Beim Ausfüllen des IRS-Formulars 1040 geht es nicht nur darum, alle Einkommensquellen zusammenzufassen, die Sie im Laufe des Jahres erzielt haben. Das Formular erfasst auch Ihre Steuerzahlungen.
Zu den Steuerzahlungen, die auf diesem Formular erscheinen, gehören Quellensteuer, geschätzte Steuerzahlungen, die Steuergutschrift für Erwerbseinkommen, überschüssige Sozialversicherungssteuerabzüge, die Steuergutschrift für zusätzliche Kinder und alle Zahlungen, die Sie möglicherweise geleistet haben, wenn Sie eine Verlängerung der Einreichungsfrist beantragt haben.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie melden bereits geleistete Steuerzahlungen in den Zeilen 25 bis 32 Ihres Formulars 1040 für 2022.
- Zu den zu meldenden Steuerzahlungen gehören die einbehaltene Bundeseinkommensteuer, zu viel gezahlte Sozialversicherungssteuer, geschätzte Steuerzahlungen und alle Beträge, die Sie bei Einreichung einer Verlängerung gezahlt haben.
- Von Ihnen geleistete Zahlungen werden durch alle anwendbaren Steuergutschriften verrechnet, wie z. B. die Steuergutschrift für zusätzliche Kinder, die Steuergutschrift für verdientes Einkommen, die Steuergutschrift für amerikanische Opportunitäten, die Steuergutschrift für Nettoprämien und die Gutschrift für die auf Kraftstoffe gezahlte Bundessteuer.
Zeilen 25a und 25b: Quellensteuer auf W-2 und 1099
Sie geben Ihre Steuerzahlungen in den Zeilen 25 bis 32 Ihrer Steuererklärung für 2022 an, die Sie im Jahr 2023 einreichen müssen. Sie werden in Zeile 33 summiert und auf Ihre gesamten Steuerschulden angerechnet. Dies führt entweder zu einer Überzahlung, was bedeutet, dass Sie eine Rückerstattung erhalten, oder zu einer Unterzahlung, sodass Sie einen Restbetrag schulden.
Die Zeilen 25a und 25b dienen der Meldung der von Ihrem W2- und 1099-Einkommen einbehaltenen Bundeseinkommensteuer.
Sammeln Sie Ihre W-2-Formulare und 1099-Abrechnungen für das Jahr. Schauen Sie sich Feld 2 bei den W-2s und Feld 4 bei Ihren 1099s an. Beide sollten den Titel „Bundeseinkommensteuer einbehalten“ tragen.Von 1099-Einkommen werden in der Regel keine Steuern einbehalten, daher werden Sie wahrscheinlich feststellen, dass Feld 4 auf diesem Formular leer ist.
Die Zahlen in diesen Feldern geben an, wie viel Einkommensteuer im Laufe des Jahres von Ihrem Einkommen einbehalten wurde. Addieren Sie alle diese Beträge und geben Sie den Gesamtbetrag in den Zeilen 25a oder 25b Ihres Formulars 1040 an.
Fügen Sie eine Kopie Ihres W-2-Formulars auf der Vorderseite Ihres 1040-Formulars bei, wenn Sie eine Rücksendung in Papierform statt elektronisch einreichen. Andernfalls verfügt das IRS bereits über eine Kopie, da Ihr Arbeitgeber ebenfalls eine bei ihm einreicht. Sie sollten auch eine Kopie jedes Ihrer 1099 Formulare beifügen, falls Sie welche haben.
Quellensteuer auf 1099-Einkommen
In den meisten Fällen wird von 1099-Einkommen keine Einkommensteuer einbehalten. Zu den Einkommensquellen, von denen es möglicherweise einbehalten wird, gehören:
- 1099-G, Feld 4: Quellensteuer auf Arbeitsloseneinkommen
- 1099-R, Feld 4: Einbehaltung des Ruhestandseinkommens
- SSA-1099, Feld 6: Einbehaltung von Sozialversicherungsleistungen
- 1099-INT, Feld 4: Quellensteuer auf Zinserträge
- 1099-DIV, Feld 4: Quellensteuer auf Dividendenerträge
- 1099-NEC, Kasten 4: Quellensteuer auf sonstige Vergütungen und Nicht-Mitarbeiter-Vergütungen
Zeile 27: Steuergutschrift für Erwerbseinkommen
Die Höhe der Steuergutschrift für verdientes Einkommen, auf die Sie Anspruch haben, finden Sie in Zeile 27 Ihres Formulars 1040, sofern Sie dafür berechtigt sind. Sie können Anhang EIC ausfüllen, um die Höhe Ihres Guthabens zu ermitteln.
Steuergutschriften wirken genau wie Zahlungen, die Sie getätigt haben. Sie decken Ihre Steuerpflicht Dollar für Dollar ab. Einige sind sogar erstattungsfähig, d. h. der IRS schickt Ihnen den Restbetrag, der nach Tilgung Ihrer Schulden übrig bleibt.
Notiz
Sie würden in Zeile 27 auch den Betrag einer nicht steuerpflichtigen Wahlkampfvergütung eingeben.
Zeile 28: Zusätzliche Steuergutschrift für Kinder
Die Beantragung der zusätzlichen Steuergutschrift für Kinder erfolgt in zwei Schritten. Sie müssen zunächst sicherstellen, dass Sie berechtigt sind, indem Sie die Fragen in den Anweisungen für Formular 1040 beantworten. Ihre anfängliche Steuergutschrift für Kinder kann um etwaige geschuldete Steuern reduziert werden, Sie können Swip Health jedoch möglicherweise als zusätzliche Steuergutschrift für Kinder beantragen, indem Sie Formular 8812 ausfüllen und einreichen.
Füllen Sie das Formular 8812 aus, um herauszufinden, ob Sie berechtigt sind und, wenn ja, auf welche Gutschrift Sie Anspruch haben. Geben Sie es in Zeile 28 Ihres 1040 ein.
Zeile 29: American Opportunity Tax Credit
Die American Opportunity Tax Credit gilt für Bildungskosten, die Sie im Namen von Ihnen, Ihrem Ehepartner oder einem Ihrer Angehörigen bezahlt haben. Sie können ihn berechnen, indem Sie das Formular 8863 ausfüllen. Der Betrag der Gutschrift, auf die Sie Anspruch haben, erscheint in Zeile 8 des Formulars 8863, und Sie geben diesen Betrag in Zeile 29 Ihrer Steuererklärung 1040 ein.
Zeile 26: Geschätzte Steuerzahlungen
Addieren Sie alle geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen, die Sie im Laufe des Jahres geleistet haben. Möglicherweise haben Sie dies getan, weil Sie davon ausgingen, dass Sie mehr als den Betrag Ihrer Quellensteuer schulden würden, möglicherweise aufgrund von Einkünften aus selbständiger Tätigkeit, Zinsen oder Dividenden. Berücksichtigen Sie alle Erstattungen aus früheren Jahren, die Sie auf die Steuerschuld Ihres laufenden Jahres anwenden möchten. Geben Sie diesen Gesamtbetrag in Zeile 26 Ihres 1040 ein.
Zeile 31: Steuergutschrift für Nettoprämie
Hierbei handelt es sich um eine weitere Gutschrift, die in Anlage 3 eingetragen werden muss. Sie soll Ihnen einen Teil der Krankenversicherungsprämien erstatten, die Sie gezahlt haben, wenn Sie Ihre Police über den Health Insurance Marketplace erworben haben. Füllen Sie das Formular 8962 aus, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf die Prämiensteuergutschrift haben und, wenn ja, auf welche Gutschrift Sie Anspruch haben.
Der Betrag Ihres Guthabens steht in Zeile 9 von Anhang 3 und der Gesamtbetrag aus den Zeilen 9 bis 14 von Anhang 3 wird in Zeile 31 des Formulars 1040 übertragen.
Zeile 31: Gezahlter Betrag mit Erweiterung zur Datei
Geben Sie den Betrag in Zeile 10 von Anhang 3 ein, wenn Sie durch Einreichen des Formulars 4868 beim IRS eine automatische Verlängerung für die Einreichung Ihrer Steuererklärung beantragt haben und wenn Sie beim Absenden des Formulars eine Zahlung geleistet haben. Auch dies wird mit der Summe von den Zeilen 9 bis 14 in die Zeile 31 Ihres 1040 übertragen.
Notiz
Sie können diese Zeile überspringen, wenn Sie keine Verlängerung beantragt oder mit Ihrer Verlängerung keine Zahlung geleistet haben.
Zeile 31: Überschüssige Sozialversicherungssteuer
Die überschüssige Sozialversicherungssteuer wird auf der Grundlage der jährlichen Höchstgrenzen für die Sozialversicherungssteuer berechnet. Die maximale Sozialversicherungssteuer betrug für das Jahr 2022 9.114 US-Dollar, was 6,2 % des steuerpflichtigen Lohns bis zur Sozialversicherungslohnbasis von 147.000 US-Dollar entspricht. Die Basis für 2023 liegt bei 160.200 US-Dollar, sodass die Höchststeuer für das Jahr 2023 9.932,40 US-Dollar beträgt. Ihr Arbeitgeber würde diesen Betrag verdoppeln und weitere 6,2 % zahlen.
Zumindest für das laufende Jahr müssen Sie keine Sozialversicherungssteuer auf Löhne zahlen, die über der Lohnbasis liegen. Der Quellensteuerabzug beginnt jedoch wieder am 1. Januar des neuen Jahres.
Notiz
Diese Höchstgrenze kann sich jedes Jahr erhöhen. Stellen Sie daher sicher, dass Sie die richtige Nummer für das Jahr angeben, für das Sie eine Steuererklärung einreichen.
Sie können herausfinden, wie viel Sie in die Sozialversicherung eingezahlt haben, indem Sie auf allen Ihren W-2-Abrechnungen für 2022 das Kästchen 4 ankreuzen. Addieren Sie die in diesem Feld angezeigten Beträge, wenn Sie mehrere W-2-Anträge haben, und vergleichen Sie dann Ihren Gesamtbetrag mit der maximalen Sozialversicherungssteuer für das Jahr. Sie können den Selbstbehalt als Rückerstattung geltend machen, wenn der Gesamtbetrag den Höchstbetrag übersteigt. Der Selbstbehalt entspricht Ihrem gesamten Sozialversicherungsabzug abzüglich des Höchstbetrags.
Geben Sie dies in Zeile 11 von Anhang 3 ein und übertragen Sie die Gesamtsumme aus Anhang 3 in Zeile 31 Ihres Formulars 1040. Sie können diese Zeile überspringen, wenn Ihre Gesamtsumme unter dem Höchstwert liegt.
Zeile 31: Gutschrift für die Bundessteuer auf Kraftstoffe
Auf Formular 4136 sind die auf Benzin und andere Kraftstoffe gezahlten Bundessteuern aufgeführt, wenn Sie den Kraftstoff für zulässige, nicht steuerpflichtige Zwecke verwendet haben. Ihr Zahlungsbetrag erscheint auf Seite 4, Zeile 17 des Formulars und wird auch in Zeile 12 von Anhang 3 eingegeben. Der Gesamtbetrag aus diesem Abschnitt des Zeitplans wird in Zeile 31 Ihres Formulars 1040 für 2022 übertragen.
Ihre Gesamtzahlungen
Addieren Sie alle Beträge, die in den Zeilen 16 bis 32 des Formulars 1040 erscheinen. Geben Sie den Gesamtbetrag in Zeile 33 an. Dieser Betrag stellt Ihre gesamten Steuerzahlungen und -gutschriften im Laufe des Jahres dar.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wohin fließt die einbehaltene Sozialversicherungssteuer auf Formular 1040?
Wenn Sie mehr als die maximale Sozialversicherungssteuer für das Jahr gezahlt haben (9.114 US-Dollar im Jahr 2022), verwenden Sie Anhang 3, bevor Sie Ihr Formular 1040 ausfüllen. Geben Sie die zu viel gezahlte Sozialversicherungssteuer in Zeile 11 von Anhang 3 ein, füllen Sie das Formular aus und übertragen Sie den Betrag von Zeile 15 in Zeile 31 Ihres Formulars 1040.
Warum müssen Sie Sozialversicherungsleistungen in Ihrer Steuererklärung angeben?
Wenn Sie Sozialversicherungsleistungen beziehen, ist nur ein Teil davon steuerpflichtig. Die Hälfte Ihrer Leistungen zuzüglich Ihres sonstigen Einkommens muss mehr als 25.000 US-Dollar betragen, wenn Sie Single sind, oder 32.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, damit es steuerpflichtig ist.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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