So machen Sie Unfall- und Diebstahlschäden in Ihrer Steuererklärung geltend

Sachschäden sind nie eine gute Sache, aber manchmal können Sie einen Teil Ihres Geldes zurückerhalten, indem Sie einen Steuerabzug für Unfall-, Katastrophen- und Diebstahlschäden in Anspruch nehmen. Diese Art des Abzugs kann Schäden aufgrund eines Brandes, eines Unfalls oder einer Naturkatastrophe abdecken, Sie müssen diese jedoch aufschlüsseln, um sie geltend machen zu können.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie einen Steuerabzug für Ihre Verluste durch Unfälle, Katastrophen und Diebstahl beantragen können.

So funktioniert der Abzug von Unfall- und Diebstahlschäden

Sie können Unfall- und Diebstahlschäden nur dann abziehen, wenn sie direkt auf ein Ereignis zurückzuführen sind, bei dem es sich um eine bundesweit erklärte Katastrophe handelt. In den meisten Fällen hat nur der Präsident der Vereinigten Staaten die Befugnis, einen Katastrophenfall auszurufen. Ein Präsident erklärt häufig Bundeskatastrophen für Gebiete, die stark von Hurrikanen, Tornados oder Überschwemmungen betroffen sind.

Es gibt drei Arten abzugsfähiger Verluste, die im Zusammenhang mit staatlich erklärten Katastrophen zulässig sind:

• Bundesunfallschaden: Verlust von persönlichem Eigentum infolge einer bundesweit erklärten Katastrophe. Der Schaden muss in einem Staat eintreten, der die Katastrophenmeldung erhalten hat
• Katastrophenverlust: Verlust von persönlichem oder geschäftlichem Eigentum aufgrund einer staatlich erklärten Katastrophe, die sich in einem Landkreis ereignet hat, der Anspruch auf öffentliche oder individuelle Unterstützung oder beides hat
• Qualifizierter Katastrophenschaden: Verlust von persönlichem Eigentum aufgrund einer gemäß Abschnitt 401 des Stafford Act gemeldeten Katastrophe oder mehrerer spezifischer Naturkatastrophen oder Zeiträume.

Es gibt einige Arten von Verlusten, deren Abzug der Internal Revenue Service (IRS) nicht zulässt. Dazu gehören Geld oder Eigentum, das Sie verlegt haben oder nicht finden können, Geschirr oder Möbel, die unter normalen Bedingungen kaputt gegangen sind, Eigentumsverluste aufgrund von Insekten und ein Verlust des Aktienwerts aufgrund illegalen Fehlverhaltens von leitenden Angestellten oder Direktoren eines Unternehmens.

So berechnen Sie Unfall- und Diebstahlschäden

Die Berechnung eines Unfall- oder Diebstahlschadens erfolgt in mehreren Schritten:

1. Beginnen Sie mit dem Gesamtschaden für jeden Unfall oder Diebstahl.
2. Eventuellen Restwert abziehen.
3. Ziehen Sie etwaige Versicherungs- oder andere Erstattungen ab, die Sie möglicherweise erhalten
4. 100 $ abziehen.
5. Addieren Sie den Restwert jedes Unfall- oder Diebstahlereignisses für das Jahr.
6. Ziehen Sie 10 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) von dieser Summe ab.

Der Endbetrag ist der Gesamtschaden aus Unfall und Diebstahl, den Sie für das Jahr abziehen können. Sie müssen Ihre Abzüge nicht aufschlüsseln, wenn Sie einen qualifizierten Katastrophenschaden haben, und Ihr Nettoverlust muss nicht mehr als 10 % Ihres AGI betragen. Aber Sie würden dann jeden anderen Unfallschaden um 500 US-Dollar statt um 100 US-Dollar reduzieren, wenn Sie diese Art von Katastrophenschaden geltend machen.

Stellen Sie sich vor, ein Erdbeben verursacht einen Schaden in Höhe von 15.000 US-Dollar an Ihrem Haus. Das Erdbeben wird zur Bundeskatastrophe erklärt. Ihre Versicherungsgesellschaft übernimmt 3.000 US-Dollar des Schadens. Um zu berechnen, was Sie steuerlich geltend machen können, würden Sie zunächst den Betrag etwaiger Versicherungen oder anderer Erstattungen vom Gesamtschaden abziehen und anschließend den Ausschluss von 100 US-Dollar pro Schadensfall berücksichtigen:

15.000 $ – 3.000 $ – 100 $ = 11.900 $

Ihr Gesamtschaden durch Unfall und Diebstahl in Höhe von 11.900 US-Dollar würde sich dann um 10 % Ihres AGI reduzieren, der zufällig 30.000 US-Dollar beträgt

11.900 $ – (30.000 $ x 0,10) = 11.900 $ – 3.000 $ = 8.900 $

Der Gesamtabzug, den Sie geltend machen könnten, würde 8.900 $ betragen.

So fordern Sie Schadensersatz- und Diebstahlschäden an

Unfall- und Diebstahlschäden werden zunächst auf Formular 4684 gemeldet und berechnet. Sie können die resultierende Zahl dann bei der Einzelaufstellung zusammen mit allen anderen Einzelabzügen in Anhang A eingeben.

Sind Diebstahlschäden abzugsfähig?

Das IRS definiert Diebstahl als den Akt der Entnahme oder Entfernung von Eigentum mit der Absicht, es dem Eigentümer zu entziehen. Die Tat muss auch nach staatlichem Recht illegal sein.Aber wie bei einem Schadensersatzanspruch muss der Diebstahl aufgrund einer Erklärung des Präsidenten zum Katastrophengebiet erfolgt sein.

Nehmen wir an, ein Hurrikan trifft Ihre Heimatstadt und der Präsident erklärt sie zum Katastrophengebiet. Dann verschafft sich ein Dieb durch ein im Sturm zerbrochenes Fenster Zutritt zu Ihrer Garage und stiehlt Ihr Auto. Man könnte argumentieren, dass der Diebstahl mit der in der Erklärung des Präsidenten behandelten Katastrophe zusammenhängt, da der Dieb keinen Zutritt hätte erlangen können, wenn das Fenster nicht zerbrochen worden wäre. Natürlich müssten Sie beweisen, dass der Sturm das Fenster zerbrochen hat.

Geltendmachung von Bankverlusten

Bestimmte Verluste aus Bankeinlagen können steuerlich geltend gemacht werden. Möglicherweise können Sie einen Unfallschaden geltend machen, wenn Ihre Einlage bei einem staatlich versicherten Finanzinstitut wie einer Bank, einer Sparkasse oder einer Kreditgenossenschaft hinterlegt wurde, die zahlungsunfähig oder bankrott gegangen ist. Aber der Verlust muss immer noch auf eine von der Bundesregierung erklärte Katastrophe zurückzuführen sein.

Zusätzliche Steuererleichterungen für Katastrophenopfer

Die Regierung gewährt in der Regel zusätzliche Steuererleichterungen für Opfer besonders verheerender Katastrophen, die sich im Laufe des Steuerjahres ereignen. Diese Ereignisse werden als „qualifizierte Katastrophen“ bezeichnet. Einwohnern bestimmter Landkreise in Alabama wurden aufgrund der geradlinigen Winde, Tornados und schweren Stürme, die das Gebiet am 12. Januar 2023 heimgesucht haben, Steuererleichterungen angeboten, einschließlich einer Fristverlängerung für die Einreichung einiger Steuererklärungen für 2022 und die damit verbundenen Steuerzahlungen.

Sollten Sie Ihre Abzüge auflisten?

Sie müssen Ihre Abzüge aufschlüsseln, um Unfall- und Diebstahlschäden geltend machen zu können. Sie müssen also entscheiden, ob sich die Aufschlüsselung statt des Standardabzugs in Ihrer persönlichen Situation lohnt.

Die Standardabzüge für das Steuerjahr 2022 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden) betragen 25.900 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, 12.950 US-Dollar für Alleinstehende und 19.400 US-Dollar für diejenigen, die als Haushaltsvorstand gelten. Die Summe aller Ihrer aufgeschlüsselten Abzüge müsste den für Ihren Anmeldestatus geltenden Betrag übersteigen, damit sich die Aufschlüsselung lohnt. Andernfalls würden Sie mehr Einkommen versteuern als nötig.

Wenn Ihre Gesamtabzüge unter dem Standardabzug liegen, sollten Sie wahrscheinlich nicht auflisten. Das bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf den Abzug von Unfall- und Diebstahlschäden haben. Wenn Sie jedoch einen qualifizierten Katastrophenschaden haben, können Sie diesen möglicherweise ohne Einzelaufstellung abziehen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)