Wenn Sie in New York City leben oder arbeiten, müssen Sie Einkommenssteuer zahlen. Ihr Steuersatz für New York City wird für das Steuerjahr 2022 4 % bis 10,9 % betragen, abhängig von Ihrem Anmeldestatus und Ihrem steuerpflichtigen Einkommen.
New York City ist eine der wenigen Städte in den USA, die eine persönliche Einkommenssteuer haben. Die New York City-Steuer wird anhand der Einkommensteuererklärung des Staates New York berechnet und gezahlt.
Die Steuergesetzgebung von New York City sieht keine Abzüge vor, aber die Stadt bietet einige eigene Gutschriften an, die von denen des Staates getrennt sind.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Jeder, der in New York City lebt oder dort Einkommen erwirtschaftet, unterliegt der NYC-Einkommensteuer. Wer jedoch nur einen Teil des Jahres in der Stadt lebt, kann seine Steuer auf der Grundlage der Anzahl der Tage berechnen, die er dort gelebt hat.
- NYC bietet mehrere Steuergutschriften an, die Sie sowohl auf Landes- als auch auf Stadtebene beantragen können.
- Reichen Sie Ihre Steuererklärung für New York City zusammen mit Ihrer Staatserklärung ein.
Wer muss die New Yorker Einkommenssteuer zahlen?
Jede einkommensschaffende Einzelperson, jeder Nachlass und jede Treuhandgesellschaft mit Wohnsitz oder Sitz in New York City muss die Einkommenssteuer der Stadt zahlen. Steuerzahler, die nur einen Teil des Jahres in NYC leben, können ihre Steuer auf der Grundlage der Anzahl der Tage berechnen, die sie dort gelebt haben.
Regierungsangestellte von New York City, die am oder nach dem 4. Januar 1973 eingestellt wurden, müssen die Steuer zahlen, auch wenn sie nicht in der Stadt wohnen. Sie müssen eine städtische Einkommenssteuer zahlen, die dem entspricht, was sie gezahlt hätten, wenn sie dort gewohnt hätten.
Notiz
Die Tourismusabgabe fällt zusätzlich zu der Einkommenssteuer an, die Sie möglicherweise dem Staat New York schulden.
Einkommensteuersätze für New York City
New York City hat neun Steuerklassen zwischen 4 % und 10,9 %. Abhängig von Ihrem Anmeldestatus treten die Sätze bei unterschiedlichen Einkommensniveaus in Kraft.
Der niedrigste Steuersatz gilt für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die für das Steuerjahr 2022 getrennte Einkommenserklärungen von bis zu 8.500 US-Dollar einreichen. Verheiratete, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, haben Anspruch auf den niedrigsten Steuersatz für Einkommen von bis zu 17.150 US-Dollar.
Abzüge der New Yorker Einkommenssteuer
Die Einkommenssteuer von New York City basiert auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen des Staates New York, also Ihrem Bruttoeinkommen abzüglich etwaiger Steuerabzüge des Staates New York, die Sie geltend machen können. Es gibt keine speziellen Steuerabzüge für die New Yorker Einkommenssteuer, es gibt jedoch Einkommenssteuergutschriften.
Einkommensteuergutschriften für New York City
Steuergutschriften reduzieren den Betrag der Einkommensteuer, die Sie schulden. Sie werden direkt von der Steuer abgezogen, die Sie gegenüber der Steuerbehörde schulden. Einige Gutschriften sind erstattungsfähig. Sie erhalten eine Rückerstattung des verbleibenden Teils der Gutschrift, nachdem Sie Ihre Steuerschuld auf Null reduziert haben.
Notiz
New York City bietet mehrere Steuergutschriften an. Sie können Ihre Schulden gegenüber der Stadt ausgleichen, haben jedoch keinen Einfluss auf die Höhe der Einkommenssteuer des Staates New York, die Sie möglicherweise schulden.
Der NYC-Kredit für Kinder- und Pflegebedürftige
Ganzjährige und Teilzeitbewohner von New York City, die die Kosten für die Kinderbetreuung für Kinder unter 4 Jahren bezahlt haben, haben möglicherweise Anspruch auf den Child and Dependent Care Credit. Um sich zu qualifizieren, muss Ihr bundesbereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) 30.000 US-Dollar oder weniger betragen. Der Kreditbetrag kann je nach Einkommen bis zu 75 % des entsprechenden Kredits des Staates New York betragen.
Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, können Sie sowohl die Stadt- als auch die Landeskredite in Anspruch nehmen. Hierbei handelt es sich um eine rückzahlbare Gutschrift.
Der NYC Earned Income Credit
Ganzjährig und teilweise in New York ansässige Einwohner, die sich für den Earned Income Credit des Bundes qualifizieren und diesen beanspruchen, können möglicherweise den New York City Earned Income Credit beantragen.
Der Staat New York bietet auch einen Earned Income Credit an. Sie können sich auch dann für einen NYC Earned Income Credit qualifizieren, wenn Sie keinen Anspruch auf den State Credit haben. Und Sie können beides beanspruchen, wenn Sie sich für den Staatskredit qualifizieren. Auch diese Steuergutschrift ist erstattungsfähig.
Der NYC-Haushaltskredit
Sie haben möglicherweise Anspruch auf den New York City Household Credit, wenn Sie in der Bundeseinkommensteuererklärung eines anderen Steuerpflichtigen nicht als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können. Diese Gutschrift steht Einwohnern und Teiljahresbewohnern von New York City zur Verfügung.
Die Höhe der Gutschrift richtet sich nach Ihrem Einkommen und Ihrem Anmeldestatus. Die Kreditbeträge beginnen bei 15 bis 210 US-Dollar, abhängig von Ihrem Anmeldestatus und der Haushaltsgröße.
Die Steuergutschrift für NYC-Schulen
Die New York City School Tax Credit steht Einwohnern von New York City oder Teilzeitbewohnern zur Verfügung, die in der Bundeseinkommensteuererklärung eines anderen Steuerzahlers nicht als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden können.
Sie können eine rückzahlbare Gutschrift in Höhe von 125 US-Dollar in Anspruch nehmen, wenn Sie verheiratet sind, eine gemeinsame Steuererklärung einreichen und über ein Einkommen von 250.000 US-Dollar oder weniger verfügen. Alle anderen Steuerzahler mit einem Einkommen von 250.000 US-Dollar oder weniger können eine rückzahlbare Gutschrift von bis zu 63 US-Dollar erhalten.
Wenn Ihr Einkommen mehr als 250.000 US-Dollar, aber 500.000 US-Dollar oder weniger beträgt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine reduzierte Steuergutschrift für Schulen.
Einreichen Ihrer NYC-Rückgabe
Die persönliche Einkommenssteuer für New York City wird zusammen mit Ihrer Bundesstaatserklärung beim Bundesstaat New York eingereicht. Formulare finden Sie auf der Website des New York Department of Taxation and Finance. Sie können Ihre Rücksendung per Post oder E-Mail einreichen.
Notiz
Mitarbeiter der New Yorker Regierung müssen ein zusätzliches Steuerformular einreichen: Formular NYC-1127.
Die Steuern von New York City sind in den meisten Jahren bis zum 15. April fällig. Sie sollten zusammen mit der Einkommenssteuer des Staates New York gezahlt werden.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie hoch ist die New Yorker Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuer in New York variiert je nach gekauftem Artikel. Kleidung und Schuhe unter 110 US-Dollar sind von der NYC-Umsatzsteuer befreit. Die Umsatzsteuer auf die meisten anderen Artikel und Dienstleistungen beträgt 4,5 %. Für das Parken, Unterstellen und Abstellen von Fahrzeugen erhebt die Stadt eine Gesamtsteuer von 18,375 % (10,375 % plus 8 % Zuschlag). Wer von der Manhattan Resident Parking Tax befreit ist, muss die Zusatzsteuer von 8 % nicht zahlen.
Was ist Steuererleichterung in NYC?
Eine Steuerermäßigung ist eine Steuererleichterung bei der Grund- oder Gewerbesteuer. Eigentümer von Genossenschaften und Eigentumswohnungen in NYC, die bestimmte Anforderungen erfüllen, können sich für eine ermäßigte Grundsteuer qualifizieren. Zu den Anforderungen gehört die Nutzung der Genossenschaft oder Eigentumswohnung als Hauptwohnsitz, der Besitz von nicht mehr als drei Wohneinheiten in einer Siedlung (von denen eine Ihr Hauptwohnsitz ist) und die Nichtteilnahme am Urban Development Action Area Program.
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