Eine persönliche Vermögenssteuer wird von staatlichen oder lokalen Steuerbehörden auf der Grundlage des Werts eines qualifizierten Vermögensgegenstands erhoben. Die Steuer wird auf bewegliches Eigentum wie Autos oder Boote erhoben und jährlich erhoben. Es wird auch an genanntzu schätzenSteuer.
Einzelpersonen können im Laufe des Jahres gezahlte persönliche Vermögenssteuern zumindest bis zu einem bestimmten Punkt als Einzelabzug in Anhang A ihrer Bundessteuererklärung abziehen. Dieser Abzug war unbegrenzt, bis der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) mit Wirkung zum Steuerjahr 2018 eine jährliche Obergrenze von 10.000 US-Dollar festlegte. Verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen, sind auf 5.000 US-Dollar pro Steuererklärung (insgesamt 10.000 US-Dollar) begrenzt.
Die Obergrenze gilt für alle staatlichen und lokalen Steuern, einschließlich Immobilien- und Einkommenssteuern. Es gibt kein Limit von 10.000 $ für jeden.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Persönliche Vermögenssteuern können bis zu 10.000 US-Dollar pro Jahr von Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung abgezogen werden.
- Manchmal auch als bezeichnetzu schätzenSteuer muss eine persönliche Vermögenssteuer auf dem Wert der Immobilie basieren.
- Einmalige Steuerbescheide können nicht abgezogen werden. Es muss eine jährliche Abgabe sein.
- Das persönliche Eigentum muss beweglich sein, etwa Fahrzeuge oder Einrichtungsgegenstände und keine Immobilien.
Welche Grundsteuern sind förderfähig?
Die Abgabenordnung definiert die persönliche Vermögenssteuer ziemlich einfach. Sie wird jährlich auf bestimmte Vermögensgegenstände erhoben. Die Vorschriften des US-Finanzministeriums legen drei Kriterien für den Abzug einer persönlichen Vermögenssteuer fest:
- Die Steuer muss eine seinzu schätzenSteuer basierend auf dem Wert der Immobilie.
- Sie muss jährlich verhängt werden.
- Es muss auf persönlichem Eigentum verhängt werden.
Das IRS definiert persönliches Eigentum im Vergleich zu Immobilien als „bewegliches“ Eigentum. Beispiele hierfür sind ein Boot oder ein Auto, aber auch alles, was sich in Ihrem Immobilienvermögen bewegt, wie Möbel oder Kunstwerke.
Den Abzug geltend machen
Um den Abzug für die persönliche Vermögenssteuer in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die Angaben aufschlüsseln. Das bedeutet, dass Sie auf den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus verzichten müssen, und ab dem Steuerjahr 2022 sind Standardabzüge ziemlich wichtig.
Die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen würden, würde die folgenden Standardabzüge basierend auf dem Anmeldestatus beinhalten:
- 12.950 US-Dollar für Alleinstehende und Verheiratete, die getrennte Steuererklärungen einreichen
- 19.400 US-Dollar für diejenigen, die sich als Haushaltsvorstand qualifizieren
- 25.900 US-Dollar für Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsame Steuererklärungen einreichen
Notiz
Sie können nicht den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus geltend machen und auch keine Einzelabzüge geltend machen. Es macht also nur dann Sinn, einen Grundsteuerabzug geltend zu machen, wenn die Summe aller Ihrer Einzelabzüge für das Jahr den Betrag Ihres Standardabzugs übersteigt.
Kfz-Zulassungsgebühren
Die Kfz-Zulassungsgebühren richten sich manchmal teilweise nach dem Wert der Immobilie und teilweise nach anderen Faktoren. Steuerlich absetzbar ist nur der Anteil, der sich auf den Wert der Immobilie bezieht.
Das IRS weist darauf hin, dass eine Zulassungsgebühr als persönliche Vermögenssteuer gelten kann, wenn sie zumindest teilweise auf dem Wert des Fahrzeugs basiert, obwohl die gesamte Gebühr möglicherweise nicht abzugsfähig ist.
Persönliche Eigentumssteuern auf Geschäftsausstattung
Die persönliche Vermögenssteuer, die für Geräte gezahlt wird, die in einem Gewerbe oder Unternehmen verwendet werden, kann als Betriebsausgabe abgezogen werden. Einzelunternehmer können diese Steuer gemäß Anhang C abziehen. Der Geschäftsanteil wird als Betriebsausgabe abgezogen und der Rest als persönlicher Abzug, wenn die Immobilie teils geschäftlich und teils für persönliche Zwecke genutzt wird.
Gute Aufzeichnungen führen
Bewahren Sie alle Dokumente auf, aus denen die Höhe der persönlichen Grundsteuer hervorgeht, die Sie im Laufe des Jahres gezahlt haben. Sie können eine jährliche Fahrzeugzulassungsbescheinigung enthalten, aus der hervorgeht, welcher Teil der Zulassungsgebühr als persönliche Vermögenssteuer abgezogen werden kann.
Wirkung der alternativen Mindeststeuer
Der Abzug für die persönliche Vermögenssteuer ist eine Anpassung zur Berechnung der alternativen Mindeststeuer (AMT). Persönliche Vermögenssteuern sind bei der Berechnung Ihrer regulären Bundeseinkommensteuer abzugsfähig, bei der Berechnung der AMT jedoch nicht.
Sie haften wahrscheinlich für die AMT, wenn Sie im Jahr 2022 mehr verdienen als die Freibeträge:
- 75.900 $, wenn Sie alleinstehender Steuerzahler sind
- 118.100 $, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen
- 59.050 $, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen
Notiz
Steuerzahler, die von der AMT betroffen sind, erhalten durch die Inanspruchnahme des Steuerabzugs für persönliches Eigentum nur eine geringe oder gar keine Reduzierung ihrer Bundessteuerschuld.
Landesgesetze können variieren
Jeder Staat legt seine eigenen Sätze und Regeln für die Veranlagung der persönlichen Vermögenssteuer fest, die von Land zu Land erheblich variieren können. Manchmal erheben auch lokale Regierungen ihre eigenen Steuern. Die IRS-Regeln für die bundesstaatliche Behandlung dieser Steuern gelten jedoch für alle.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was gilt steuerlich als persönliches Eigentum?
Die persönliche Vermögenssteuer wird auf Vermögenswerte erhoben, die als beweglich gelten, im Gegensatz zu Immobilien, die dies nicht sind. Dazu gehören Gegenstände wie ein Auto oder ein Boot, aber auch Besitztümer wie Möbel oder Geräte.
Wann sollte ich auflisten?
Es empfiehlt sich, Abzüge einzeln aufzulisten, wenn sie höher als der Standardabzug sind. Wenn Sie beispielsweise Ihren Heiratsantrag einreichen und Ihre Steuerabzüge insgesamt mehr als 25.900 US-Dollar betragen, sollten Sie einen Einzelabzug vornehmen.
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