Sind Kreditkartenzinsen steuerlich absetzbar?

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn die Steuersaison vor der Tür steht, suchen Steuerzahler nach weiteren Möglichkeiten, ihre Steuerschuld zu reduzieren, indem sie Abzüge in Anspruch nehmen, die ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Leider können Kreditkartenzinsen in den meisten Fällen nur für Unternehmer und Freiberufler als Betriebsausgabe abgezogen werden. Es könnte jedoch gute Nachrichten geben. Wenn Sie zu den Millionen US-amerikanischen Arbeitnehmern gehören, die in der Gig-Beschäftigung tätig sind, können Sie möglicherweise Ihre Kreditkartenzinsen abziehen, wenn Sie dieses Jahr Ihre Steuererklärung einreichen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Kreditkartenzinsen für qualifizierte Geschäftsausgaben können steuerlich absetzbar sein, nicht jedoch für persönliche Ausgaben
  • Das IRS legt nicht fest, dass eine Geschäftskreditkarte verwendet werden muss, um den Abzug der Kreditkartenzinsen geltend zu machen
  • Laut IRS können Sie möglicherweise nur die für die Geschäftsausgaben gezahlten Zinsen abziehen, wenn Sie sich Geld leihen und es sowohl für geschäftliche als auch für persönliche Ausgaben verwenden
  • Es kann von Vorteil sein, für geschäftliche und private Ausgaben getrennte Karten zu verwenden

Zinsen auf persönliche Ausgaben sind nicht steuerlich absetzbar

In den 1980er Jahren kam es mit der Verabschiedung des Steuerreformgesetzes von 1986 zu großen Änderungen im Steuerrecht. Zu diesen Änderungen gehörte die Abschaffung persönlicher Kreditkartenzinsen als abzugsfähige Ausgabe, was bedeutete, dass Steuerzahler auf Guthaben gezahlte Zinsen nicht mehr abziehen konnten.

Da Abzüge für persönliche Interessen nicht zulässig sind, bedeutet dies, dass Sie keine Zinsen abziehen können, die Sie für Kreditkarten, für persönliche Ausgaben verwendete Kredite, Servicegebühren und Zinsen im Zusammenhang mit steuerfreien Einkünften, die nicht mit Geschäftsausgaben in Zusammenhang stehen, zahlen.

Sie können Kreditkartenzinsen nicht einmal abziehen, wenn Sie die Kreditkarte für einen Kauf verwendet haben, dessen Zinsen sonst abzugsfähig wären, wenn Sie ein anderes Schuldinstrument verwenden würden – etwa Immobilien, Heimwerkerarbeiten oder Studiengebühren.

Ausnahme für Unternehmen und Selbstständige

Wenn Sie ein Jobarbeiter sind oder ein Unternehmen haben, können Sie möglicherweise die von Ihnen gezahlten Kreditkartenzinsen abziehen. Unternehmen, Auftragnehmer und andere Selbstständige können Kreditkartenzinsen abziehen, wenn sie die Einkäufe für qualifizierte Geschäftsausgaben verwenden.Für die Kreditkartenkäufe müssen Sie vollumfänglich haften, d. h. die Kosten müssen mit Ihrer eigenen Kreditkarte beglichen worden sein.

Ihre monatlichen Kreditkartenabrechnungen für das vorangegangene Steuerjahr können als Referenz für die Höhe der Zinsen dienen, die Sie für Geschäftsausgaben gezahlt haben. Wenn Sie für private und geschäftliche Einkäufe dieselbe Kreditkarte verwendet haben, müssen Sie Ihre Geschäftsausgaben trennen und dann den Zinsbetrag berechnen, den Sie nur für Ihre geschäftlichen Einkäufe gezahlt haben. 

Das IRS schreibt nicht vor, dass eine Geschäftskreditkarte verwendet werden muss, damit Sie Kreditkartenzinsen für Geschäftsausgaben abziehen können, selbst wenn diese mit einer Privatkreditkarte getätigt wurden. Auch hier müssen Sie darauf achten, persönliche Einkäufe von den Geschäftsausgaben zu trennen und die auf die Geschäftsausgaben anzuwendenden Zinsen zu berechnen.

Notiz

Beginnen Sie mit der Verwendung einer separaten Kreditkarte für Geschäftsausgaben, um die Abrechnung zu vereinfachen. Bewahren Sie zu Dokumentationszwecken Ihre Quittungen und Kreditkartenabrechnungen mit den Zinsen auf, damit Sie sie zur Hand haben, wenn es Zeit ist, Ihre Steuererklärung einzureichen.

Zulässiger Zinsaufwand

In Steuerjahren nach dem 31. Dezember 2017 gibt es eine Grenze für die Höhe der Geschäftszinsen, die Sie für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von 26 Millionen US-Dollar oder mehr abziehen können. Der IRS begrenzt den Abzug auf:

  • Ihre geschäftlichen Zinserträge
  • 30 % Ihres steuerpflichtigen Einkommens (in manchen Fällen bis zu 50 %)
  • Ihr Grundrissfinanzierungszinsaufwand

Arten von Zinsen, die steuerlich absetzbar sind

Während persönliche Kreditkartenzinsen nicht abgezogen werden können, gibt es andere Arten von Zinsen, die Sie möglicherweise abziehen können.

  • Qualifizierte Hypothekenzinsen, wenn Sie der Käufer des Eigenheims sind
  • Auf Investitionen gezahlte Zinsen (begrenzt auf Ihr Nettoanlageeinkommen)
  • Zinsen für den Studienkredit, bis zu 2.500 $, zahlbar im Laufe des Jahres, sofern Sie bestimmte Grundkriterien erfüllen
  • Geschäftsinteresse, für qualifizierte Geschäftsausgaben

Notiz

Wenn Sie im Voraus gezahlte Zinsen haben, können Sie diese nur in dem Jahr abziehen, in dem die Zinsen angewendet werden, mit Ausnahme von Punkten, die für Ihren Hauptwohnsitz oder einen Zweitwohnsitz gezahlt wurden.

Das Fazit

Verbraucher können Kreditkartenzinsen für persönliche Ausgaben nicht abziehen. Möglicherweise können Sie jedoch die Kreditkartenzinsen, die Sie für qualifizierte Geschäftskäufe gezahlt haben, abziehen, unabhängig davon, welche Art von Kreditkarte Sie verwenden.

Wenden Sie sich bezüglich Ihrer Steuersituation an einen Steuerberater, um eine konkrete Beratung darüber zu erhalten, ob die von Ihnen gezahlten Zinsen steuerlich absetzbar sind.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wann sind Kreditkartenzinsen steuerlich absetzbar?

Nach Angaben des IRS sind Kreditkartenzinsen und Ratenzinsen für persönliche Ausgaben nicht steuerlich absetzbar. Allerdings können Kreditkartenzinsen, die auf Geschäftsausgaben anfallen, steuerlich absetzbar sein.

Wann waren Kreditkartenzinsen steuerlich von der Einkommensteuer absetzbar?

Vor 1986 konnten Sie Zinsen auf Kreditkarten für persönliche Ausgaben steuerlich absetzen. Mit dem Steuerreformgesetz von 1986 wurde diese Bestimmung abgeschafft. Jetzt können Sie möglicherweise nur noch einen Abzug für Kreditkartenzinsen beantragen, die für qualifizierte Geschäftsausgaben anfallen.