Leitfaden zur kalifornischen Einkommenssteuer

Das kalifornische Einkommensteuersystem unterscheidet sich in einigen Punkten vom Bundessteuersystem. Viele bundesstaatliche Abzüge sind in Kalifornien begrenzt oder nicht zulässig, aber der Golden State verfügt über einige eigene Abzüge und Gutschriften, von denen Sie profitieren könnten.

Einkommen, das von der kalifornischen Steuer befreit ist

Bestimmte Einkommensarten sind in Kalifornien von der Steuer befreit, obwohl sie in Ihrer Bundessteuererklärung steuerpflichtig sind. Zu diesen Einnahmequellen gehören:

• Sozialversicherungs- und Eisenbahnrentenleistungen, die nicht in Ihrem bundesbereinigten Bruttoeinkommen enthalten sind, jedoch nicht in anderen privaten, staatlichen, lokalen oder bundesstaatlichen Renten
• Zinsen auf Bundessparbriefe
• Rückerstattungen der staatlichen Einkommensteuer
• Ausschüttungen von Gesundheitssparkonten (HSAs)
• Arbeitslosenunterstützung
• Gewinne aus der kalifornischen Staatslotterie

Steuerpflichtiges Einkommen in Kalifornien

Die Kehrseite ist, dass Sie in Kalifornien auf einige Einkommensarten Steuern zahlen müssen, auf die dies nicht der Fall ist auf Bundesebene besteuert werden, beispielsweise ausländisches Erwerbseinkommen, das Sie in Ihrer Bundessteuererklärung ausschließen können. Darüber hinaus sind auch Zinserträge aus kommunalen, staatlichen und lokalen Anleihen von außerhalb Kaliforniens steuerpflichtig.

Der Unterhalt, den Sie erhalten, ist in Kalifornien steuerpflichtiges Einkommen, obwohl er auf Bundesebene für Scheidungen, die nach 2018 vorgenommen wurden, nicht mehr steuerpflichtig ist.Der Ehegatte, der Unterhalt oder Unterhalt zahlt, hat Anspruch auf einen Steuerabzug in Höhe dieses Betrags.

Einzelabzüge in Kalifornien

In Kalifornien sind für einige Dinge, die die Bundesregierung zulässt, keine Abzüge zulässig, z. B. Beiträge an HSAs, Adoptionskosten, Ausgaben für Pädagogen, Ausgaben für qualifizierte Hochschulbildung und gezahlte staatliche, lokale oder ausländische Einkommenssteuern. Die Beträge anderer von der Bundesregierung zugelassener Abzüge, wie z. B. IRA-Beiträge und Spenden für wohltätige Zwecke, sind in Kalifornien ebenfalls begrenzt.

Aber Kalifornien hat einige eigene Schlussfolgerungen:

• Zinsen für Darlehen von Versorgungsunternehmen sind abzugsfähig, wenn das Darlehen für den Kauf und die Installation energieeffizienter Geräte oder Produkte verwendet wird.
• Ab dem Steuerjahr 2022 beträgt die Obergrenze der Hypothekenschuld für den Abzug der Zinsen für Eigenheimhypotheken in Kalifornien 1 Million US-Dollar, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen, beträgt 750.000 US-Dollar.

Der kalifornische Standardabzug

Der kalifornische Standardabzug ist viel geringer als der vom IRS angebotene. Ab dem Steuerjahr 2022 – der Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen – betragen die Standardabzüge auf Landesebene:

• 5.202 US-Dollar für alleinstehende Steuerzahler sowie Steuerzahler für verheiratete und eingetragene Lebenspartner (RDP), die getrennte Steuererklärungen einreichen
• 10.404 US-Dollar für verheiratete und RDP-Steuerzahler, die gemeinsam einen Antrag stellen, sowie für Haushaltsvorstände und berechtigte Witwen

Steuergutschriften für Kalifornien

Steuergutschriften werden von allen Steuern abgezogen, die Sie dem Staat schulden. Das macht sie vorteilhafter als Abzüge, die nur das Einkommen reduzieren, auf das Sie versteuert werden. Einige der kalifornischen Einkommenssteuergutschriften umfassen:

• Mieterkredit: Dies ist eine Gutschrift in Höhe von 60 US-Dollar für alleinstehende Mieter, deren Jahreseinkommen ab 2022 unter 43.533 US-Dollar fällt. Sie erhöht sich auf 120 US-Dollar für verheiratete/RDP-Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen abgeben und deren Jahreseinkommen unter 87.066 US-Dollar sinken. Das Guthaben ist nicht erstattungsfähig. Sie müssen im Bundesstaat Kalifornien ein halbes Jahr oder länger Miete zahlen.
• Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige: Ein Prozentsatz der Bundesgutschrift wird für qualifizierte Kinder- und Pflegekosten gewährt. Dieses Guthaben ist erstattungsfähig. Die Regeln entsprechen weitgehend denen des Bundeskredits für Kinder- und Pflegebedürftige.
• Gemeinsamer Verwahrer, Leiter Haushaltskredit: Steuerzahler, die alleinstehende und verheiratete/eingetragene Lebenspartner sind, die getrennte Steuererklärungen abgeben und ein Kind haben, können sich für diese Gutschrift im Wert von bis zu 556 US-Dollar für das Steuerjahr 2022 qualifizieren.

Steuersätze für Kalifornien

Die Einkommensteuersätze in Kalifornien variieren von Jahr zu Jahr etwas. Sie werden auf das Einkommen von Einwohnern Kaliforniens und auf das Einkommen von Nichtansässigen aus kalifornischen Quellen erhoben.

Der Staat hat ab dem Steuerjahr 2022 neun Steuerklassen. Der höchste individuelle Einkommensteuersatz in Kalifornien beträgt 12,3 % für Jahreseinkommen über 677.275 US-Dollar für Alleinstehende und verheiratete oder eingetragene inländische Partner (RDP), die getrennte Steuererklärungen einreichen. Der Schwellenwert von 12,3 % für verheiratete und RDP-Partner, die gemeinsam einen Antrag stellen, liegt bei 1.354.550 US-Dollar und für Haushaltsvorstände bei 921.095 US-Dollar.

Der niedrigste Satz beträgt 1 % auf Jahreseinkommen von bis zu 10.099 US-Dollar für Alleinstehende, 20.198 US-Dollar für Verheiratete und RDP-Anmelder und 20.212 US-Dollar für Haushaltsvorstände für das Steuerjahr 2022.

Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein

Auf der Website des California Franchise Tax Board (FTB) finden Sie alle Formulare, die Sie zum Einreichen Ihrer Steuererklärung benötigen. Das FTB listet auf seiner Website auch kostenlose webbasierte Steuervorbereitungsdienste auf. Wer die Zulassungskriterien erfüllt, kann CalFile nutzen, das kostenlose Online-Tool des Staates zur Vorbereitung der Rücksendung.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)