer, unabhängige Auftragnehmer, LLC-Inhaber und Partner einer Personengesellschaft tätig sind, unterliegen dieser Art der Besteuerung. Gewinne und Verluste aus ihren Unternehmen sickern durch oder werden an ihre Geschäftseinheit „durchgereicht“, um in ihren persönlichen Steuererklärungen ausgewiesen zu werden.

Erfordert die Durchleitungsbesteuerung die Zahlung geschätzter Steuern?

Eigentümer von Personengesellschaften, LLCs und S-Corporations sind keine Mitarbeiter des Unternehmens. Sie erhalten regelmäßig Zahlungen vom Unternehmen und diese Zahlungen werden zu ihrer persönlichen Steuererklärung hinzugefügt. Sie unterliegen im Allgemeinen nicht der Quellensteuer, daher müssen möglicherweise geschätzte Steuern gezahlt werden.

Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen eine solche Beratung nicht. Landes- und Bundesgesetze ändern sich häufig und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres Landes oder die neuesten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.

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