Steuerabzug für die Ausgaben des Pädagogen

ByDr. J. K. Hartmann

Beim Abzug der Ausgaben für Lehrkräfte handelt es sich um eine Anpassung des Einkommens, einen Abzug oberhalb der Grenze, der angewendet wird, bevor Sie entscheiden, ob Sie den Standardabzug in Anspruch nehmen oder Ihre Abzüge aufschlüsseln möchten.

Wichtige Erkenntnisse

  • Das IRS ermöglicht Grund- und weiterführenden Schullehrern, qualifizierte Ausgaben in Höhe von bis zu 300 US-Dollar als überdurchschnittliche Einkommensanpassung für das Steuerjahr 2022 geltend zu machen.
  • Sie müssen die Abzüge nicht aufschlüsseln, um von diesem Abzug zu profitieren.
  • Auch Hilfskräfte, Berater und Schulleiter können sich für diesen Abzug qualifizieren

Den Abzug geltend machen

Das IRS ermöglicht Ihnen, den Abzug der Lehrerkosten geltend zu machen, wenn Sie Lehrer sind und während des Steuerjahres Unterrichtsmaterialien oder andere Materialien aus eigener Tasche bezahlt haben. Um den Anspruch geltend zu machen, müssen Sie sich nicht den ganzen Aufwand und die Mühe der Einzelaufstellung machen, denn es handelt sich um eine Einkommensanpassung.

Es reduziert auch Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI), was wichtig ist, da Sie möglicherweise keinen Anspruch auf bestimmte Steuervorteile haben, wenn Ihr AGI zu hoch ist.

Notiz

Sie können weiterhin den Standardabzug oder die Summe Ihrer Einzelabzüge von Ihrem AGI abziehen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln. Zu diesen anderen Steuererleichterungen kommen Einkommensanpassungen hinzu, darunter auch der Abzug der Ausgaben für Lehrkräfte.

Qualifiziert für den Abzug

Sie müssen Lehrer, Hilfskraft, Ausbilder, Berater oder Schulleiter sein, um Anspruch auf den Erzieherkostenabzug zu haben, und Sie müssen während des Schuljahres mindestens 900 Stunden an einer von Ihrem Staat zertifizierten Schule gearbeitet haben. Die Schule kann eine öffentliche, private oder religiöse Einrichtung sein.

Nur Grundschul- und Oberstufenpädagogen sind qualifiziert. Personen, die Kosten für Heimunterricht, Vorschul- oder Hochschullehrer zahlen, haben keinen Anspruch auf diesen Abzug.

Notiz

Wenn Sie Ihre Lehrtätigkeit im September beginnen, könnten Sie den Abzug in diesem Jahr höchstwahrscheinlich nicht geltend machen, da Sie bis zum 31. Dezember nicht 900 Stunden erreichen würden.

Welche Ausgaben können abgezogen werden?

Die meisten Dinge, für die Sie als Pädagoge Geld ausgeben, qualifizieren sich für den Abzug, vorausgesetzt, Sie haben sie für den Gebrauch in Ihrem Klassenzimmer gekauft und Ihre Schule oder Lehrergewerkschaft hat Ihnen die Kosten nicht erstattet. Die Materialien müssen „gewöhnlich und notwendig“ sein. Dabei handelt es sich um Gegenstände, die im Klassenzimmer allgemein akzeptiert und verwendet werden, und Ihre Schüler haben davon profitiert.

Zu den üblichen abzugsfähigen Ausgaben gehören:

  • Bücher
  • Lieferungen
  • Computerausrüstung, Software und Dienstleistungen
  • Ergänzende Materialien, die im Unterricht verwendet werden
  • Gesundheits- oder Sportkurse mit Bezug zur Leichtathletik

Das Steuererleichterungsgesetz von 2020 ermöglicht Ihnen außerdem den Abzug von Ausgaben für Lieferungen, die erforderlich sind, um die Ausbreitung von COVID-19 in Klassenzimmern zu verhindern, einschließlich:

  • Gesichtsmasken
  • Einweghandschuhe
  • Desinfektionsmittel
  • Handseife und Desinfektionsmittel
  • Luftreiniger
  • Klebeband, Kreide oder Farbe, um Bereiche mit sozialer Distanzierung zu markieren
  • Physische Barrieren wie Plexiglas

Andere Artikel können ebenfalls förderfähig sein, wenn sie von den Centers for Disease Control and Prevention (CDC) empfohlen werden. Diese Ausgaben müssen nach dem 12. März 2020 angefallen sein.

Notiz

Sie können auch die Kosten für Fortbildungskurse, die Sie absolvieren, absetzen – vorausgesetzt, dass Ihnen niemand die Kosten erstattet.

Abzugsgrenzen

Laut einer Umfrage von AdoptAClassroom.org gaben Lehrer im Schuljahr 2020–2021 750 US-Dollar ihres eigenen Geldes für Unterrichtsmaterialien aus. Der Betrag, den Sie als Lehrerausgabe geltend machen können, ist für das Steuerjahr 2022 jedoch auf 300 US-Dollar begrenzt. Sie können in einer gemeinsamen Steuererklärung jeweils bis zu 300 US-Dollar an Ausgaben geltend machen, also insgesamt 600 US-Dollar, wenn Sie und Ihr Ehepartner beide Erzieher sind.

Notiz

Ein Ehepartner kann keine 400 US-Dollar beanspruchen, während der andere Ehegatte 200 US-Dollar für den Gesamtbetrag von 600 US-Dollar fordert. Die anspruchsberechtigten Ausgaben jedes Ehepartners sind auf 300 US-Dollar begrenzt.

Andere Einschränkungen und Einschränkungen

Ihr Abzug kann um bestimmte Faktoren gemindert werden. Sie müssen von Ihrem Abzug alle steuerbegünstigten Mittel abziehen, z. B. von einem Coverdell-Bildungssparkonto, mit denen Sie Ihre eigene Schul- oder Berufsentwicklungskurse bezahlt haben.

Ihr Abzug ist auf den Betrag Ihrer Unterrichtskosten beschränkt, der die Zinsen aus Sparbriefen der Serie EE oder den USA übersteigt, wenn Sie diese Zinsen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausgeschlossen haben, weil Sie das Geld zur Begleichung von Ausbildungskosten verwendet haben.

Betriebsausgaben der Mitarbeiter

Früher konnten Sie Swip Health von Ihren Ausgaben als nicht erstattete Geschäftsausgaben Ihrer Mitarbeiter abziehen, wenn diese den Grenzwert überstiegen. Dies erforderte jedoch, dass die Lehrer ihre Abzüge aufschlüsselten, und es handelte sich um einen sonstigen Abzug. Mit dem Tax Cuts and Jobs Act wurde dieser Abzug von 2018 bis mindestens 2025 abgeschafft.

Führen Sie genaue Aufzeichnungen

Es ist eine gute Idee, eine Datei über die Ausgaben Ihres Lehrers zu führen. Bewahren Sie Quittungen auf und machen Sie sich Notizen darüber, was Sie gekauft haben, wann Sie die Einkäufe getätigt haben und warum.

Mit dem Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act aus dem Jahr 2015 wurde der Abzug der Ausgaben für Lehrkräfte jedoch dauerhaft und auch an die Inflation gekoppelt. Obwohl die Grenze von 2015 bis 2021 bei 250 US-Dollar blieb, wurde sie für das Steuerjahr 2022 auf 300 US-Dollar erhöht.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie viel können Lehrer für Schulmaterial absetzen?

Ein Lehrer kann bis zu 300 US-Dollar an nicht erstatteten Ausgaben für das Steuerjahr 2022 abziehen. Zu den Schulmaterialien zählen Bücher und andere Materialien, Computer, Computersoftware und Computerdienste, die ein berechtigter Lehrer im Klassenzimmer nutzt. Sie müssen in dem Steuerjahr, in dem Sie den Abzug in Anspruch nehmen, mindestens 900 Stunden als Lehrer gearbeitet haben.

Benötige ich Belege für die Ausgaben für Lehrkräfte?

Sie benötigen Belege, wenn Sie einen Erzieherausgabenabzug in Anspruch nehmen möchten. Bewahren Sie den Kauf von Schulmaterialien getrennt von allen persönlichen Einkäufen auf und bewahren Sie die Quittungen dieser Einkäufe in einer separaten Datei auf, damit Sie nachweisen können, dass Sie die Materialien gekauft haben, wenn die Steuerzeit näher rückt.