Was ist Steuerhinterziehung?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Steuerhinterziehungist die vorsätzliche und rechtswidrige Nichtzahlung von Steuern an den Staat. Steuerzahler, die der Bundessteuerhinterziehung für schuldig befunden werden, werden strafrechtlich verfolgt.

Wichtige Erkenntnisse

  • Steuerhinterziehung ist die illegale und vorsätzliche Nichtzahlung von Steuern, die den USA oder anderen Bundes- oder Landesregierungen geschuldet werden.
  • Steuerhinterziehung kann die Form der Nichtzahlung geschuldeter Steuern oder der Unterzahlung von Steuern annehmen. In jedem Fall muss die Nichtzahlung vorsätzlich erfolgen, um strafbar zu sein.
  • Steuerhinterzieher auf Bundesebene werden vom IRS untersucht und vom Justizministerium strafrechtlich verfolgt. Den für schuldig befundenen Personen drohen erhebliche Strafen oder Gefängnisstrafen.
  • Steuerhinterziehung unterscheidet sich von Steuervermeidung, bei der es sich um die gesetzliche Minimierung der Steuerzahlung handelt.

Wie Steuerhinterziehung funktioniert

Alle US-Bürger und Einwohner, deren Einkommen einen bestimmten Schwellenwert erreicht, sind verpflichtet, Steuern an das IRS zu zahlen. Skrupellose Personen, die so wenig wie möglich zahlen möchten, greifen möglicherweise auf illegale Methoden zurück, um ihr Einkommen und Vermögen zu verbergen, um diese Zahlungen zu vermeiden.

Unter Steuerhinterziehung versteht man die vorsätzliche und rechtswidrige Nichtzahlung von Steuern an die Bundesregierung. Zu den Steuerhinterziehungsstrategien gehören die absichtliche Unterberichterstattung oder das Weglassen von Einkünften, die Überbewertung der Abzüge, das Führen zweier Finanzunterlagen, falsche Buchungseinträge, die Geltendmachung persönlicher Ausgaben als Geschäftsausgaben und das Verheimlichen von Einkünften.

Notiz

Illegale Steuerhinterziehung wird als Steuerhinterziehung bezeichnet. Es ist wichtig, zwischen Steuerhinterziehung und legalen Methoden der Steuerminimierung unterscheiden zu können.

Die Kriminalpolizei des IRS hat die Aufgabe, diese Steuerbetrüger aufzuspüren und vor Gericht zu stellen.

Einzelpersonen hinterziehen Steuern, indem sie entweder ihr Einkommen falsch angeben oder geschuldete Steuern nicht zahlen, was darin bestehen kann, dass sie entweder zu wenig oder überhaupt keine Steuern zahlen. Die gemeinsamen Nenner sind Vorsatz und der Einsatz illegaler Mittel zur Zahlungsvermeidung.

Was stellt Steuerhinterziehung dar?

Damit die Bundesregierung Steuerhinterziehung strafrechtlich verfolgen kann, muss sie Vorsatz nachweisen. Um die Schwelle für Vorsatz zu erreichen, muss die Staatsanwaltschaft die folgenden drei Elemente zweifelsfrei nachweisen:

  • Es besteht eine unbezahlte Steuerschuld
  • Eine Handlung des Beklagten zur Umgehung oder zum Versuch, eine Steuer zu umgehen
  • Der Beklagte habe die konkrete Absicht gehabt, sich einer bekannten gesetzlichen Zahlungspflicht zu entziehen

Steuerbetrüger stützen sich auf zahlreiche Taktiken und die Komplexität des US-Steuerrechts, um Steuerzahlungen illegal zu umgehen. Kellner geben beispielsweise zu wenig Trinkgeld an und geben eine betrügerische Steuererklärung ab, die ein geringeres Einkommen als ihr tatsächliches Einkommen angibt. Solange die Einkommensverheimlichung vorsätzlich erfolgt, stellt dieses Verhalten eine Steuerhinterziehung dar.

Welche Strafen drohen bei Steuerhinterziehung?

Menschen, die der Steuerhinterziehung schuldig gesprochen werden, zahlen einen hohen Preis für ihre Täuschung. Steuerhinterzieher müssen die geschuldeten Steuern zuzüglich Zinsen zahlen und können mit Geldstrafen von bis zu 250.000 US-Dollar für Privatpersonen (100.000 US-Dollar für vor 1985 begangene Straftaten) und 500.000 US-Dollar für Unternehmen sowie bis zu fünf Jahren Gefängnis rechnen. Darüber hinaus müssen Angeklagte, gegen die wegen Steuerhinterziehung ermittelt wird, häufig mit erheblichen Rechtskosten rechnen.

Steuerhinterziehung vs. Steuervermeidung

Nicht alle Strategien zur Steuerminimierung sind illegal. Rechtliche Methoden zur Reduzierung der Steuerschulden werden als Steuervermeidung bezeichnet. Einzelpersonen können Steueranwälte oder Buchhalter beauftragen, die darauf spezialisiert sind, die US-Steuergesetzgebung zum Vorteil ihrer Kunden zu nutzen.

Menschen minimieren ihre Steuern auch gesetzlich durch Mechanismen wie Spenden für wohltätige Zwecke und steuerbegünstigte Rentenkonten.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie melden Sie Steuerhinterziehung?

Wenn Sie den Verdacht haben, dass eine Person oder ein Unternehmen die fälligen Steuern nicht zahlt, können Sie die Steuerhinterziehung dem IRS melden. Sie müssen das Formular 3949-A – Informationsvermittlung ausfüllen. Das IRS behandelt die Identität derjenigen, die Steuerbetrug melden, vertraulich, und in manchen Fällen kann die Meldung von Steuerbetrug auch zu einer Belohnung führen.

Was ist der Unterschied zwischen Steuervermeidung und Steuerhinterziehung?

Steuervermeidung ist eine legale Möglichkeit, Steuern zu minimieren und das Einkommen nach Steuern zu optimieren. Dazu gehören Steuerabzüge, Steuergutschriften und Einkommensanpassungen. Steuerhinterziehung hingegen ist das illegale und vorsätzliche Versäumnis, steuerpflichtiges Einkommen zu melden oder Steuern zu zahlen, die den USA oder anderen Bundes- oder Landesregierungen geschuldet werden.