401(k) Vesting-Zeitpläne für die Altersvorsorge

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Ihr Arbeitgeber einen Beitrag zu Ihrem 401(k)-Plan leistet, hängt Ihr Anspruch auf diese Beiträge häufig davon ab, dass Sie für einen vorgeschriebenen Zeitraum oder einen Unverfallbarkeitsplan bei Ihrem Arbeitgeber bleiben. Dieser Zeitraum kann je nach Unternehmen variieren, unterliegt jedoch einigen Bundesvorschriften. Wenn Sie den Unverfallbarkeitsplan und die Unverfallbarkeitsregeln in Ihrem Unternehmen kennen, kann die Möglichkeit, dass die entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers verfallen, verringert oder sogar ausgeschlossen werden.

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn Ihr Arbeitgeber entsprechende Beiträge zu Ihrer Altersvorsorge leistet, ist es wichtig zu wissen, was eine Unverfallbarkeit ist und wie sie funktioniert.
  • Unverfallbarkeit bedeutet, dass Sie sich das Recht erworben haben, die entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers zu Ihrer Altersvorsorge zu behalten.
  • Wenn Sie vor Ablauf der Sperrfrist kündigen oder gekündigt werden, müssen Sie möglicherweise auf die Beiträge Ihres Arbeitgebers verzichten. Die von Ihnen geleisteten Beiträge behalten Sie jedoch.
  • Einige Unternehmen bieten möglicherweise eine sofortige Unverfallbarkeit an, viele andere bieten jedoch „Zeitpläne“ für die Unverfallbarkeit an, die auf Ihrer Dienstzeit bei diesem Unternehmen basieren.

Was ist Vesting?

Unter Vesting in einem Pensionsplan versteht man den Besitz der Mittel dieses Plans. Ein 401(k)-Plan sieht zwei Arten von Beiträgen vor – einen, den der Arbeitnehmer leistet, und einen anderen, der dem 401(k)-Plan des Arbeitgebers entspricht. Sie haben das gesetzliche Recht, die Beiträge zu behalten, wenn Sie die entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers übertragen. Sie haben den Punkt erreicht, an dem Sie Ihr Unternehmen verlassen oder von ihm entlassen werden können, aber das Geld behalten.

Notiz

Mitarbeiter haben immer 100 % Anspruch auf ihre eigenen Beiträge zur Gehaltsaufschiebung in einen Altersvorsorgeplan. Das gleiche Konzept gilt für SEP- und SIMPLE-Beiträge eines Arbeitgebers.

Arten der Vesting

Obwohl einige Arbeitgeber eine sofortige Unverfallbarkeit ihrer entsprechenden Beiträge anbieten, kommt es genauso häufig vor, dass ihre Vorschriften die Arbeitnehmer dazu zwingen, nach einem vorher festgelegten Zeitplan unverfallbar zu werden. Dadurch wird verhindert, dass Mitarbeiter am Freitag kündigen und den entsprechenden Beitragsbetrag mitnehmen, den das Unternehmen am Donnerstag gezahlt hat.

Was ist eine sofortige Sperrfrist?

Laut einer von Vanguard durchgeführten Studie boten etwa 48 % der von der Investmentverwaltungsgesellschaft Vanguard verwalteten beitragsorientierten Pläne im Jahr 2021 eine sofortige Unverfallbarkeit für entsprechende Beiträge an.

Notiz

Eine Mitarbeiterin, deren Kontostand sofort unverfallbar ist, besitzt ab dem Zeitpunkt der Zahlung der Arbeitgeberbeiträge 100 % davon.

Der Arbeitgeber kann es aus keinem Grund zurücknehmen. Sie können heute einen Beitrag leisten, und selbst wenn Sie Ihren Arbeitgeber morgen verlassen, bleiben Ihre Beiträge und der Anteil Ihres Arbeitgebers zu 100 % erhalten.

Ihre Arbeitgeberbeiträge könnten auch zu 100 % unverfallbar sein, wenn Ihr Unternehmen ein „Safe-Harbor-Match“ anwendet. Dieser Teil des Unternehmensbeitrags steht Ihnen zu 100 % zu.Auch andere Umstände können eine sofortige 100-prozentige Unverfallbarkeit erfordern. Das Geld gehört gesetzlich ganz Ihnen, wenn der Plan endet oder Sie das Rentenalter des Plans erreichen.

Abgestufter Vesting-Plan

Sie übertragen die Beiträge Ihres Arbeitgebers an bestimmten Jahrestagen Ihres Anstellungsverhältnisses nach einem abgestuften Unverfallbarkeitsplan, der in der Regel nach fünf oder sechs Jahren zu 100 % unverfallbar ist. Ihr Zeitplan ist möglicherweise großzügiger als in diesem Beispiel, strenger kann er jedoch dank des Rentenschutzgesetzes von 2006 nicht sein:

  • Nach einem Dienstjahr: 0 % unverfallbar
  • Nach zwei Dienstjahren: 20 % unverfallbar
  • Nach drei Dienstjahren: 40 % unverfallbar
  • Nach vier Dienstjahren: 60 % unverfallbar
  • Nach fünf Dienstjahren: 80 % unverfallbar
  • Nach sechs Dienstjahren: 100 % unverfallbar

Gemäß diesem Zeitplan ist es Unternehmen gesetzlich gestattet, zwei bis sechs Jahre zu warten, bis ein Mitarbeiter die volle Unverfallbarkeit erhält.

Cliff Vesting-Zeitplan

Ein Cliff-Vesting-Zeitplan ist ganz so, wie er sich anhört: Sie erhalten für einen bestimmten Zeitraum überhaupt keine Vesting-Berechtigung, dann werden Sie, wie beim Abstieg von einer Klippe, auf einmal unverfallbar, was in der Regel nach ein bis drei Beschäftigungsjahren der Fall ist.

Diese Art von Zeitplan begünstigt offensichtlich den Arbeitgeber. Auch hier könnte der Cliff-Vesting-Plan Ihres Unternehmens großzügiger ausfallen als dieser, aber die Vesting erfolgt mindestens so schnell:

  • Nach einem Dienstjahr: 0 % unverfallbar
  • Nach zwei Dienstjahren: 0 % unverfallbar
  • Nach drei Dienstjahren: 100 % unverfallbar

Nach drei vollendeten Beschäftigungsjahren ist eine Unverfallbarkeit von 100 % erforderlich. Jeder Arbeitgeber kann entweder einen Cliff-Vesting-Plan oder einen abgestuften Vesting-Plan verwenden, jedoch nicht beides.

Das Fazit

Stellen Sie sicher, dass Sie den Unverfallbarkeitsplan Ihres Arbeitgebers kennen, bevor Sie wichtige Karriereentscheidungen treffen. Es ist wichtig, für den Ruhestand zu sparen, deshalb sollten Sie Ihren Job nicht freiwillig kündigen, bevor Sie einen erheblichen Betrag an Arbeitgeberbeiträgen zahlen müssen.

Natürlich gibt es immer Ausnahmen, etwa wenn sich unmittelbar ein weitaus besseres Stellenangebot abzeichnet, was es wahrscheinlicher macht, dass es Ihnen auf lange Sicht besser geht.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist ein 401(k)-Vesting-Zeitplan?

Ein Unverfallbarkeitsplan für einen 401(k)-Plan ist die Art und Weise, wie der Arbeitgeberbeitrag zu einem 401(k)-Plan dem Arbeitnehmer zur Verfügung steht. Während Mitarbeiter die Kontrolle über das Geld haben, das sie in einen 401(k)-Plan einzahlen, kann das Verständnis Ihres 401(k)-Unverfallbarkeitsplans die Möglichkeit des Verlusts der entsprechenden Arbeitgeberbeiträge verringern oder ganz ausschließen. Einige Unternehmen bieten eine sofortige Sperrfrist an, während andere eine abgestufte Sperrfrist oder eine zeitlich begrenzte Sperrfrist anbieten können. Durch die abgestufte Unverfallbarkeit kann jedes Jahr ein Teil des Arbeitgeberanteils unverfallbar werden, wobei die Unverfallbarkeit in der Regel nach fünf oder sechs Jahren zu 100 % erreicht wird. Cliff Vesting bedeutet, dass Beiträge für einen bestimmten Zeitraum nicht unverfallbar werden und dann plötzlich zu 100 % unverfallbar werden.

Wie schätzen Sie die 401(k)-Unverfallbarkeit als Teil Ihres Gehalts ein?

Arbeitgeberbeiträge zu 401(k) sind zusätzliche Mittel, die in Ihre Altersvorsorge fließen. Ihr Wert hängt davon ab, wie hoch das Spiel ist und wie es übertragen wird. Wenn Sie beispielsweise alle zwei Wochen 2.000 US-Dollar verdienen und 5 % oder 100 US-Dollar zu Ihrem 401(k)-Beitrag beitragen. Wenn Ihr Arbeitgeber 100 % mit sofortiger Unverfallbarkeit übereinstimmt, erhalten Sie die zusätzlichen 100 $ sofort. Wenn Ihr Arbeitgeber über eine gestaffelte Unverfallbarkeit verfügt, sind Sie möglicherweise Teilhaber der von Ihrem Arbeitgeber eingezahlten Mittel, die sich jedes Jahr erhöhen, sodass Sie um das sechste Beschäftigungsjahr herum vollständig unverfallbar sind. Im Falle einer Cliff Vesting müssen Sie möglicherweise einige Jahre warten, bis alle Ihre Arbeitgeberbeiträge vollständig unverfallbar sind.