Sind Krankenversicherungsprämien steuerlich absetzbar?

ByDr. J. K. Hartmann

Ob die Krankenversicherungskosten steuerlich abgesetzt werden können, hängt von mehreren Faktoren ab. Selbständige können in der Regel Krankenversicherungsbeiträge absetzen, ebenso wie Personen, die ihre Versicherung mit Dollars nach Steuern bezahlt haben. Steuerpflichtige, die eine Einzelsteuerabrechnung vornehmen, haben auch Anspruch auf zusätzliche Steuerabzüge für medizinische und zahnmedizinische Kosten.

Wichtige Erkenntnisse

  • Mitarbeiter profitieren davon, wenn Krankenversicherungsprämien von ihrem Gehalt abgezogen werden, bevor Steuern von Swip Health einbehalten werden, ohne dass es zu den Einschränkungen kommt, die mit der Geltendmachung eines Einzelabzugs verbunden sind.
  • Selbstständige können die Krankenversicherung „über der Grenze“ als Einkommensanpassung abziehen, indem sie Anhang 1 zusammen mit ihrer Steuererklärung einreichen. Dadurch entfallen auch der Aufwand und die Einschränkungen bei der Auflistung.
  • Andere Steuerzahler können die Kosten der Krankenversicherung als Einzelabzug absetzen, soweit ihre gesamten medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben 7,5 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen.

Der Abzug der medizinischen Kosten

Kosten für die Krankenversicherung gehören zu den Ausgaben, die für den Abzug medizinischer Ausgaben in Frage kommen. Um diesen Abzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie ihn auflisten. Er ist auf den Gesamtbetrag Ihrer Gesamtkosten beschränkt, der 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigt.

So wenden Sie den prozentualen Schwellenwert an

Die 7,5 %-Regel hilft normalerweise nicht, es sei denn, Sie haben zusätzlich zu Ihren Versicherungsprämien erhebliche medizinische Kosten. Sie können diese Ausgaben in den Abzug einbeziehen, um die Schwelle von 7,5 % zu überschreiten.

Beispielsweise könnten Sie Ihre Prämien nicht abziehen, wenn Ihr AGI 60.000 US-Dollar beträgt und Sie im Laufe des Steuerjahres 4.500 US-Dollar an Krankenversicherungsprämien gezahlt haben, da 7,5 % Ihres AGI 4.500 US-Dollar ausmachen. Sie haben nichts über 4.500 US-Dollar gezahlt und haben daher keinen Abzug.

Wenn Sie jedoch insgesamt 7.500 US-Dollar ausgegeben haben, bedeutet das, dass Sie 3.000 US-Dollar mehr als Ihren Grenzwert für nicht versicherte medizinische Kosten bezahlt haben. Sie können diese 3.000 US-Dollar als Einzelsteuerabzug geltend machen. 

Der Schwellenwert gilt nicht für Ihr gesamtes Einkommen

Die gute Nachricht ist, dass sich dieser Prozentsatz auf Ihren AGI und nicht auf Ihr Gesamtbruttoeinkommen bezieht. Dies ist die Zahl, die Sie erhalten, nachdem Sie in Anhang 1 Ihrer Steuererklärung auf Formblatt 1040 bestimmte Abzüge oberhalb der Linie vorgenommen haben, die Ihr Bruttoeinkommen verringern können.

Notiz

Ihr AGI erscheint in Zeile 11 Ihres Formulars 1040, bevor Sie Ihre Einzelabzüge oder den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus in Zeile 12 abziehen.

Zu den Abzügen über dem Abzugsbetrag zählen Dinge wie bestimmte Beiträge zur Altersvorsorge, Studiengebühren und Studiendarlehenszinsen. Ihr AGI wird in der Regel niedriger sein als Ihr Gesamteinkommen, wenn Sie einen dieser Abzüge geltend machen können.

Beispielsweise hätten Sie möglicherweise 60.000 US-Dollar verdient, aber Ihr AGI würde nur 54.000 US-Dollar betragen, wenn Sie in diesem Jahr 6.000 US-Dollar an Ihre IRA eingezahlt hätten. In unserem Beispiel würde Ihr Schwellenwert von 7,5 % von 4.500 $ auf 4.050 $ sinken. 

Steuerabzug vs. Lohnabzug vor Steuern

Mitarbeiter, die ihre Krankenversicherung mit Dollar vor Steuern durch Lohnabzüge bezahlen, haben keinen Anspruch auf einen weiteren Abzug für dieselben Ausgaben. Überprüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnungen, wenn Sie nicht sicher sind, wie Sie die Versicherungen bezahlen, die Ihr Arbeitgeber anbietet. Sie verwenden Dollar vor Steuern, wenn die Abzüge vorgenommen werden, bevor Ihr Arbeitgeber Ihren Steuerabzug auf Swip Health berechnet.

Notiz

Die Bezahlung der Krankenversicherung als Lohnabzug vor Steuern kann vorteilhafter sein und Ihnen möglicherweise mehr Geld sparen als der Einzelabzug für Krankheitskosten.

Gesundheitsleistungen vor Steuern verringern Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Die Einkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer, die Sie zahlen müssen, sind allesamt Prozentsätze Ihres steuerpflichtigen Einkommens.

Wenn Sie selbstständig sind

Selbstständige können in Zeile 17 des Anhang-1-Formulars einen Abzug von Krankenversicherungsprämien vornehmen, die sie für sich selbst und ihre Angehörigen zahlen. Dies ist eine weitere über dem Strich liegende Anpassung des Einkommens. Anschließend können Sie den Gesamtbetrag aus Teil 2 von Anhang 1 in Ihre Steuererklärung übertragen.

Dies ist einer dieser Abzüge, die Ihren AGI von der Gesamtsumme Ihres Bruttoeinkommens reduzieren können, und Sie müssen Ihre Abzüge nicht aufschlüsseln, um ihn in Anspruch zu nehmen. Es ist auch nicht durch die 7,5 % des AGI-Regel begrenzt. Wenn Sie selbstständig sind, können Sie bis zu 100 % Ihrer Prämienausgaben geltend machen, der Abzug ist jedoch auf maximal Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beschränkt.

Alle Prämien, die über Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit hinausgehen, können jedoch zusammen mit anderen selbstbezahlten Krankheitskosten als Einzelabzug geltend gemacht werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Kostenarten sind im Krankheitskostenabzug enthalten?

Mit dem IRS können Sie alle medizinischen oder zahnmedizinischen Kosten für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen abziehen. Dazu können Kosten im Zusammenhang mit einem Arztbesuch, der Anschaffung einer Brille, dem Transport zur Grundversorgung und den Prämien gehören, die Sie für die Gesundheitsversorgung zahlen.

Wie können Sie Krankenversicherungsbeiträge in Ihrer Steuererklärung absetzen?

Abzüge für medizinische Kosten, einschließlich etwaiger Abzüge für Versicherungsprämien, erfolgen in Anhang A des IRS-Formulars 1040. Anhang A enthält auch zahlreiche andere Abzüge, sodass die Einzelpostenabzüge Ihnen dabei helfen können, Ihre Steuerschuld zu reduzieren, wenn Ihre Einzelabzüge den Standardabzug übersteigen.