Ist Ihre staatliche Steuerrückerstattung steuerpflichtig? So finden Sie es heraus

ByDr. J. K. Hartmann

Nach Angaben des IRS können staatliche Einkommenssteuerrückerstattungen manchmal als steuerpflichtiges Einkommen angesehen werden. Sie müssen sie in Anhang A des Formulars 1040 angeben, wenn Sie im Jahr zuvor einen Abzug für staatliche und lokale Steuern beantragt haben.

Der IRS verhindert grundsätzlich ein Double-Dipping. Sie können keinen Abzug von Ihrer staatlichen Einkommenssteuer beantragen und später auch eine steuerfreie Rückerstattung desselben Geldes erhalten. Sie müssen den Betrag Ihrer Rückerstattung tatsächlich anpassen, um den zuvor geltend gemachten Abzug zu berücksichtigen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Möglicherweise müssen Sie Ihre staatliche Steuerrückerstattung in der kommenden Steuersaison als Einkommen angeben, wenn Ihre Steuererklärung des Vorjahres einen Anhang A enthielt, aus dem hervorgeht, dass Sie Ihre Abzüge aufgeschlüsselt haben.
  • Wenn in Ihrer Vorjahressteuererklärung Form 1040 der Standardabzug angegeben ist, haben Sie wahrscheinlich keine Angaben gemacht und Ihre staatliche Steuerrückerstattung ist höchstwahrscheinlich nicht steuerpflichtig.
  • Schauen Sie sich das Feld in Zeile 5a Ihres Vorjahresplans A an. Wenn es angekreuzt ist, bedeutet das, dass Sie Umsatzsteuern abgezogen haben, keine staatlichen Einkommenssteuern, sodass Sie Ihre Rückerstattung nicht als Einkommen angeben müssen. 

Wann ist eine staatliche Rückerstattung steuerpflichtig?

Sie müssten die Erstattung der staatlichen Einkommensteuer, die Sie letztes Jahr erhalten haben, in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung angeben, wenn Sie Ihre Abzüge letztes Jahr in Ihrer Bundeserklärung aufgeführt hätten und wenn Sie einen Abzug für staatliche und lokale Einkommenssteuern geltend gemacht hätten.

Wichtig

Sie können den Abzug der staatlichen und lokalen Einkommenssteuer nicht auflisten und geltend machen, wenn Sie den Standardabzug in Ihrer Bundessteuererklärung geltend machen. Ihre Rückerstattung ist nicht steuerpflichtig, wenn Sie den Standardabzug in Anspruch genommen haben.

Der SALT-Abzug (State and Local Tax).

Möglicherweise können Sie Ihre staatliche Steuerrückerstattung auch nicht als Einkommen geltend machen, wenn Sie dies tuntatAufschlüsselung, aber Sie haben keinen Einzelabzug für staatliche und lokale Einkommenssteuern vorgenommen.

Dies kann der Fall sein, wenn Sie sich für den Abzug von Staats- und Kommunalsteuern entschieden habenVerkäufestattdessen Steuern. Sie haben die Wahl: Sie können entweder Einkommensteuer oder Umsatzsteuer abziehen, aber nicht beides. Ihre Rückerstattung ist nur dann steuerpflichtig, wenn Sie staatliche und lokale Einkommenssteuern abgezogen haben.

Notiz

Es gibt eine Obergrenze dafür, wie viel Sie für staatliche und lokale Steuern geltend machen können. Diese Grenze liegt bei 10.000 US-Dollar.

So erkennen Sie, ob Sie eine Einzelpostenliste erstellt haben

Schauen Sie in Ihrer Steuererklärung des Vorjahres nach, ob darin Anhang A enthalten ist. Dies ist das Formular, das zur Berechnung Ihrer Einzelabzüge verwendet wird. Sie haben also aufgeführt, ob Sie Anhang A ausgefüllt haben, und dieser ist Ihrer Steuererklärung beigefügt. Sie haben den Standardabzug geltend gemacht, wenn Sie Anhang A nicht eingereicht haben, also sind Sie im Reinen.

Sie sollten auch anhand des tatsächlichen Formulars 1040, das Sie letztes Jahr verwendet haben, erkennen können, ob Sie eine detaillierte Auflistung vorgenommen haben. Sie haben mit ziemlicher Sicherheit den Standardabzug beantragt, wenn Sie den Standardabzugsbetrag in einer der Zeilen im Formular eingegeben haben. Wenn es andere Zahlen gibt, die nicht mit einem der Standardabzugsbeträge für dieses Jahr übereinstimmen, haben Sie mit ziemlicher Sicherheit eine Auflistung vorgenommen.

Wenn Sie stattdessen Umsatzsteuern abgezogen haben

Jetzt müssen Sie feststellen, ob Sie Umsatzsteuer oder Einkommensteuer abgezogen haben. Denken Sie daran, dass staatliche Rückerstattungen nicht steuerpflichtig sind, wenn Sie eine detaillierte Auflistung vorgenommen haben und sich für den Abzug der staatlichen und lokalen Umsatzsteuer anstelle der staatlichen Einkommenssteuer entschieden haben.

Schauen Sie sich Zeile 5a Ihres Vorjahresplans A an. Ihre Rückerstattung ist nicht steuerpflichtig, wenn das Kästchen dort angekreuzt ist. Das IRS möchte, dass Sie durch Ankreuzen des Kästchens in Zeile 5a angeben, ob Sie Umsatzsteuern statt Einkommenssteuern abziehen, und es keinen Zusammenhang zwischen der Inanspruchnahme eines Umsatzsteuerabzugs und Ihrer staatlichen Steuerrückerstattung gibt.

Meldung des Einkommens

Sie müssen den steuerpflichtigen Teil Ihrer staatlichen Rückerstattung ermitteln, damit Sie ihn melden können. Sie können dies mithilfe des Arbeitsblatts „Einzelne Abzüge/Schedule A“ tun, das in den Anweisungen für das Formular 1040 des IRS enthalten ist. Dieses Arbeitsblatt müssen Sie zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Einige Leute müssen möglicherweise Arbeitsblatt 2, „Rückerstattungen von Einzelabzügen“, verwenden, das in der Veröffentlichung 525 des IRS enthalten ist.Dieses Arbeitsblatt wird verwendet, wenn ein Steuerzahler im Vorjahr von der alternativen Mindeststeuer betroffen war und unter einigen anderen Umständen. Es wird auch verwendet, wenn Sie Erstattungen für andere Einzelabzüge erhalten haben, die Sie in früheren Jahren vorgenommen haben.

Staatliche Rückerstattungen werden in Zeile 1 von Anhang 1 gemeldet, nachdem Sie den steuerpflichtigen Betrag berechnet haben. Dann nehmen Sie den Gesamtbetrag aus Zeile 10 von Anhang 1 und übertragen ihn in Zeile 8 von Formular 1040.

Tipp

Ihre Steuersoftware „merkt“ sich diese Informationen möglicherweise und kann sogar den korrekten Betrag Ihrer steuerpflichtigen Rückerstattung berechnen, wenn Sie dasselbe Programm wie im letzten Jahr verwenden. Möglicherweise kann Ihnen auch Ihr Buchhalter weiterhelfen.

Welche Dokumente benötigen Sie?

Sie benötigen einige Informationen, um das Arbeitsblatt für staatliche Rückerstattungen korrekt auszufüllen, wenn Sie Ihre Rückerstattung melden und Steuern zahlen müssen. Diese Informationen können in einigen Dokumenten enthalten sein: 

  • Formular 1099-G von dem Staat oder den Staaten, die Ihnen Rückerstattungen geschickt haben
  • Ihre staatliche Steuererklärung des Vorjahres, aus der die Höhe der Rückerstattung hervorgeht, die Sie erhalten haben, wenn Sie kein Formular 1099-G erhalten haben
  • Das Bundesformular 1040 Ihres Vorjahres und Anhang A, in dem Ihre Einzelabzüge aufgeführt sind 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie überprüfen Sie eine staatliche Steuerrückerstattung?

Um den Status Ihrer staatlichen Steuerrückerstattung zu erfahren, wenden Sie sich an die Steuerbehörde Ihres Staates. In Ihrem Bundesstaat gibt es möglicherweise eine eigene Rufnummer, die Sie anrufen können, um Ihren Steuerstatus zu erfahren. Möglicherweise gibt es auch ein Online-Tool, mit dem Sie den Status Ihrer Rückerstattung erfahren können.

Wie verwenden Sie den Abschnitt „Wiederherstellungen“ der IRS-Publikation 525?

Im Abschnitt „Wiederherstellungen“ der IRS-Publikation 525 wird erläutert, was eine Wiederherstellung ist und was mit den verschiedenen Arten von Wiederherstellungen zu tun ist. Eine Rückerstattung ist die Rückerstattung eines Betrags, den Sie im Vorjahr abgezogen oder gutgeschrieben haben. Im Abschnitt „Rückerstattungen“ wird erläutert, wann Rückforderungen in Ihre Steuererklärung aufgenommen werden müssen und wie diese Rückforderungen berechnet werden. Es enthält auch Arbeitsblätter wie Arbeitsblatt 2 zur Berechnung der Wiedereinziehung von Einzelabzügen.