Erfahren Sie mehr über den Steuerabzug der Hypothekenversicherungsprämie

Hypothekenversicherungsprämien können Ihr Monatsbudget erheblich erhöhen – etwa 83 US-Dollar zusätzlich pro Monat bei einem Zinssatz von 0,5 % bei einer Hypothek von 200.000 US-Dollar. Im Jahr 2006 machte der Kongress diese Zahlungen steuerlich absetzbar, um die Belastung durch diese Kosten zu verringern. Der Steuerabzug erlosch nach dem Steuerjahr 2021.

Hier erfahren Sie, was Sie über den Abzug der Hypothekenversicherungsprämie wissen müssen.

Was ist eine Hypothekenversicherung?

Kreditgeber verlangen in der Regel eine private Hypothekenversicherung, wenn sie der Meinung sind, dass ein höheres Ausfallrisiko seitens des Hausbesitzers besteht. Eine Hypothekenversicherung hilft dem Kreditgeber, die Schulden im Falle eines Zahlungsausfalls abzusichern.

Im Allgemeinen müssen Sie damit rechnen, für die Hypothekenversicherung aufzukommen, wenn Sie nicht mindestens 20 % der Immobilie hinterlegen können (oder wollen).Die Versicherungspolice kann von einer privaten Versicherungsgesellschaft oder von der Federal Housing Administration (FHA) oder der Rural Housing Administration des Landwirtschaftsministeriums ausgestellt werden. Das Department of Veterans Affairs (VA) erhebt eine einmalige Finanzierungsgebühr anstelle einer monatlichen Hypothekenversicherung.

Die Achterbahnfahrt der Gesetzgebung

Mit dem Tax Relief and Health Care Act wurde der Abzug von Hypothekenversicherungen erstmals im Jahr 2006 eingeführt.Der Kongress verlängerte ihn im Jahr 2015, als er den Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act verabschiedete, der Abzug lief jedoch am 31. Dezember 2016 aus.Die Verlängerung war nur für ein Jahr gültig. 

Im Jahr 2018 schaltete sich der Kongress erneut ein. Mit dem überparteilichen Haushaltsgesetz von 2018 wurde der Abzug der Hypothekenversicherungsprämien rückwirkend bis 2017 erneut verlängert.Mit dem Further Consolidated Appropriations Act von 2020 wurde der Abzug rückwirkend für 2018 und 2019 verlängert und für 2020 zugelassen.

Mit dem Consolidated Appropriations Act im Jahr 2021 wurde der Hypothekenversicherungsabzug für das Steuerjahr 2021 verlängert, aber das ist das letzte Jahr, in dem Sie diesen Abzug in Anspruch nehmen können.Für das Steuerjahr 2022, also die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen, ist die Frist abgelaufen.

Historische Versuche, den Abzug dauerhaft zu machen

Am 8. Januar 2019 stellte die kalifornische Vertreterin Julia Brownley den Mortgage Insurance Tax Deduction Act von 2019 vor, der den Abzug dauerhaft im Steuerrecht verankert hätte und für alle seit dem 31. Dezember 2017 gezahlten oder aufgelaufenen Beträge gelten würde, der jedoch nicht verabschiedet wurde.

Ein weiterer Versuch, den Abzug dauerhaft zu machen, erfolgte im März 2021 mit dem Mortgage Insurance Tax Deduction Act, der jedoch ebenfalls im Kongress ohne endgültige Maßnahmen blockiert wurde.

Im Dezember 2021 versuchte der Middle Class Mortgage Insurance Premium Act erneut, den Abzug dauerhaft zu machen und gleichzeitig die Einkommensschwelle für den Ausstieg aus dem Steuerabzug für das Steuerjahr 2021 zu erhöhen, scheiterte jedoch im Ausschuss.

Abzugsfähige Kredite

Für Renditen aus dem Jahr 2021 gilt der Abzug der Hypothekenversicherungsprämie nur für Kredite, die am oder nach dem 1. Januar 2007 aufgenommen wurden.Der Abzug gilt nicht für Steuererklärungen für das Steuerjahr 2022.

Abzüge im Zusammenhang mit Hypotheken müssen für eine Schuld für den Erwerb eines Eigenheims für ein erstes oder zweites Eigenheim erfolgen.Bei einer Eigenheimerwerbsschuld handelt es sich um eine Schuld, deren Erlös für den Kauf, den Bau oder die wesentliche Verbesserung eines Eigenheims verwendet wird.

Normalerweise können Sie das Zweithaus nicht vermieten, sondern müssen es persönlich nutzen, z. B. ein Ferienhaus, das Sie im Sommer besuchen. Sie haben jedoch möglicherweise trotzdem Anspruch auf einen Abzug, wenn Sie die Zweitwohnung als einkommensschaffendes Betriebsvermögen behandeln. Eigenheimkredite würden nicht für den Abzug in Frage kommen, ebenso wenig wie Auszahlungsrefinanzierungen. Allerdings wären Refinanzierungsdarlehen bis zur Höhe der ursprünglichen Hypothek abgedeckt gewesen. 

Den Abzug geltend machen

Für Steuerjahre, in denen Sie diesen Abzug in Anspruch nehmen können, werden die im Laufe des Jahres gezahlten Hypothekenversicherungsprämien auf Formular 1098 angegeben.Dieses Formular sollten Sie nach Ablauf des Steuerjahres von Ihrem Kreditgeber erhalten haben. Den Betrag, den Sie an Prämien gezahlt haben, finden Sie in Feld 5. Wenn Sie und Ihr Darlehen Anspruch auf den Abzug haben und Sie eine Steuererklärung für ein Jahr einreichen, in dem der Abzug zulässig ist, können Sie den gesamten Betrag abziehen.

Bei den Hypothekenversicherungsprämien handelte es sich um aufgeschlüsselte Steuerabzüge. Sie wurden in Zeile 13 von Anhang A, „Von Ihnen gezahlte Zinsen“, gemeldet. Sie können den Abzug der Hypothekenversicherungsprämien nicht bei einer Rückgabe geltend machen, bei der Sie den Standardabzug geltend machen – Sie müssen die Angaben anhand von Anhang A aufschlüsseln. 

Wenn Sie es versäumt haben, diesen Abzug in früheren Jahren geltend zu machen, obwohl Sie dies hätten tun können, können Sie Ihre Steuererklärung in der Regel bis zu drei Jahre nach Einreichung der ursprünglichen Steuererklärung beim IRS ändern (oder zwei Jahre, nachdem Sie die für diese Steuererklärung fälligen Steuern bezahlt haben, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt).

Kündigung Ihrer Versicherung

Es kann sich lohnen, Ihren aktuellen Hypothekensaldo mit dem Marktwert Ihres Hauses zu vergleichen, selbst wenn sich herausstellt, dass Sie erneut einen Steuerabzug für PMI geltend machen können. Sie müssen keine private Hypothekenversicherung mehr bezahlen, wenn Ihr Eigenkapitalanteil an der Immobilie 20 % übersteigt, aber es ist unwahrscheinlich, dass Ihr Kreditgeber oder der Versicherer Sie darauf hinweisen wird.

Niemand wird Ihre Police freiwillig für Sie kündigen, wenn Sie diese magische Zahl erreichen, aberDudürfen. Seien Sie bereit, Ihr Haus schätzen zu lassen oder den Wert anderweitig von einem Fachmann bestimmen zu lassen, damit Sie nachweisen können, dass die Versicherung nicht mehr erforderlich ist. Auf diese Weise sparen Sie, unabhängig davon, ob der Kongress den Abzug wieder einführt, zumindest monatliche Kosten, indem Sie Ihre Police kündigen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)