Wie wird eine Abfindung besteuert?

ByDr. J. K. Hartmann

Abfindungen können vielen arbeitslosen Berufstätigen dabei helfen, ihre Ersparnisse aufzubessern, während sie nach einem neuen Job suchen, wieder zur Schule gehen oder in die berufliche Weiterentwicklung investieren. Aber Abfindungen sind steuerpflichtig und die Empfänger müssen diese Einkünfte dem IRS melden, wenn sie ihre Steuererklärungen einreichen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Abfindungen sind Gelder, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses, beispielsweise Entlassungen, zahlen.
  • Eine Abfindung ist wie das reguläre Lohn- oder Gehaltseinkommen im Jahr der Auszahlung steuerpflichtig.
  • Wie beim regulären Einkommen werden auch die Bundes- und Landessteuern auf Abfindungen in der Regel vom Arbeitgeber einbehalten.

Was ist eine Abfindung?

Bei einer Abfindung handelt es sich um Geld, das viele Unternehmen ihren Mitarbeitern im Falle einer unfreiwilligen Kündigung, beispielsweise einer Entlassung, überweisen. Die Berechnung erfolgt in der Regel auf der Grundlage der Zeit, die Sie für die kündigende Organisation gearbeitet haben. Arbeitgeber sind nicht verpflichtet, gekündigten Mitarbeitern eine Abfindung zu gewähren, viele entscheiden sich jedoch dafür. Die Abfindung wird zum Zeitpunkt der Kündigung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer ausgehandelt.

Ist eine Abfindung steuerpflichtig?

Die Abfindung ist im Jahr der Zahlung steuerpflichtig, zusammen mit etwaiger Arbeitslosenentschädigung, die Sie erhalten, und Zahlungen für angesammelte Urlaubs- und Krankheitszeiten. Arbeitgeber vereinfachen in der Regel den Steuerzahlungsprozess, indem sie den Betrag auf Ihrem Formular W-2 angeben und die entsprechenden Bundes- und Landessteuern einbehalten. Diese Steuern werden in der Regel von Abfindungszahlungen einbehalten:

  • 12,4 % Sozialversicherungssteuer (jeweils 6,2 % vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer)
  • 2,9 % Medicare-Steuer (jeweils 1,45 % vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer)
  • Einbehaltung der Bundeseinkommensteuer (variiert je nach Steuerklasse und Anmeldestatus)
  • Staatliche Einkommensquellensteuer (variiert je nach Staat, Steuerklasse und Anmeldestatus)
  • 6 % Bundesarbeitslosensteuer (FUTA), die vom Arbeitgeber auf die ersten 7.000 US-Dollar gezahlt wird

Notiz

Die Sozialversicherungssteuer hat für das Steuerjahr 2023 eine Lohngrundgrenze von 160.200 US-Dollar. Einkünfte, die in einem bestimmten Jahr diesen Betrag übersteigen, unterliegen nicht der Steuer. Die Lohngrundgrenze kann periodisch erhöht werden, um mit der Inflation Schritt zu halten.

Eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % gilt für Löhne, die 200.000 US-Dollar für Alleinstehende oder 250.000 US-Dollar für Verheiratete übersteigen, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Es gibt keine Obergrenze für Löhne, die der Medicare-Steuer unterliegen.

So minimieren Sie die Steuern auf Ihre Abfindung

Wenn Sie Ihre Abfindungssteuerbelastung minimieren möchten, gibt es mehrere Möglichkeiten.

Legen Sie das Geld in Ihre HSA

Der Beitrag zu einem Gesundheitssparkonto (HSA) ist eine großartige Möglichkeit, sowohl Ihre Steuerlast zu minimieren als auch für zukünftige Gesundheits- und Krankheitskosten zu sparen. HSAs sind Vorsteuerkonten, die für Gesundheits- oder medizinische Zwecke verwendet werden können. Die HSA-Beitragsgrenze für 2023 liegt bei 3.850 US-Dollar für Einzelpersonen und 7.750 US-Dollar für Familien (Einzelpersonen ab 50 Jahren können zusätzlich 1.000 US-Dollar beisteuern).

Sparen Sie für den Ruhestand

Möglicherweise möchten Sie auch einen Beitrag zu einem individuellen Rentenkonto (IRA) leisten. Sie können für das Steuerjahr 2023 bis zu 6.500 US-Dollar pro Jahr an eine IRA einzahlen, oder bis zu 7.500 US-Dollar pro Jahr, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Wenn Sie in eine traditionelle IRA einzahlen, wird dieses Geld erst besteuert, wenn es im Ruhestand abgehoben wird. Wenn Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten, zahlen Sie jetzt Steuern, nicht jedoch, wenn diese im Ruhestand abgehoben wird.

Notiz

Möglicherweise können Sie einen Beitrag zum 401(k)-Plan Ihres Arbeitgebers leisten, der für das Steuerjahr 2022 eine jährliche Obergrenze von 20.500 US-Dollar sowie zusätzlich 6.500 US-Dollar für Personen über 50 Jahre vorsieht. Diese Grenze beträgt 22.500 US-Dollar für das Steuerjahr 2023, plus 7.500 US-Dollar zusätzlich für Sparer über 50 Jahre.

Verteilen Sie Ihre Zahlungen

Erwägen Sie, mit Ihrem Arbeitgeber eine gestaffelte Abfindung auszuhandeln. Die Verteilung einer Abfindung auf zwei oder mehr Jahre kann dazu beitragen, die Belastung durch die Begleichung einer einzigen großen Steuerschuld zu verringern.

Helfen Sie mit, die Ausbildung zu finanzieren

Einige Abfindungsempfänger entscheiden sich dafür, das Geld in einen 529-Plan zu stecken. Bei diesen Plänen handelt es sich um steuerbegünstigte Sparinstrumente, die in der Regel von Eltern genutzt werden, um für die Ausbildung ihrer Kinder zu sparen. Die Regeln für diese Pläne variieren je nach Bundesstaat, die Einkünfte unterliegen jedoch nicht der Bundes- und Landeseinkommenssteuer (die Beiträge hingegen schon). Mit den Mitteln können die Kosten für den Kindergarten bis hin zur Hochschulausbildung gedeckt werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie hoch ist die Abfindung?

Die Abfindung wird häufig in Abhängigkeit vom Gehalt und der im Unternehmen verbrachten Zeit berechnet. Wenn Sie fünf Jahre lang für ein Unternehmen gearbeitet haben, erhalten Sie möglicherweise 10 Wochenlöhne, und das Unternehmen bietet Ihnen für jedes Beschäftigungsjahr zwei Wochenlöhne. Oftmals gewähren Arbeitgeber im Rahmen einer Abfindung die Krankenversicherungsleistungen für einen begrenzten Zeitraum weiter. Der endgültige Abfindungswert wird zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer vereinbart. Ausscheidende Arbeitnehmer haben außerdem das Recht, den Krankenversicherungsschutz über den Tarif ihres Arbeitgebers auf eigene Kosten für einen begrenzten Zeitraum fortzusetzen.

Wer bekommt eine Abfindung?

Arbeitnehmer erhalten von ihrem Arbeitgeber eine Abfindung, wenn der kündigende Arbeitgeber beschließt, eine Abfindung anzubieten. Arbeitgeber bieten in Entlassungssituationen am häufigsten eine Abfindung an. Es ist ungewöhnlich, dass Unternehmen Mitarbeitern, die „aus wichtigem Grund“ oder aus Verhaltensgründen gekündigt wurden, eine Abfindung zahlen. Arbeitgeber verlangen häufig, dass der gekündigte Arbeitnehmer als Gegenleistung für die Abfindung, wenn er diese zahlt, eine Trennungsvereinbarung unterzeichnet. Diese Vereinbarungen verbieten dem entlassenen Mitarbeiter oft, sich negativ über das Unternehmen zu äußern, vertrauliche Informationen preiszugeben oder eine Stelle bei einem Konkurrenten anzunehmen.

Wie wirkt sich eine Abfindung auf die Arbeitslosigkeit aus?

Die Auswirkung einer Abfindung auf die Arbeitslosigkeit hängt vom Staat ab. Die einzelnen Bundesstaaten verwalten das Arbeitslosengeld und haben jeweils ihre eigenen Regeln. Erkundigen Sie sich beim Arbeitsamt Ihres Staates nach dessen Richtlinien. Möglicherweise müssen Sie sich bei zwei Bundesstaaten erkundigen, ob Ihr Beschäftigungsstaat von Ihrem Wohnsitzstaat abweicht.