Wenn Sie eine Anlage mit Gewinn verkaufen, müssen Sie in der Regel darauf Kapitalertragssteuer zahlen. Für eine Aktie zahlen Sie Steuern auf die Differenz zwischen dem Preis, zu dem Sie sie gekauft haben (Ihre Kostenbasis) und dem Preis, zu dem Sie sie verkauft haben. Diese Berechnung wird bei Investmentfonds, insbesondere solchen, die Sie schon lange halten, kompliziert, da die Fondsmanager Wertpapiere in das Portfolio des Fonds kaufen und verkaufen. Sie haben eine andere Kostenbasis für Ihre Erstinvestition, für alle zusätzlichen Investitionen und für alle Käufe, die über reinvestierte Dividenden getätigt werden.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Investmentfonds können im Laufe des Jahres gewinnbringende Anlagen verkaufen und die Gewinne in Form von Kapitalgewinnausschüttungen an die Aktionäre ausschütten.
- Da es sich bei Ausschüttungen um Kapitalgewinne handelt, müssen Sie diese auf dem Formular 1099-DIV melden und darauf Kapitalertragssteuer zahlen
- Kapitalgewinnausschüttungen von Investmentfonds werden mit den langfristigen Kapitalertragssteuersätzen besteuert, unabhängig davon, wie lange Sie die Anteile am Fonds besitzen
- Sie können Ihren Gewinn mit einer der drei vom IRS vorgeschriebenen Abrechnungsmethoden berechnen, müssen sich jedoch an die Methode halten, die Sie für den jeweiligen Fonds ausgewählt haben
- Zusätzliche Aktien, die über die Wiederanlage von Dividenden erworben werden, haben ihre eigene Kostenbasis, nämlich den Kaufpreis der Aktien, und ihre eigene Haltedauer.
Wie Kapitalgewinnausschüttungen bei Investmentfonds funktionieren
Investmentfonds verkaufen häufig zu bestimmten Zeiten im Jahr gewinnbringende Anlagen. Anschließend verteilen die Fonds die Gewinne in Form von Kapitalertragsausschüttungen an die Aktionäre.
Kapitalgewinnausschüttungen werden auf Formular 1099-DIV gemeldet, das die im Laufe des Jahres gezahlten Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen zeigt. Sie unterliegen der langfristigen Kapitalertragssteuer, unabhängig davon, wie lange Sie die Anteile am Fonds besitzen.
Notiz
Langfristige Zinssätze sind normalerweise für Vermögenswerte reserviert, die Sie länger als ein Jahr besitzen. Sie sind günstiger als kurzfristige Zinssätze.
Kapitalgewinnausschüttungen können direkt auf Formular 1040 gemeldet werden, wenn Sie keine anderen Kapitalgewinne zu melden haben. Andernfalls werden sie zusammen mit Ihren anderen Gewinnen und Verlusten in Anhang D aufgeführt.
Bilanzierung der Kapitalgewinnverteilung
Wenn Sie Ihren Kapitalgewinn oder -verlust berechnen möchten, müssen Sie dies für jeden Investmentfondsanteil tun, den Sie verkaufen. Hier wird es kompliziert, denn wenn Sie über einen längeren Zeitraum in den Fonds investiert haben, haben Sie für jede Aktie eine andere Kostenbasis und eine andere Haltedauer.
Beim IRS können Sie eine von drei verschiedenen Abrechnungsmethoden zur Berechnung Ihres Gewinns wählen. Vielleicht möchten Sie alle drei Methoden in einem Probelauf durchrechnen, um herauszufinden, welche für Sie die vorteilhafteste ist.
Die zulässigen Abrechnungsmethoden sind:
- Ist-Kostenbasis mittels spezifischer Identifikation
- Tatsächliche Kostenbasis mittels First-In-First-Out-Identifikation
- Durchschnittskostenbasis, Einzelkategoriemethode
Notiz
Sie müssen bei diesem Investmentfonds künftig bei dieser Methode bleiben, wenn Sie eine bestimmte Buchhaltungsmethode für die Einreichung Ihrer Steuererklärung verwenden. Sie sind eingesperrt, zumindest was diesen Fonds betrifft. Sie können jedoch für jeden Investmentfonds, den Sie besitzen, unterschiedliche Abrechnungsmethoden wählen.
Verwendung spezifischer Identifikation
Die spezifische Identifizierungsmethode der Rechnungslegung ist die bevorzugte Methode für versierte Anleger, erfordert jedoch eine kontinuierliche Liebe zum Detail. Sie müssen den Überblick über jede Menge Aktien behalten, die Sie kaufen und verkaufen, und Ihr Broker muss Ihnen erlauben, bestimmte Aktien zu verkaufen. Diese Option wird normalerweise im Rahmen des Kostenverfolgungsdienstes einer Investmentfondsgesellschaft angeboten.
Durch die spezifische Identifizierung können Sie auswählen, welche Aktien Sie mit dem größtmöglichen Steuervorteil verkaufen möchten. Ein Anleger möchte möglicherweise die profitabelsten Aktien verkaufen, um andere Verluste auszugleichen, oder er möchte möglicherweise die am wenigsten profitablen Aktien verkaufen, um die Kapitalertragssteuer zu minimieren.
Verwendung der First-In-First-Out-Identifikation
Sie können die Ist-Kosten-Methode auch dann verwenden, wenn Sie keine bestimmten Aktien zum Verkauf angeben können. Sie würden Ihre Kostenbasis für jede Menge Aktien, die Sie kaufen, im Auge behalten und davon ausgehen, dass die ersten verkauften Aktien die ersten Aktien waren, die Sie gekauft haben.
Einzelkategorie- oder Durchschnittskostenmethode
Mit dieser Methode können Sie Ihre durchschnittliche Kostenbasis anhand des Preises berechnen, den Sie für jede Aktie gezahlt haben, einschließlich aller reinvestierten Dividenden und reinvestierten Kapitalgewinne.
Die durchschnittliche Kostenbasis ist der Gesamtkaufpreis aller Aktien geteilt durch die Anzahl der Aktien, die Sie zu diesem Zeitpunkt besaßen. Wenn Sie einige Aktien verkaufen, wird davon ausgegangen, dass diese nach dem First-In-First-Out-Prinzip verkauft werden. Ihr Kapitalgewinn wird anhand der Haltedauer der ältesten verkauften Aktien berechnet, auch wenn Sie eine Mischung aus langfristigen und kurzfristigen Aktien verkaufen.
Reinvestierte Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen
Viele Anleger investieren Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen, die sie von ihren Investmentfonds erhalten, wieder. Jede Reinvestition gilt sowohl als Barausschüttung als auch als zusätzlicher Fondskauf. Die Dividenden und Kapitalgewinnausschüttungen sind im steuerpflichtigen Einkommen enthalten.
Notiz
Die im Zuge der Reinvestition erworbenen zusätzlichen Anteile haben ihre eigene Kostenbasis, nämlich den Kaufpreis der Anteile, und ihre eigene Haltedauer.
Sie haben beispielsweise 1.000 US-Dollar in einen Investmentfonds investiert, der keine Dividenden ausschüttet. XYZ Nach einem Jahr stiegen Ihre Investitionen in XYZ aufgrund des Anstiegs der Märkte auf 1.500 $. Da Sie 1.000 $ investiert und keine Dividenden erhalten haben, beträgt Ihre Kostenbasis für XYZ 1.000 $. Auf dieser Grundlage beträgt Ihr Kapitalgewinn 500 US-Dollar (1.500 bis 1.000 US-Dollar), auf den Sie Kapitalertragssteuer zahlen müssen.
Stellen Sie sich nun ein Szenario vor, in dem Sie diese 1.000 US-Dollar stattdessen in einen Dividendenausschüttungsfonds ABC investiert haben und der Fonds im Laufe des Jahres 500 US-Dollar an Dividenden ausgezahlt hat und Sie dieses Dividendengeld reinvestiert haben, um weitere Anteile an ABC zu kaufen. Ihre Investition zum Jahresende wird immer noch 1.500 US-Dollar wert sein, aber Ihre Kostenbasis für ABC erhöht sich auf 1.500 US-Dollar, da die Dividende für den Kauf weiterer Fondsanteile verwendet wurde und wie eine Investition behandelt wird.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Welche Steuer zahle ich auf Kapitalgewinnausschüttungen von Investmentfonds?
Wenn Fondsmanager Wertpapiere in einem Investmentfondsportfolio kaufen und verkaufen und Gewinne erwirtschaften, teilen sie diese Gewinne in Form von Kapitalgewinnausschüttungen mit den Anlegern des Fonds. Kapitalgewinnausschüttungen von Investmentfonds werden mit den langfristigen Kapitalertragssteuersätzen besteuert, unabhängig davon, wie lange Sie die Anteile des Investmentfonds gehalten haben.
Wie wirken sich Kapitalgewinnausschüttungen von Investmentfonds auf die Kostenbasis aus?
Kapitalgewinnausschüttungen können Ihre Kostenbasis erhöhen, wenn Sie diese wieder in den Fonds investieren. Wenn Sie Anteile an einem Investmentfonds im Wert von 100 US-Dollar kaufen, der keine Dividenden ausschüttet, beträgt Ihre Kostenbasis 100 US-Dollar und wird zur Ermittlung etwaiger Kapitalgewinne oder -verluste verwendet, wenn Sie Anteile des Fonds verkaufen. Wenn Sie 100 US-Dollar in einen Dividendenfonds investieren und die 20 US-Dollar, die Sie im Laufe des Jahres als Dividende erhalten, wieder anlegen, wird der Kauf zusätzlicher Anteile wie jede andere Investition behandelt. Das bedeutet, dass sich Ihre Kostenbasis auf 120 $ erhöht.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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