Der Verlust eines Ehepartners ist ein verheerendes Ereignis und die Anpassung an ein verändertes Leben und die gleichzeitige Bewältigung aller finanziellen Entscheidungen kann überwältigend sein. Eine der finanziellen Entscheidungen, die Sie treffen müssen, ist die Entscheidung, wie Sie es behandeln möchten, wenn Sie es erben, wenn Ihr Ehepartner ein individuelles Rentenkonto (IRA) hatte.
Wenn Sie eine IRA von einer anderen Person als Ihrem Ehepartner erben, gelten andere Regeln.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie haben drei Möglichkeiten, wie Sie eine IRA erhalten können, wenn Sie eine von einem verstorbenen Ehepartner erben.
- Die Einlösung kann zu Steuern in Höhe Ihres aktuellen Einkommensteuersatzes führen, Sie müssen jedoch keine Strafe zahlen.
- Durch die Übertragung der IRA auf Ihr eigenes IRA-Konto wird die Uhr effektiv zurückgesetzt und Sie können die Auszahlung von Mindestausschüttungen bis zum Erreichen des erforderlichen Alters hinauszögern.
- Möglicherweise können Sie vorzeitige Ausschüttungen ohne Strafe vornehmen oder sie aufschieben, bis Ihr Ehegatte das maximale Rentenalter erreicht hat, wenn Sie der Begünstigte auf seinem Konto sind.
Wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben
Es gibt zwei Haupttypen von IRAs, die Sie erben können: eine traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Sie haben drei Möglichkeiten, wenn Sie eine traditionelle IRA von Ihrem Ehepartner erben:
- Lösen Sie das Konto ein
- Übertragen Sie es auf Ihr Konto
- Seien Sie ein Begünstigter
Der Internal Revenue Service (IRS) hat für jede Situation spezifische Regeln.
Notiz
Die Regeln für Roth IRAs unterscheiden sich von denen für traditionelle IRAs.
Sie können es einlösen
Wenn Sie die IRA einlösen, zahlen Sie Einkommenssteuer auf den abgehobenen Betrag, es fallen jedoch unabhängig von Ihrem Alter keine Strafsteuern an. Diese Option ist eine gute Sache, da IRA-Ausschüttungen vor dem Alter von 59½ Jahren normalerweise einer 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung unterliegen.
Aber die Einlösung der IRA ist möglicherweise nicht die beste Wahl, selbst wenn die Strafsteuer entfällt. Sie müssen Ihre Steuerklasse berücksichtigen. Die Einlösung einer großen IRA könnte bedeuten, dass zwischen 24 und 37 % davon direkt in die Bundessteuer fließen.Es können auch staatliche Einkommenssteuern anfallen. Möglicherweise ist es besser, das Geld bei Bedarf abzuheben, als die gesamte geerbte IRA auf einmal einzulösen.
Sie können die IRA wie Ihre eigene behandeln
Sie können die IRA als Ihre eigene behandeln, indem Sie sich selbst als Kontoinhaber angeben oder die geerbte IRA auf Ihr eigenes IRA-Konto übertragen. Diese Methode kann oft die beste Wahl sein, wenn Sie über 59½ Jahre alt sind oder wenn Ihr Ehepartner älter als Sie war.
Notiz
Teilen Sie dem Bearbeiter des geerbten Kontos unbedingt den genauen Namen des Kontos mit, auf das Sie das Geld überweisen, wenn Sie sich entscheiden, das Konto zu übertragen. Wenn Sie den Scheck anfassen, drohen Ihnen Steuerstrafen, auch wenn dies nur der Einzahlung dient.
Durch die Rollierung der Mittel können Sie die Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) so lange wie möglich hinauszögern. Ihre zukünftigen RMDs werden basierend auf Ihrem Alter bestimmt, wenn Sie sich dafür entscheiden, die IRA als Ihr Eigentum zu behandeln, beginnend mit dem Jahr, in dem Sie Eigentümer werden.
Hier ist ein Beispiel: Nehmen wir an, Ihr Ehepartner war 74 Jahre alt. Sie sind 67 Jahre alt. Ihr Ehepartner begann im Alter von 72 Jahren mit der Einnahme seiner RMDs. Sie entscheiden sich dafür, die geerbte IRA als Ihre eigene zu behandeln. Sie müssen keine jährlichen RMDs nehmen, bis Sie 72 Jahre alt sind, auch wenn Ihr Ehepartner dies bereits getan hat. Die Uhr wird effektiv zurückgesetzt.
Der Vorteil hierbei ist die weitere Steuerstundung. Sie können weiterhin Abhebungen vornehmen, wenn Sie das Geld benötigen, und es fällt keine Strafsteuer an, wenn Sie über 59½ Jahre alt sind. Sie sind jedoch nicht dazu verpflichtet, bis Sie 72 Jahre alt sind.
Aber hier eine Warnung: Wenn Sie noch nicht 59½ Jahre alt sind und sich dafür entscheiden, die IRA wie Ihre eigene zu behandeln, unterliegen Ihre Ausschüttungen einer Strafsteuer von 10 %.
Sie können sich selbst als Begünstigten benennen
Diese Option kann die beste Wahl sein, wenn Sie unter 59½ Jahre alt oder älter als Ihr Ehepartner sind. Wenn Sie das Konto so einrichten, dass Sie als Begünstigter der geerbten IRA gelten, richten sich Ihre erforderlichen Mindestausschüttungen nach dem Alter Ihres Ehepartners zum Zeitpunkt seines Todes.Diese Datierung kann zwei Möglichkeiten bieten.
Wenn Ihr Ehepartner nach Beginn seiner RMDs verstorben ist, weil er über 72 Jahre alt war, müssen Sie Ausschüttungen auf der Grundlage der längeren Zeitspanne vornehmen:
- Die Lebenserwartung Ihres verstorbenen Ehepartners basierend auf seinem vorherigen RMD-Plan
- Ihre eigene Lebenserwartung als Single
Wenn Ihr Ehegatte vor Beginn der RMDs verstorben ist, können Sie die Ausschüttungen aufschieben, bis die RMDs begonnen hätten, und dann die Ausschüttungen über die gesamte Lebenserwartung hinweg vornehmen.
Der Vorteil dieser Wahl besteht darin, dass Sie bei Bedarf Abhebungen vornehmen können und keine Strafsteuer anfällt, wenn Sie noch nicht 59½ Jahre alt sind. Und wenn Sie älter als Ihr Ehepartner sind, können Sie die RMDs aufschieben, bis Ihr Ehepartner sie hätte einnehmen müssen, was später als Ihr eigenes Alter von 72 Jahren sein wird.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie unterscheiden sich die Regeln für eine geerbte Roth IRA?
Eine Roth IRA hat eine Ausschüttungsfrist von fünf Jahren ab dem Todesdatum des Eigentümers, es sei denn, die daraus erzielten Zinsen sind entsprechend ihrem Alter und ihrer Lebenserwartung an einen benannten Begünstigten zu zahlen. Dies setzt jedoch voraus, dass der Begünstigte nicht der überlebende Ehegatte ist. In diesem Fall können sie die IRA entweder als ihre eigene behandeln oder die Ausschüttungen bis zu dem Jahr verschieben, in dem der Verstorbene das 70. Lebensjahr vollendet hätte.
Was sind die anderen Unterschiede zwischen einer Roth IRA und einer traditionellen IRA?
Der Hauptunterschied besteht darin, dass Beiträge zu einer traditionellen IRA mit Dollars nach Steuern geleistet werden. Abhebungen unterliegen daher der Einkommensteuer. Roth-Beiträge werden mit versteuerten Dollars getätigt, sodass Abhebungen steuerfrei sind, obwohl es einige Ausnahmen gibt.
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