Bundessteuerformulare für aktuelle und frühere Jahre

ByDr. J. K. Hartmann

Für die Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung werden jedes Jahr zahlreiche Steuerformulare benötigt. Sie liegen alle im Portable Document Format (PDF) vor und erfordern daher den Adobe Acrobat Reader oder ein anderes Programm, das PDFs anzeigen kann. Sie können den Acrobat Reader verwenden, um die Dokumente anzuzeigen und auszudrucken. Bei den meisten Formularen des Internal Revenue Service (IRS) können Sie auch Ihre Informationen eingeben und eine Kopie mit Ihren Daten auf Ihrem Computer speichern.

Die Sammlung der Agentur bei Publications Online bietet eine umfassende Liste der vom IRS erstellten Formulare und Veröffentlichungen. Die meisten davon sind sowohl als PDFs als auch als HTML-Webseiten verfügbar.

Wichtige Erkenntnisse

  • Zahlreiche Pläne widmen sich der Meldung verschiedener Einkommensquellen und Abzüge. Vier sind nummeriert und zwölf sind durch Buchstaben gekennzeichnet.
  • Es gibt außerdem 13 zusätzliche Dokumente, die als „Formulare“ und nicht als Zeitpläne gekennzeichnet sind.
  • Die am häufigsten verwendeten Formulare beziehen sich auf verfügbare Steuergutschriften, Selbstständigkeit und Kapitaleinkommen.
  • Die IRS-Publikation 17 enthält Informationen, die für die meisten Steuersituationen relevant sind. Es ist auch als herunterladbares PDF-Dokument verfügbar.

Formular 1040 und Formular 1040-SR

Steuerzahler, die 65 Jahre oder älter sind, sind berechtigt, das Steuerformular 1040-SR zu verwenden. Jüngere Personen müssen das Formular 1040 verwenden.

  • Formular 1040 und 1040-SR
  • Anleitung (pdf)
  • Anleitung (Web)

Beide Formulare enthalten zahlreiche Übersichten mit Einzelheiten zu verschiedenen Einkommensformen und Abzügen. Die meisten von ihnen sind durch Buchstaben gekennzeichnet:

  • Anhang A für Einzelabzüge
  • Anhang B für Zinsen und Dividenden. Anweisungen sind in derselben PDF-Datei wie das Formular enthalten
  • Anhang C für Nettogewinn oder -verlust aus dem Geschäft
  • Anhang D und Formular 8949 für Kapitalgewinne und -verluste
  • Anhang E für zusätzliche Einnahmen und Verluste aus Mietimmobilien, Lizenzgebühren, Partnerschaften, Trusts und S-Corporations sowie Anweisungen
  • Planen Sie den EIC für die Erwerbseinkommensgutschrift. Alle Einzelheiten finden Sie in der Publikation 596
  • Anhang F für Nettogewinn oder -verlust aus der Landwirtschaft und Anweisungen
  • Anhang H für Haushaltssteuern und IRS-Anweisungen
  • Anhang J für die Durchschnittsberechnung des landwirtschaftlichen Einkommens und Anweisungen
  • Anhang R für die Gutschrift für ältere oder behinderte Menschen und Anweisungen
  • Schedule SE für die Selbstständigkeitssteuer und IRS-Anweisungen

Vier häufig verwendete Zeitpläne werden anhand ihrer Nummer identifiziert:

  • Anhang 1 für zusätzliche Einkünfte und Einkommensanpassungen
  • Anhang 2 für zusätzliche Steuern
  • Anhang 3 für zusätzliche Gutschriften und Zahlungen
  • Anhang 8812 für die zusätzliche Steuergutschrift für Kinder.

Notiz

Diese Zeitpläne gelten für das Steuerjahr 2022, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden. Der IRS ändert, fügt oder löscht gelegentlich Zeitpläne, um mit der aktuellen Steuergesetzgebung Schritt zu halten.

Weitere unterstützende 1040-Formulare sind:

  • Formular 1116, ausländische Steuergutschrift und Anweisungen.
  • Formular 2106 für Geschäftsausgaben und Anweisungen für Mitarbeiter.
  • Formular 2441 für die Gutschrift für Kosten und Anweisungen für die Betreuung von Kindern und Pflegebedürftigen.
  • Formular 2555 für den Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen und Anweisungen.
  • Formular 3903 für Umzugskosten.
  • Formular 4137 für Steuern auf nicht gemeldete Trinkgelder.
  • Formular 4797 für den Verkauf von Geschäftseigentum und Anweisungen.
  • Formular 5329 für die zusätzliche Steuer auf IRAs und andere Altersvorsorgekonten und -anweisungen.
  • Formular 6251 für die alternative Mindeststeuer und Anweisungen.
  • Formular 8839 für die Adoptionsgutschrift und Anweisungen.
  • Formular 8863 für die Hope- und Lifetime-Education-Credits.
  • Formular 8880 für die Gutschrift der Altersvorsorgebeiträge.
  • Formular 8889 für den Abzug vom Gesundheitssparkonto und Anweisungen.

Wo man Steuerformulare für frühere Jahre findet

Das IRS verfügt über ein Archiv mit Steuerformularen, Anweisungen und Veröffentlichungen, das auf der Seite „Produkte des Vorjahres“ auf seiner Website zugänglich ist.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Gab es in den vergangenen Jahren zwei Schedule-C-Formulare für Unternehmen?

Anhang C-EZ war eine vereinfachte Version von Anhang C, die Einzelunternehmer im Steuerjahr 2018 vorbehaltlich einiger strenger Regeln verwenden konnten, aber der IRS hat dieses Formular ab 2019 eingestellt.

Warum gibt es ein Formular für Umzugskosten, wenn diese nicht mehr steuerlich absetzbar sind?

Bestimmte Wehrmachtsangehörige haben weiterhin die Möglichkeit, ihre Umzugskosten steuerlich absetzen zu lassen. Sie müssen im aktiven Dienst sein und wegen eines dauerhaften Stationswechsels aufgrund einer militärischen Anordnung umziehen.