Müssen Sie eine Steuererklärung für einen nicht ansässigen Staat einreichen?

Es kommt häufiger vor, als Sie vielleicht denken, dass jemand in einem Staat lebt, während er in einem anderen beschäftigt ist. Möglicherweise müssen Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen, wenn Sie in einem Staat Geld verdient haben, in dem Sie nicht leben, sowie eine Steuererklärung für Nichtansässige in Ihrem Heimatstaat. Einige Staaten bieten jedoch Ausnahmen von dieser Regel an, und die Bundesregierung lässt nicht zu, dass Sie dasselbe Einkommen zweimal besteuern.

Steuerabkommen zwischen Staaten

In einigen Bundesstaaten gibt es Gegenseitigkeitsvereinbarungen, die es Einwohnern anderer Bundesstaaten ermöglichen, dort zu arbeiten, ohne Steuererklärungen für Nichtansässige abgeben zu müssen. Dies ist am häufigsten in Nachbarstaaten der Fall, wo das Überqueren der Grenze zur Arbeit eine gängige Praxis ist.

Sie müssen im Nichtansässigkeitsstaat keine Steuererklärung einreichen, wenn zwischen Ihrem Wohnsitzstaat und dem Staat, in dem Sie arbeiten, Gegenseitigkeit besteht. Diese Vereinbarungen decken jedoch nur das Erwerbseinkommen ab, also das, was Sie aus einer Beschäftigung beziehen. Für die Meldung und Zahlung von Steuern auf nicht verdientes Einkommen ist möglicherweise dennoch die Abgabe einer Steuererklärung erforderlich.

Unter Erwerbseinkommen versteht man jedes Einkommen, das Sie als Gegenleistung für Leistungen erhalten, die Sie als Arbeitnehmer erbringen. Es umfasst Löhne, Gehälter, Provisionen, Boni und Trinkgelder.

Staaten mit Gegenseitigkeitsvereinbarungen

Sechzehn Staaten und der District of Columbia haben Gegenseitigkeit mit einem oder mehreren anderen Staaten.Dies sind Arbeitsstaaten, keine Aufenthaltsstaaten:

• Arizona
• District of Columbia
• Illinois
• Indiana
• Iowa
• Kentucky
• Maryland
• Michigan
• Minnesota
• Montana
• New Jersey
• North Dakota
• Ohio
• Pennsylvania
• Virginia
• West Virginia
• Wisconsin

Staaten ohne Einkommensteuer

Acht Bundesstaaten erheben überhaupt keine Einkommensteuer auf Erwerbseinkommen.Ein Arbeitgeber mit Sitz in einem dieser Bundesstaaten würde für diesen Staat keine Steuern einbehalten, wenn Sie dort arbeiten. Diese Staaten sind:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• New Hampshire
• South Dakota
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

New Hampshire und Washington ziehen Ihr Lohneinkommen nicht ein, aber Sie schulden möglicherweise Geld, wenn Sie mit Zinsen oder Dividenden Geld verdienen.

Werden Sie zweimal Steuern zahlen?

Sie sollten nicht zweimal staatliche Steuern auf dasselbe Einkommen zahlen müssen, selbst wenn Sie in einem Staat arbeiten, der keine Gegenseitigkeit mit Ihrem Heimatstaat hat. Der Oberste Gerichtshof der USA entschied 2015Rechnungsprüfer des Finanzministeriums von Maryland gegen Wynnedass Staaten die Einkünfte von Gebietsansässigen, die außerhalb des Staates erzielt werden, nicht besteuern können, wenn sie eine Steuer auf Einkünfte von Gebietsfremden im Staat erheben.

Die Änderung kostete einige Staaten große Steuereinnahmen, und die Entscheidung fiel nicht leicht. Die Richter debattierten über sechs Monate lang und hörten sich mündliche Verhandlungen an, bevor sie mit knapp 5 zu 4 Stimmen dafür stimmten, dass Staaten Einkünfte, die andernorts besteuert wurden, von der Besteuerung ausnehmen müssen.

Das Urteil des Obersten Gerichtshofs von 2015 schreibt vor, dass Staaten einen Mechanismus in ihre Steuergesetze aufnehmen müssen, der verhindert, dass dasselbe Einkommen in Staaten, die das Einkommen von Einwohnern, die nicht im Staat erzielt werden, und das Einkommen von Nichtansässigen, die im Staat erzielt werden, doppelt besteuert werden.

Wenn keine Gegenseitigkeit besteht, müssen Sie in Ihrem Arbeitsstaat dennoch eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen. Nach dieser wegweisenden Entscheidung wird jedoch keine Steuer fällig. Ihr Heimatstaat sollte Ihnen eine Steuergutschrift für alle Steuern gewähren, die Sie an andere Staaten gezahlt haben.

Wenn Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen müssen

Sie müssen eine Nichtansässigkeitserklärung einreichen, wenn Sie in einem Staat gearbeitet oder ein Einkommen erzielt haben, in dem Sie nicht ansässig sind, sofern dieser Staat keine Gegenseitigkeit mit Ihrem Heimatstaat hat.

Sie müssten dort auch eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie nicht die korrekten Unterlagen bei Ihrem Arbeitgeber eingereicht hätten, um von der Quellensteuer befreit zu werden.Die Bestimmungen einer Gegenseitigkeitsvereinbarung erfolgen nicht automatisch. Sie müssen Ihrem Arbeitgeber ein landesspezifisches Formular vorlegen, um sicherzustellen, dass die Steuern für Ihren Arbeitsstaat dort nicht von Ihrem Gehalt einbehalten werden. Andernfalls müssten Sie eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen. Nur so könnten Sie sich diese Steuern erstatten lassen.

Steuerpflichtiges Nichterwerbseinkommen

Sie müssen nicht in einem Staat arbeiten, um dort Steuern zu schulden. Die meisten Staaten besteuern alle Einkommensarten, die ihnen zufließen. Zu den weiteren Einkommensarten, die für einen Nichtansässigen steuerpflichtig sein können, gehören:

• Einkünfte als Partner einer LLC, Personengesellschaft oder S-Corporation: Ihr Anteil als Partner kann in dem Staat steuerpflichtig sein, in dem das Unternehmen seinen Sitz hat. Aber diese Regel tut esnichtBewerben Sie sich, wenn Sie lediglich Mitarbeiter des Unternehmens sind.
• Einkünfte aus Dienstleistungen, die innerhalb des Staates erbracht werden: Ein selbständiger Gerätereparaturmann, der über die Staatsgrenzen reist, um einen Ofen bei jemandem zu Hause zu reparieren, sollte im Staat des Ofenbesitzers eine Steuererklärung einreichen, die nicht im Staat ansässig ist.
• Lotterie- oder Glücksspielgewinne: Diese sind in dem Staat steuerpflichtig, in dem Sie gewonnen haben, sodass Sie dort eine Steuererklärung einreichen müssen.
• Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien: Dies erfordert eine Steuererklärung für Nichtansässige, wenn sich die Immobilie an einem anderen Ort als Ihrem Heimatstaat befindet, ebenso wie die dort erzielten Mieteinnahmen.
• Ausübung eines Unternehmens, Gewerbes, Berufes oder einer Beschäftigung in einem Staat: Sie müssten eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen, wenn Sie als Berater oder Auftragnehmer in einem anderen Staat tätig wären.

Du tustnichtSie müssen Steuern auf Zinserträge an diesen Staat zahlen, wenn Sie ein Bankkonto in einem Staat unterhalten, in dem Sie nicht leben, und dieses Geld Zinsen abwirft. Sie müssen es jedoch in Ihrer Bundes- und Heimatsteuererklärung geltend machen und Steuern darauf zahlen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)