Kann ich 401(k)-Mittel nach Steuern auf eine Roth IRA übertragen?

ByDr. J. K. Hartmann

Obwohl 401(k)-Pläne für ihre Steueraufschubvorteile bekannt sind, erlauben einige auch Beiträge nach Steuern. Sie können 401(k)-Geld nach Steuern ohne Strafe auf eine Roth IRA übertragen, wenn Sie in den Ruhestand gehen oder den Arbeitsplatz wechseln. Dies kann von Vorteil sein, da das in einem Roth gehaltene Geld Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne ansammelt, die oft steuerfrei sind.

Sie müssen jedoch einige Regeln befolgen, um Ihre 401(k)-Mittel nach Steuern korrekt zu übertragen. Hier sind einige häufige Bedenken und Fragen zur Funktionsweise dieser Art von Rollover.

Wichtige Erkenntnisse

  • Der IRS entschied im Jahr 2014, dass Sie Beiträge nach Steuern zu einem 401(k) in eine Roth IRA übertragen können.
  • Sie müssen einen proportionalen Betrag der Mittel vor Steuern zusammen mit Ihrem Rollover-Betrag nach Steuern übertragen.
  • Sie haben 60 Tage Zeit, das Rollover-Geld auf das entsprechende Konto einzuzahlen, andernfalls wird es als steuerpflichtig betrachtet.

IRS-Regeln zur Übertragung von Nachsteuermitteln auf einen Roth

Die Finanzplanungs- und Steuergemeinschaft war sich viele Jahre lang nicht sicher, ob Mittel nach Steuern in einem Unternehmensplan legal in eine Roth IRA einfließen könnten. Ein IRS-Urteil hat dies im September 2014 klargestellt.Die Antwort lautet eindeutig „Ja“. Sie sind berechtigt, die Beiträge nach Steuern von einem qualifizierten betrieblichen Altersvorsorgeplan auf einen Roth IRA zu übertragen.

Aber es gibt einen Haken. Sie müssen auch Ihre 401(k)-Beiträge vor Steuern in einem proportionalen Betrag übertragen, der auf dem basiert, was Sie in Ihren Fonds eingezahlt haben. Wenn Ihr 401(k)-Konto beispielsweise 200.000 US-Dollar enthält und 10 % davon Beiträge nach Steuern enthalten, betragen Ihre Rollover-Ausschüttungen immer 10 % nach Steuern und 90 % vor Steuern.

Notiz

Die einzige Möglichkeit, alle Ihre Beiträge nach Steuern in ein Roth-IRA einzuzahlen, besteht darin, gleichzeitig alle Ihre Beiträge vor Steuern in ein traditionelles IRA-Konto oder ein anderes berechtigtes steuerbegünstigtes Konto einzuzahlen.

Ihr Planverwalter wird zwei Schecks ausstellen, um die Übertragung von 401(k)-Mitteln nach Steuern auf eine Roth IRA zu erleichtern: einen für die Beiträge nach Steuern und einen für das Geld vor Steuern. Sie können festlegen, dass die Beiträge nach Steuern direkt auf ein Roth-IRA-Konto überwiesen werden, während das Geld vor Steuern auf ein traditionelles IRA-Konto überwiesen wird. Sie würden in Ihren 401(k)-Verteilungsunterlagen das entsprechende Konto für die jeweilige Beitragsart angeben.

Die Strafe, wenn Sie auf das falsche Konto einzahlen

Sie haben 60 Tage Zeit, das Geld auf das entsprechende Konto einzuzahlen, wenn Sie einen Rollover-Scheck erhalten. Ihr Rollover zählt nicht als Rollover, wenn Sie die 60-Tage-Frist versäumen. Es wird steuerpflichtig.

Ausnahmen vom 60-tägigen Rollover-Zeitrahmen sind schwer zu bekommen, es sei denn, Ihr Finanzdienstleistungsunternehmen macht einen groben Fehler. Es ist wichtig, einen klaren Plan darüber zu haben, wohin Ihre Rollover-Mittel fließen, und sicherzustellen, dass Ihr Finanzberater oder Planverwalter genau weiß, wo er das Geld anlegen soll.

Notiz

Sie können nach anderen Möglichkeiten suchen, Geld in eine Roth IRA zu bekommen, wenn Sie Ihr 60-Tage-Fenster verpassen. Sie können eine IRA in eine Roth umwandeln oder andere anrechenbare Einkünfte in eine Roth einzahlen.

Vermeidung von Rollover-Fehlern

Stellen Sie sicher, dass Sie bei der Pensionierung alle Rollover-Regeln befolgen, damit Sie keine unangenehmen steuerlichen Überraschungen erleben. Lesen Sie alle Unterlagen sorgfältig durch, bevor Sie sie Ihrem Planadministrator übermitteln, und überprüfen Sie die Kontonummern noch einmal, bevor Sie Einzahlungen tätigen.

Sie können sich Ihre letzte 401(k)-Abrechnung ansehen, um zu sehen, wie hoch der Betrag nach Steuern sein sollte. Stellen Sie sicher, dass der Scheckbetrag, den Sie auf Ihr Roth einzahlen, ungefähr dem gleichen Betrag entspricht.

Notiz

Ihr Rollover nach Steuern wird wahrscheinlich nicht genau dem Betrag entsprechen, der auf Ihrer Abrechnung erscheint, da sich der Wert der Investitionen täglich ändert.

Andere Rollover-Optionen

Wenn Sie in den Ruhestand gehen oder sich von einem Unternehmen trennen, haben Sie neben einer Roth IRA noch andere Optionen. Sie könnten die Mittel in eine traditionelle IRA einzahlen, sie in den 401(k)-Plan eines neuen Unternehmens übertragen oder sie dort belassen, wo sie sind. Sie müssen mit dem Geld nichts anfangen, bis Sie bereit sind, da 401(k)-Pläne portabel sind. Die 60-Tage-Uhr beginnt erst zu ticken, wenn Sie mit dem Übertragungsvorgang beginnen.

Nehmen Sie sich Zeit, sprechen Sie mit einem Finanzberater und finden Sie heraus, wie Sie die Mittel am besten übertragen können, bevor Sie mit dem Prozess beginnen. Dies ist nicht erforderlich, sobald Sie sich aus dem Unternehmen trennen, insbesondere wenn Ihr Kontostand hoch ist.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie werden Beiträge zu einem 401(k)-Plan geleistet?

Ein 401(k) ist Teil eines qualifizierten Gewinnbeteiligungsplans, der von Arbeitgebern bereitgestellt wird. Die Finanzierung erfolgt durch Vorsteuerbeiträge Ihres Gehaltsschecks. Ihr Steuerabzug wird auf der Grundlage des Betrags Ihres Gehalts berechnet, der nach der Beitragszahlung übrig bleibt. Auch Ihr Arbeitgeber kann einen Beitrag zu Ihrem Konto leisten.

Haben 401(k)-Pläne Beitragsgrenzen?

Ja, es gibt Grenzen dafür, wie viel Sie in Ihr 401(k)-Konto einzahlen können. Sie können im Jahr 2023 bis zu 22.500 US-Dollar in einen 401(k)-Plan einzahlen. Dies ist eine Erhöhung gegenüber der Grenze von 20.500 US-Dollar im Jahr 2022.