Steuervorschriften für Mitfahrgelegenheitsfahrer

ByDr. J. K. Hartmann

Wichtige Erkenntnisse

  • Ridesharing-Fahrer gelten in der Regel als unabhängige Auftragnehmer und nicht als Angestellte. Dies bedeutet höhere Steueranforderungen, kann aber auch zu mehr Steuererleichterungen führen.
  • Fahrer müssen die Selbstständigkeitssteuer zahlen, wenn sie unabhängige Unternehmer sind: die vollen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die sie ansonsten mit ihren Arbeitgebern teilen würden.
  • Fahrgemeinschaftsfahrer müssen im Laufe des Jahres vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, da kein Arbeitgeber Steuern von ihren Einkünften einbehält und abführt.
  • Fahrer können beruflich bedingte Kilometer und andere geschäftliche Ausgaben, die ihnen entstehen, steuerlich absetzen.

Etwas zusätzliches Geld mit dem Autofahren zu verdienen, kann ein schöner Job sein, aber Sie sollten möglicherweise Steuerfragen berücksichtigen, wenn Sie mit Uber, Lyft, Via oder einem ähnlichen Mitfahrnetzwerk zusammenarbeiten. Sie zahlen Einkommenssteuer auf das Geld, das Sie verdienen, indem Sie einfach jemanden mit Ihrem Auto mitnehmen. Sie können aber auch berufsbedingte Ausgaben absetzen.

Unabhängiger Auftragnehmer oder Angestellter?

Ihr Arbeitsstatus hat Einfluss darauf, wie Sie Ihre Steuern berechnen und zahlen. Daher möchte der Internal Revenue Service (IRS) wissen, ob Sie ein unabhängiger Auftragnehmer oder ein Angestellter sind. Wenn Sie für ein Mitfahrunternehmen arbeiten, sind Sie höchstwahrscheinlich, aber nicht immer, ein unabhängiger Auftragnehmer.

Der IRS berücksichtigt bei der Entscheidung über Ihren Arbeitsstatus mehrere Faktoren. Insbesondere drei Faktoren können Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Sie ein Angestellter oder ein unabhängiger Auftragnehmer sind.

Notiz

Wenden Sie sich an einen Steuerberater, wenn Sie sich über Ihren Status nicht sicher sind. Ein Fehler kann große Kopfschmerzen bereiten, insbesondere wenn Sie behaupten, Sie seien ein Angestellter, um die Zahlung der geschätzten Steuern zu umgehen, in Wirklichkeit aber ein unabhängiger Auftragnehmer sind. Weitere Informationen finden Sie auch im IRS Small Business and Self-Employed Tax Center.

Wer kontrolliert Ihre Arbeit?

Sie sind wahrscheinlich ein Angestellter, wenn das Unternehmen kontrolliert oder das Recht hat, zu kontrollieren, was Sie tun, wie Sie es tun und wann Sie arbeiten. Sie sind wahrscheinlich ein Angestellter, wenn Ihnen ein Unternehmen genau sagt, wann Sie fahren sollen, wohin Sie fahren und wen Sie abholen sollen.

Wem gehört Ihr Auto?

Arbeitgeber kontrollieren die geschäftlichen Aspekte der Arbeit im Namen ihrer Mitarbeiter. Sie sind wahrscheinlich ein Angestellter, wenn das Unternehmen Ihnen Ausrüstung zur Verfügung stellt, beispielsweise einen Firmenwagen zum Fahren.

Erhalten Sie Leistungen?

Sie sind höchstwahrscheinlich ein Arbeitnehmer, wenn Sie einen schriftlichen Vertrag abgeschlossen haben oder Leistungen an Arbeitnehmer erhalten, beispielsweise eine Altersvorsorge, eine Versicherung oder Urlaubsgeld.

Notiz

Die kalifornischen Wähler stimmten im November 2020 Proposition 22 zu, die App-basierte Fahrer, etwa diejenigen, die für Lyft und Uber arbeiten, als unabhängige Auftragnehmer definieren. Doch am 20. August 2021 entschied ein Richter des Obersten Gerichtshofs von Kalifornien, dass das Gesetz verfassungswidrig sei. Ein Uber-Sprecher hat angedeutet, dass das Unternehmen Berufung einlegen wird.

Die steuerlichen Auswirkungen

Wenn Sie ein unabhängiger Unternehmer sind, zahlen Sie FICA-Steuern in Höhe von 15,3 % Ihres Nettoeinkommens: 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare. Dies wird als Selbstständigkeitssteuer bezeichnet und fällt zusätzlich zur Einkommensteuer an. Als Arbeitnehmer würden Sie nur die Hälfte dieser Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Die andere Hälfte übernimmt Ihr Arbeitgeber.

Sie sind auch dafür verantwortlich, vierteljährlich geschätzte Steuern an das IRS zu übermitteln, wenn Sie Ihren Lebensunterhalt durch unabhängige Vertragsarbeit verdienen.Wären Sie Arbeitnehmer, würde Ihr Arbeitgeber dies erledigen, indem er Steuern von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehält und das Geld in Ihrem Namen an die Steuerbehörde IRS überweist.

Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit anders besteuert werden als reguläre Löhne:

  Mitarbeiter Unabhängige Auftragnehmer
Wie Einkommen besteuert wird Der Bruttolohn abzüglich der Sozialleistungen vor Steuern unterliegt der Einkommensteuer, der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer Bruttoeinnahmen abzüglich zulässiger Gewerbeabzüge unterliegen der Einkommensteuer und der Selbstständigkeitssteuer
Bundeseinkommensteuer Ja Ja
Sozialversicherungssteuer Ja (die Hälfte bezahlen) Ja (die gesamte Steuer zahlen)
Medicare-Steuer Ja (die Hälfte bezahlen) Ja (die gesamte Steuer zahlen)
Staatliche Einkommensteuer Ja (sofern zutreffend) Ja (sofern zutreffend)
Am Ende des Jahres eingegangene Steuerunterlagen Formular W-2 Formular 1099-NEC und/oder Formular 1099-K
Wo in der Steuererklärung angegeben Formular 1040, Zeile 1 Formular 1040, Anhang C und Anhang 1
Dokumente, die Sie bei Arbeitsbeginn ausfüllen Formulare I-9 und W-4 Formular W-9
Wie Steuern gezahlt werden Durch Einbehaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung Durch vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen
So werden berufsbedingte Ausgaben abgezogen Nach dem Tax Cuts and Jobs Act bis mindestens 2025 nicht mehr abzugsfähig Als Geschäftsausgaben gemäß Anhang C abzugsfähig

Spezifische Steuertipps

Wenn Sie ein unabhängiger Unternehmer sind, haben Sie Anspruch auf bestimmte Kostenabzüge im Zusammenhang mit Ihrem Mitfahrunternehmen. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen und Dokumentationen, einschließlich eines Kilometerprotokolls, um den Prozentsatz der Meilen zu berechnen, die Sie zu Arbeitszwecken zurücklegen. Sie können eine mobile App herunterladen, um den Kilometerstand im Auge zu behalten. Sie sollten auch Aufzeichnungen über Ihre arbeitsbezogenen Ausgaben führen, einschließlich Autoreparaturen, Benzin, Karten und Verbrauchsmaterialien.

Sie können den Standardmeilensatz abziehen, der für das Steuerjahr 2022 58,5 Cent pro Meile beträgt (gegenüber 56 Cent pro Meile im Jahr 2021). Oder Sie können einen Prozentsatz Ihrer tatsächlichen Ausgaben abziehen, der dem Prozentsatz der Zeit entspricht, die Sie für Einkommenszwecke fahren.Der IRS ändert den Kilometersatz regelmäßig, um mit der Inflation Schritt zu halten. Sie können die Methode verwenden, die für Sie mehr Einsparungen bringt. Sie können nicht beides tun.

Notiz

Sie können Maut- und Parkgebühren separat und zusätzlich zum regulären Kilometerabzug abziehen.

Berücksichtigen Sie dabei die Meilen, die Sie sammeln, wenn Sie Personen herumfahren, sowie andere geschäftliche Fahrten. Dazu kann ein Gang zur Bank gehören, um eine geschäftliche Einzahlung zu tätigen, oder ein Gang zu einem Einzelhandelsgeschäft, um Vorräte einzukaufen. Das IRS kann den Abzug verweigern, wenn Sie kein Kilometerprotokoll führen.

Andere berufsbedingte Ausgaben, wie etwa Getränke und Snacks, die Sie für Fahrer kaufen, sind ebenfalls abzugsfähig. Ein Teil Ihrer Telefonrechnung kann als Geschäftsausgabe betrachtet werden, wenn die Nutzung Ihrer Mobiltelefonrechnung durch das Autofahren zunimmt oder Sie einen teureren Tarif abschließen müssen, um der erhöhten Datennutzung Rechnung zu tragen.

Notiz

Es ist wichtig, den Überblick über Ihre persönliche Fahrt mit Ihrem Fahrzeug zu behalten, da diese Meilen nicht steuerlich absetzbar sind. Sie können 80 % Ihrer Autokosten absetzen, wenn Sie im letzten Jahr 50.000 Meilen gefahren sind und davon 40.000 beruflich waren. Ebenso können Sie den Standardmeilensatz nur auf diese 40.000 Meilen anwenden.

Formulare 1099-NEC und 1099-K

Uber, Lyft und andere Mitfahrdienste senden Ihnen nach Jahresende ein Formular 1099-NEC und/oder ein Formular 1099-K. Diese entsprechen praktisch dem Formular W-2 für Arbeitnehmer, weisen jedoch keine Einbehaltungen aus. Ein unabhängiger Auftragnehmer muss keine Steuern von seinem Einkommen einbehalten.

Sie sollten diese Formulare bis Ende Januar erhalten, damit Sie Ihre Einkünfte für das Jahr in Ihrer Steuererklärung angeben können. Verwenden Sie sie, um Anhang C „Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft“ auszufüllen. Alle Ihre Einnahmen und abzugsfähigen Ausgaben sollten auf diesem Formular eingegeben werden. Anschließend wird Ihr daraus resultierendes steuerpflichtiges Einkommen in Ihre Steuererklärung Form 1040 übertragen.

Sie erhalten nur dann ein Formular 1099-NEC, wenn Ihnen im Laufe des Jahres mehr als 600 US-Dollar gezahlt wurden. Der IRS erwartet jedoch weiterhin, dass Sie das Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben, wenn Sie weniger verdienen.Auf dem Formular 1099-K sind alle Einkünfte aufgeführt, die Sie beim Fahren erzielen, wenn Sie einen zahlenden Beifahrer im Auto haben. Das Formular 1099-NEC deckt andere Arten von Zahlungen ab, die Sie möglicherweise erhalten haben.

Zahlung der geschätzten Steuern

Als unabhängiger Auftragnehmer müssen Sie Steuern direkt an das IRS zahlen, da Sie keinen Arbeitgeber haben, der in Ihrem Namen Einkommenssteuern von diesen Einkünften einbehält. Das IRS verlangt von Einzelpersonen (einschließlich Partnern, Einzelunternehmern und S-Corporation-Aktionären), vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, wenn sie im Laufe des Steuerjahres voraussichtlich mindestens 1.000 US-Dollar an Steuern schulden.Berechnen Sie die Höhe jeder Zahlung basierend auf Ihrem Einkommen für diesen vierteljährlichen Zeitraum.

Sie müssen die geschätzten Steuern auf Ihr Fahreinkommen zahlen, auch wenn Sie zusätzlich einer regulären Beschäftigung bei einem Arbeitgeber nachgehen, der Steuern von Ihrem Gehalt einbehält und Ihnen ein Formular W-2 ausstellt. Sie würden jedoch nur geschätzte Steuern auf die Einkünfte Ihres unabhängigen Auftragnehmers zahlen.

Eine weitere Möglichkeit besteht darin, die Einbehaltungen von Ihrem regulären Arbeitsentgelt zu erhöhen, um sowohl Ihr Beschäftigungseinkommen als auch Ihr Einkommen als unabhängiger Auftragnehmer abzudecken. Erkundigen Sie sich bei einem Steuerberater, ob dies für Sie sinnvoll ist. Dies funktioniert normalerweise am besten, wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer nicht viel verdienen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie viel sollten Mitfahrgelegenheitsfahrer für Steuern zurücklegen?

Die genaue Höhe der Steuern, die Sie schulden, hängt von vielen Faktoren ab, einschließlich Ihres Anmeldestatus, anderer Einnahmequellen, die Sie möglicherweise haben, sowie der Steuergutschriften und -abzüge, die Sie geltend machen können. Die meisten Experten empfehlen jedoch, dass selbständige Mitfahrgelegenheitsfahrer 25 bis 30 % ihres Einkommens zur Deckung der Steuern beiseite legen.

Kann ich die Zahlung für mein Auto als Betriebsabzug abschreiben?

Fast alles, was Sie für die Abwicklung Ihres Mitfahrgeschäfts bezahlen, kann als Abzug abgeschrieben werden. Dazu können Kfz-Zahlungen, Versicherungen und DMV-Zulassungsgebühren gehören. Wenn Sie Ihr Auto aber auch privat nutzen, müssen Sie nur den beruflich genutzten Anteil abrechnen. Machen Sie diesen Teil Ihrer gesamten Ausgaben für das Auto als Abzug in Anhang C geltend.

Muss ich meine Gasbelege aufbewahren, um sie als Geschäftsausgabe geltend machen zu können?

Quittungen können eine nützliche Möglichkeit sein, nachzuweisen, wie viel Sie während Ihrer Mitfahrgelegenheit für Benzin ausgegeben haben. Sie können aber auch andere Kennzahlen nutzen, beispielsweise zurückgelegte Kilometer. Der IRS benötigt eine eidesstattliche Erklärung, die die korrekte Berichterstattung bescheinigt.