Bundeseinkommensteuersätze für die Altersvorsorge

Der Großteil Ihres Einkommens wird besteuert, jedoch nicht immer mit dem gleichen Satz. Um Ihre Steuerbelastung heute einzuschätzen und Ihren Ruhestand morgen zu planen, ist es wichtig zu verstehen, wie die Bundeseinkommensteuersätze funktionieren. Dieser Steuerleitfaden kann Ihnen helfen, die Steuerklassen für Rentner zu verstehen, damit Sie eine erfolgreiche Ruhestandsstrategie entwickeln können.

Grundlagen der Bundeseinkommensteuerklassen

Die USA verwenden ein progressives Steuersystem, das aus mehreren Steuerklassen besteht. Jeder dieser Stufen ist eine Einkommensspanne zugeordnet, die mit einem bestimmten Prozentsatz besteuert wird. Die Spannen gelten nur für den Einkommensbetrag, der nach Abzug Ihres Standardabzugs oder Ihrer Einzelabzüge und etwaiger Befreiungen, auf die Sie Anspruch haben, verbleibt. Das ist Ihr steuerpflichtiges Einkommen.

Ihr zu versteuerndes Einkommen würde 72.000 US-Dollar betragen, wenn Sie alleinerziehend sind und ein Einkommen von 84.950 US-Dollar haben und den Standardabzug von 12.950 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 in Anspruch nehmen würden. Die vollen 72.000 US-Dollar würden jedoch nicht mit dem gleichen Steuersatz besteuert. Auf unterschiedliche Teile dieses Betrags werden unterschiedliche Steuersätze angewendet, entsprechend sieben verschiedenen Steuerklassen, die auf dem Anmeldestatus basieren.

Die Steuerklassen liegen zwischen 10 % und 37 %. Die Steuerklasse von 37 % mag hoch erscheinen, gilt aber nur für die Höchstverdiener.

Wie Bundessteuern für Single Filer funktionieren

Ihre Steuer würde wie folgt berechnet, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen 72.000 US-Dollar beträgt und Sie Single sind:

• Die ersten 10.275 US-Dollar würden mit 10 % besteuert, sodass Sie für diesen Betrag 1.027,50 US-Dollar zahlen würden
• Die nächsten 31.500 US-Dollar würden mit 12 % besteuert, sodass Sie für diesen Teil 3.779,88 US-Dollar zahlen würden
• Die letzten 30.224 US-Dollar würden mit 22 % besteuert, Sie würden also 6.649,28 US-Dollar zahlen
• Sie würden insgesamt 11.456,66 US-Dollar an Bundessteuern schulden

Ihr Grenzsteuersatz, der Ihre höchste Steuerklasse darstellt, würde 22 % betragen, aber nur 30.224 $ Ihres Einkommens würden zu diesem Steuersatz besteuert. Ihr effektiver Steuersatz, der sich aus Ihren gezahlten Steuern dividiert durch Ihr zu versteuerndes Einkommen zusammensetzt, würde sich auf etwa 16 % (11.456,66 $ / 72.000 $) belaufen.

Wie Bundessteuern für Paare funktionieren

So würde Ihre Bundeseinkommenssteuer berechnet, wenn Sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einen Antrag stellen würden und das gleiche zu versteuernde Einkommen von 72.000 US-Dollar hätten:

• Die ersten 20.550 $ würden mit 10 % besteuert, sodass Sie für diesen Betrag 2.055 $ zahlen müssten
• Damit würden 51.450 $ steuerpflichtiges Einkommen übrig bleiben, das mit 12 % besteuert würde, sodass Sie für diesen Teil 6.174 $ zahlen müssten
• Sie würden insgesamt 8.229 US-Dollar an Steuern schulden

In dieser Situation würde für Sie der Grenzsteuersatz von 12 % gelten, aber nur 51.450 $ Ihres Einkommens würden zu diesem Steuersatz besteuert. Ihr effektiver Steuersatz würde etwa 11,4 % betragen.

Steuersätze für Kapitalerträge

Der Verkauf einer Anlage, die auf einem Nicht-Rentenkonto gehalten wird, kann eine Kapitalertragssteuer auslösen, wenn die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis der Anlage positiv ist – das heißt, wenn Sie einen Gewinn erzielt haben. Kapitalgewinne werden in dem Jahr, in dem sie anfallen, als steuerpflichtiges Einkommen behandelt und unterliegen manchmal ihren eigenen Steuersätzen.

Kurzfristige Kapitalgewinne aus Anlagen, die ein Jahr oder weniger gehalten werden, werden zusammen mit Ihren anderen Einkünften mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert. Langfristige Kapitalgewinne aus Anlagen, die Sie länger als ein Jahr halten, unterliegen niedrigeren Steuersätzen. Abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrem Anmeldestatus zahlen Sie entweder einen Steuersatz von 0 %, 15 % oder 20 % auf langfristige Kapitalgewinne.

• 0%: Bis zu 41.675 US-Dollar, wenn Sie Single sind, bis zu 83.350 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen, oder bis zu 55.800 US-Dollar, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, als Haushaltsvorstand einzureichen
• 15 %: Von 41.676 bis 459.750 US-Dollar, wenn Sie Single sind, von 41.676 bis 258.600 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und den Antrag getrennt einreichen, von 83.351 bis 517.200 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und den Antrag gemeinsam einreichen, oder von 55.801 bis 488.500 US-Dollar, wenn Sie als Haushaltsvorstand qualifiziert sind 
• 20 %: Über diesen Höchstbeträgen je Anmeldestatus

Ein Ehepaar mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 50.000 US-Dollar könnte daher 30.000 US-Dollar an langfristigen Kapitalgewinnen erzielen und für das Steuerjahr 2022 keine Steuern auf den Gewinn zahlen. Die Realisierung eines Kapitalgewinns in Jahren, in denen Sie keine Steuern darauf zahlen, ist eine der wenigen Möglichkeiten, steuerfreie Kapitalerträge zu erzielen.

Steuern für Gutverdiener

Einige besondere Steuervorschriften gelten nur für Steuerzahler mit hohem Einkommen.

Alternative Mindeststeuer

Die Alternative Minimum Tax (AMT) holt die Steuer von Gutverdienern zurück. Sie wird denjenigen auferlegt, die über ein ausreichendes Einkommen verfügen, um von mehreren Steuererleichterungen zu profitieren, wodurch ihr zu versteuerndes Einkommen so weit gekürzt wird, dass sie nur noch sehr wenig Steuern zahlen. Das AMT stellt sicher, dass sie dennoch einen Mindeststeuerbetrag zahlen.

Sie können Ihre AMT berechnen, indem Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen um bestimmte Ausschlüsse und den AMT-Befreiungsbetrag reduzieren, das Ergebnis dann mit den AMT-Steuersätzen multiplizieren und ausländische Steuergutschriften abziehen. Wenn diese höher ist, müssten Sie die von der AMT berechnete Steuer zahlen. Die AMT-Befreiung beträgt 75.900 US-Dollar für das Steuerjahr 2022. Für verheiratete Paare sind es 118.100 US-Dollar für das Steuerjahr 2022, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen.

Zusätzliche Medicare-Steuer

Die zusätzliche Medicare-Steuer gilt auch für hohe Einkommen. Diese Steuer funktioniert wie FICA-Steuern (Medicare und Sozialversicherung). Es beträgt pauschal 0,9 % auf Erwerbseinkommen über 200.000 US-Dollar für Alleinstehende, 250.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, und 125.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen.

Nettoinvestitionssteuer

Die Net Investment Income Tax (NIIT) gilt für Kapitalerträge und nicht für Löhne oder Erwerbseinkommen. Es handelt sich um eine Pauschalsteuer von 3,8 %, die auf den Investitionsanteil Ihres Einkommens fällig wird, wenn Ihr AGI mehr als 200.000 US-Dollar beträgt und Sie Single sind, bzw. 250.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen. Verheiratete, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen, sind auf einen Schwellenwert von 125.000 US-Dollar begrenzt.

Verwendung von Steuersätzen vor der Pensionierung

Wenn Sie in den Jahren vor Ihrer Pensionierung Dollar vor Steuern auf ein steuerbegünstigtes Rentenkonto einzahlen, wie z. B. ein traditionelles IRA oder ein 401(k), minimieren Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesen Jahren. Dadurch würde sich Ihr zu versteuerndes Einkommen in dem Jahr verringern, in dem Sie den Beitrag leisten. Dies ist insbesondere dann von Vorteil, wenn Sie sich derzeit in einer hohen Steuerklasse befinden und voraussichtlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein werden, wenn Sie im Ruhestand Abhebungen vornehmen.

Der Vorteil eines Beitrags zu einer traditionellen IRA beginnt zu schwinden, wenn Sie mit einem steuerpflichtigen Einkommen von nur 25.000 US-Dollar pro Jahr rechnen, da Sie mit dem steuerlich absetzbaren Beitrag von 2.000 US-Dollar nur Steuern in Höhe des Steuersatzes von 12 % sparen würden. Dies würde Ihre Steuerbelastung um nur 240 $ reduzieren. In diesem Szenario könnte es sinnvoller sein, mit Dollars nach Steuern einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten

Erwägen Sie, Ihre voraussichtliche Steuerklasse im Ruhestand zu verwenden, um zu bestimmen, welche Art von Konto Sie jedes Jahr finanzieren möchten, wenn Ihr Einkommen schwankt, beispielsweise wenn Sie auf Provisionsbasis arbeiten. Diese Entscheidung sollte auch überdacht werden, wenn Sie langsam in den Ruhestand gehen. Stellen Sie fest, ob Sie über Kapitalerträge verfügen, die umgeschichtet werden könnten, um Ihre gesamte jährliche Steuerbelastung zu senken.

Verwendung von Steuersätzen im Ruhestand

Die Steuerplanung wird komplizierter, wenn es an der Zeit ist, mit dem Bezug Ihres Ruhestandseinkommens zu beginnen. Jede Abhebung, die Sie von einem steuerbegünstigten Altersvorsorgekonto vornehmen, gilt in dem Jahr, in dem Sie die Abhebung vornehmen, als steuerpflichtiges Einkommen. Es wird mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert.

Alle Ihre Einkommensquellen zusammen wirken sich außerdem darauf aus, wie viel Ihres Sozialversicherungseinkommens zu versteuern ist, wenn Sie mit dem Bezug von Leistungen beginnen. Wenn Sie sich vor Beginn der Abhebungen von einem Finanzplaner beraten lassen, können Sie auf lange Sicht Geld sparen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)