Können Sie einen Steuerabzug geltend machen, wenn Sie einem Kind im Gefängnis Geld schicken?

ByDr. J. K. Hartmann

Als Eltern eines inhaftierten Kindes fragen Sie sich möglicherweise, ob das Geld, das Sie Ihrem Kind schicken, abzugsfähig ist. Kurz gesagt, Sie können dieses Geld aufgrund bestimmter IRS-Regeln nicht abziehen.

Es besteht jedoch die Möglichkeit, dass Sie für Ihr Kind eine Steuererleichterung erhalten, wenn es kürzlich im Gefängnis war. Erfahren Sie mehr darüber, wie der Abzug funktioniert und ob Sie Geschenke, die Sie Ihrem Kind schicken, abziehen können.

Wichtige Erkenntnisse

  • Geld, das Sie Privatpersonen schenken, ist nicht steuerlich absetzbar.
  • Die Regeln für die Geltendmachung eines unterhaltsberechtigten Kindes oder Verwandten im Gefängnis unterliegen strengeren Regeln, als wenn diese mit Ihnen zusammenlebten.
  • Viele kinderbezogene Steuervorteile und -abzüge werden auch von der Einkommensverteilung einer Familie beeinflusst, wenn ein Kind im Gefängnis ist.
  • Wenn Sie Geld spenden, das über dem jährlichen Schwellenwert liegt, müssen Sie möglicherweise Schenkungssteuer zahlen.

Warum Sie Geld, das Sie Ihrem Kind senden, nicht abziehen können

Geld, Lebensmittel, Kleidung, Spielzeug und andere Gegenstände, die aus irgendeinem Grund und ohne Entschädigung an irgendjemanden verschickt werden, gelten im Sinne der Steuergesetzgebung normalerweise als Schenkung. Mit anderen Worten: Das IRS sieht darin nicht die finanzielle Unterstützung Ihres Kindes.

Geschenke sind nicht steuerlich absetzbar, was bedeutet, dass Geldsendungen an Ihr inhaftiertes Kind ebenfalls nicht abzugsfähig sind.

Notiz

Eine Ausnahme besteht, wenn Sie Ihrem Kind über eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation Geld oder andere Gegenstände spenden. Wohltätigkeitsspenden können als Einzelabzug im Formular 1040 Anhang A aufgeführt werden.

Sie erhalten möglicherweise eine Steuererleichterung, wenn Ihr Kind unterhaltsberechtigt ist

Möglicherweise haben Sie Anspruch darauf, Ihr Kind gemäß den Regeln für qualifizierte Kinder als unterhaltsberechtigt zu beanspruchen, wenn es drei Voraussetzungen erfüllt:

  • Sie lebten mehr als ein halbes Jahr bei Ihnen, bevor sie ins Gefängnis kamen
  • Sie haben im Laufe des Jahres nicht mehr als die Hälfte ihrer eigenen finanziellen Unterstützung bereitgestellt
  • Sie waren am letzten Tag des Jahres 18 Jahre oder jünger, sofern sie kein Student sind.

Wenn Ihr Kind in diesem Szenario Anspruch hat, können Sie zum Steuerzeitpunkt möglicherweise von den von Ihnen beanspruchten Unterhaltsberechtigten profitieren. Eine dieser Steuererleichterungen kann die Steuergutschrift für Kinder umfassen, die im Steuerjahr 2022 2.000 US-Dollar pro Kind beträgt.

Notiz

Normalerweise können Sie ein Kind als berechtigten Verwandten beanspruchen, wenn es 19 Jahre oder älter ist. Diese Lücke schließt sich jedoch, wenn Ihr Kind im Gefängnis sitzt. Anspruchsberechtigte Verwandte erfordern, dass sie das ganze Jahr über bei Ihnen wohnen oder dass Sie mindestens die Hälfte ihres Unterhaltsbedarfs bezahlen, wenn sie woanders wohnen.

Während die konkrete Situation eines inhaftierten Angehörigen im Steuerrecht nicht erwähnt wird, gab es im Jahr 2002 einen Fall des Finanzgerichts, der sich mit diesem Thema befasste. Es ging um die Frage, ob die Eltern ihren Sohn als unterhaltsberechtigtes und anspruchsberechtigtes Kind für die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen geltend machen konnten, obwohl er das ganze Jahr im Gefängnis war.

Das Finanzgericht kam zu dem Schluss, dass der Elternteil den Sohn nicht als Unterhaltsberechtigten geltend machen könne, da der Elternteil nicht mehr als die Hälfte des Unterhalts für das Kind geleistet habe (und nicht nachweisen könne, dass er den von ihm beanspruchten Unterhalt geleistet habe). Darüber hinaus konnte sie ihn nicht für Zwecke der Einkommensteuergutschrift in Anspruch nehmen, da der Sohn nicht länger als sechs Monate im Jahr bei seiner Mutter lebte.

Die Definition eines Unterhaltsberechtigten hat sich geändert, seit das Finanzgericht diese Entscheidung im Jahr 2002 erlassen hat. Nach den geltenden Vorschriften kann es für ein inhaftiertes Kind einfacher sein, als Unterhaltsberechtigter geltend gemacht zu werden, da das Gesetz vorsieht, dass Unterhaltsberechtigte nicht mehr als die Hälfte ihres eigenen Unterhalts aufbringen können (anstatt, dass die Eltern mehr als die Hälfte direkt zahlen müssen, was im Jahr 2002 die Regel war).

Beispiel für die Geltendmachung eines unterhaltsberechtigten Kindes im Gefängnis

Angela ist alleinerziehend und hat zwei Kinder, Barbara und Aaron. Beide Kinder leben bei ihr. Aaron gerät mit dem Gesetz in Konflikt und kommt im Juli ins Gefängnis. Er bleibt für den Rest des Jahres inhaftiert. Basierend auf diesem Szenario könnte Angela berechtigt sein, bei ihrer Rückkehr beide Kinder als Unterhaltsberechtigte zu beanspruchen.

Einer der entscheidenden Tests für die Geltendmachung eines unterhaltsberechtigten Kindes besteht darin, dass es das ganze Jahr über für mehr als die Hälfte seines finanziellen Bedarfs auf andere angewiesen sein muss. Angela kann nachweisen, dass beide Kinder mehr als ein halbes Jahr bei ihr gelebt haben, da Charles erst im Juli inhaftiert wurde.

Angela kann auch nachweisen, dass keines der beiden Kinder mehr als die Hälfte seines eigenen Unterhalts aufbrachte. Ihr Sohn im Gefängnis verdient offensichtlich kein Einkommen und trägt nicht zu seinem eigenen Lebensunterhalt bei. In diesem Fall kann Angela ihn als Unterhaltsberechtigten geltend machen.

Weitere Steuervorteile im Zusammenhang mit Kindern

Für andere Steuervorteile im Zusammenhang mit Kindern, wie z. B. den Status als Haushaltsvorstand, die Steuergutschrift für verdientes Einkommen und die Steuergutschrift für Kinder, gelten unterschiedliche Anspruchskriterien. Beispielsweise erfordert der Status als Haushaltsvorstand, dass ein Steuerzahler im Laufe des Jahres mehr als die Hälfte für den Unterhalt des Hauptwohnsitzes des Kindes aufbringt, und das wäre möglicherweise nicht der Fall, wenn das Kind inhaftiert wäre. Darüber hinaus haben verheiratete Eltern keinen Anspruch auf den Status eines Haushaltsvorstands.

Könnten Sie eine zusätzliche Steuer schulden?

Obwohl Schenkungen nicht steuerlich absetzbar sind, sind sie esdürfenunter bestimmten Umständen steuerpflichtig sein – und die Schenkungssteuer ist vom Schenker zu zahlen, nicht vom Empfänger der Schenkung.

Sie können im Steuerjahr 2022 bis zu 16.000 US-Dollar pro Person und Jahr und im Steuerjahr 2023 bis zu 17.000 US-Dollar verschenken, ohne eine Schenkungssteuer zahlen zu müssen. Allerdings unterliegt jeder Dollar, den Sie einer Person darüber hinaus geben, der Schenkungssteuer. Sie können diese Konsequenz jedoch umgehen, indem Sie die lebenslange Befreiung von der Schenkungssteuer in Anspruch nehmen.

Zusätzlich zum jährlichen Ausschluss haben Sie eine lebenslange Schenkungsbefreiung in Höhe von 12,06 Millionen US-Dollar im Steuerjahr 2022 und 12,92 Millionen US-Dollar im Steuerjahr 2023, die Sie in jedem Jahr, in dem Ihre Schenkungen sonst der Schenkungssteuer unterliegen würden, abbauen können. Diese Zahl hält mit der Inflation Schritt und steigt in den meisten Jahren.

Notiz

Bedenken Sie, dass sich die Ausschöpfung Ihres lebenslangen Freibetrags nach Ihrem Tod auf die Erbschaftssteuer auswirken kann. Je mehr Sie zu Lebzeiten durch steuerpflichtige Schenkungen verbrauchen, desto weniger steht Ihnen bei der Weitergabe Ihres Vermögens an die Erben zur Verfügung, um Ihren Nachlass vor der Besteuerung zu schützen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist steuerlich ein Unterhaltsberechtigter?

Auf der einfachsten Ebene ist ein Angehöriger jemand, der bei Ihnen lebt und den Sie finanziell versorgen. Dabei handelt es sich in der Regel um ein Kind unter 19 Jahren oder einen Verwandten, den Sie betreuen. Nach der Steuergesetzgebung gibt es jedoch viele Einschränkungen bei dieser Regel.

Warum kann ich Geld, das ich einem Gefängnisinsassen sende, nicht abziehen?

Jedes Geld, das Sie senden, gilt als Spende und ist nicht abzugsfähig, es sei denn, es wird an eine Wohltätigkeitsorganisation gesendet. Da außerdem die meisten oder alle Grundbedürfnisse eines Gefangenen von der Gefängniseinrichtung gedeckt werden, ist es wahrscheinlich, dass das IRS ihn nicht als abhängig betrachtet.

Muss ich Steuern auf das Geld zahlen, das ich meinem Kind sende?

Möglicherweise. Wenn Sie Ihrem Kind in einem bestimmten Jahr mehr als den Schwellenwert schicken, müssen Sie auf den überschüssigen Betrag eine Schenkungssteuer zahlen, wenn Sie Ihren lebenslangen Freibetrag überschreiten.