Was ist das IRS-Formular 433-A?

Definition

IRS-Formular 433-Aist ein Steuerformular, das Informationen über Ihre Finanzen sammelt, einschließlich aller Schulden und Vermögenswerte, die Sie haben. Der IRS verwendet dieses Formular, um festzustellen, ob Sie in der Lage sind, eine ausstehende Steuerschuld zu begleichen.

Definition und Beispiel des Formulars 433-A

Das Formular 433-A heißt Inkassoinformationserklärung für Lohnempfänger und Selbstständige. Es erfordert persönliche Informationen, Beschäftigungsinformationen und eine Abrechnung Ihres persönlichen Vermögens, Ihres Geschäftsvermögens und Ihres monatlichen Haushaltsbudgets.

Dieses Formular ist sechs Seiten lang und das IRS verlangt, dass Sie es verwenden, um Ihre finanzielle Situation zu dokumentieren, wenn Sie um ein Kompromissangebot bitten. Die Agentur verwendet diese Informationen dann, um Ihr „angemessenes Inkassopotenzial“ für Ihre Steuerschulden zu ermitteln.

Ein Kompromissangebot ist eine Möglichkeit, Ihre Steuerschulden zu einem geringeren Betrag als dem Betrag zu begleichen, den Sie schulden. Dies ist für den IRS akzeptabel, wenn Sie bestimmte Anforderungen erfüllen. Die Entscheidung basiert auf Ihren individuellen Umständen, einschließlich Ihres Einkommens, Ihrer Ausgaben, wie viel Eigenkapital Sie an verschiedenen Vermögenswerten haben und wie viel der Schulden Sie nach Einschätzung des IRS einigermaßen begleichen können.

Wer verwendet Formular 433-A?

Zu den Personen, die möglicherweise das Formular 433-A ausfüllen müssen, gehören:

• Eine Person, die Einkommenssteuer auf Formular 1040 schuldet
• Eine Person, die für eine Rückforderungsstrafe aus einem Treuhandfonds verantwortlich ist
• Jemand, der persönlich für eine Partnerschaftsverbindlichkeit verantwortlich ist
• Ein einzelner Eigentümer einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), bei der es sich um ein nicht berücksichtigtes Unternehmen handelt
• Jemand, der selbstständig ist, beispielsweise ein unabhängiger Auftragnehmer oder Einzelunternehmer

Arten des Formulars 433-A

Formular 433-A

Technisch gesehen gibt es zwei Versionen des Formulars 433-A. Diese Version der Inkassoinformationserklärung wird verwendet, um festzustellen, ob und wie viel von Ihrer Steuerschuld Sie begleichen können. Es ist länger und detaillierter als das Formular 433-A OIC.

Formular 433-A OIC

Formular 433-A OIC ist die spezielle Version des Formulars, das zur Anforderung eines Kompromissangebots verwendet wird. Es ist etwas kürzer als die andere Version dieses Formulars, erfasst aber die gleichen Informationen.

Wo Sie das Formular 433-A erhalten

Sie können das Formular 433-A von der IRS-Website herunterladen.

So füllen Sie das Formular 433-A aus und lesen es

Das Formular 433-A ist ziemlich lang und detailliert. Sehen Sie sich die Art der Informationen an, die Sie beim Ausfüllen angeben müssen.

Abschnitt 1: Persönliche Daten

In diesem Abschnitt werden Informationen über Sie und Ihren Haushalt abgefragt. Bist du zum Beispiel verheiratet? Besitzen Sie ein Eigenheim oder wohnen Sie zur Miete? Wer wohnt noch bei dir? Sie müssen außerdem Ihre Adresse, Ihr Geburtsdatum, Ihre Sozialversicherungsnummer und Ihre Kontaktinformationen angeben.

Abschnitt 2: Beschäftigungsinformationen

In diesem Abschnitt werden Sie nach Ihrem Arbeitgeber und Ihrem Beruf gefragt, wenn Sie ein Lohnempfänger sind. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie diese Informationen auch für Ihren Ehepartner angeben.

Abschnitt 3: Persönliche Vermögensinformationen

In diesem Abschnitt müssen Sie Ihre Vermögenswerte, wie Bankkonten und Investitionen, zusammenfassen.

Geben Sie bei Bankkonten den Namen und die Adresse Ihrer Bankfiliale sowie Kontonummern und aktuelle Guthaben an. Geben Sie Informationen zu allen Giro-, Spar- und Geldmarktkonten an, die Sie besitzen, einschließlich mobiler Konten wie PayPal und Kryptowährung. Sie müssen also auch Angaben zu Ihrem Bargeldbestand machennichtauf einem Bankkonto.

Geben Sie Informationen zu Aktien, Anleihen, Investmentfonds und anderen Anlagevermögenswerten an, die Sie möglicherweise besitzen. Dazu gehören Festgelder, Einlagenzertifikate, IRAs, Keogh-Pläne, 401.000-Pläne und Renten.

Geben Sie alle Kredite an, die Ihnen zur Verfügung stehen. Geben Sie den Namen, die Adresse, das Kreditlimit und den aktuellen Kontostand aller Ihrer Kreditkarten und ungesicherten Kreditlinien an. Melden Sie hier keine Autokredite und Hypotheken.

Geben Sie Auskunft über den Barwert Ihrer gesamten Lebensversicherung oder Ihrer Universallebensversicherung. Bei Risikolebensversicherungen entsteht kein Barwert, sodass Sie diesen nicht melden müssen.

Listen Sie die Marke, das Modell und das Modelljahr für jedes Fahrzeug auf, das Sie besitzen, zusammen mit dem Kilometerstand, dem Kreditsaldo, dem Kreditgeber, dem Kaufdatum und der Höhe Ihrer monatlichen Zahlung. Zu den Fahrzeugen zählen alle Arten von Autos, Lastwagen, Transportern, Freizeitfahrzeugen, Anhängern, Motorrädern und Booten, unabhängig davon, ob sie gekauft oder geleast werden.

Geben Sie im Immobilienbereich Informationen zu Ihrem Haus und anderen Immobilien an, die Sie besitzen, einschließlich Informationen zu allen Hypotheken und Home-Equity-Kreditlinien. Erwägen Sie, entweder eine Bewertung der tatsächlichen Immobilien oder einen Bericht eines Immobilienmaklers beizufügen, der die Verkäufe vergleichbarer Häuser aufzeigt. Der IRS verlangt manchmal eine vollständige Beurteilung.

Es ist sinnvoll, auch den Zustand der Immobilien detailliert anzugeben. Wenn Sie kürzlich versucht haben, Ihre Hypothek zu refinanzieren oder eine Eigenheimkreditlinie zu erhalten, und von den Kreditgebern ein Ablehnungsschreiben erhalten haben, zeigt dies, dass die Kreditgeber derzeit nicht bereit sind, Ihnen zusätzliche Kredite zu gewähren.

Listen Sie alle Ihre persönlichen Vermögenswerte auf, einschließlich Möbeln, Kunstwerken und Schmuck.

Abschnitt 4: Informationen zu Selbstständigen

Die Abschnitte 4, 5 und 6 gelten nur, wenn Sie ein eigenes Unternehmen besitzen. Sie müssen nicht eingetragen sein oder einer anderen Unternehmensform, beispielsweise einer Personengesellschaft, beigetreten sein. Sie müssen diese Abschnitte auch dann ausfüllen, wenn Sie Einzelunternehmer sind.

Abschnitt 5: Informationen zum Unternehmensvermögen

Listen Sie alle Vermögenswerte auf, die im Namen Ihres Unternehmens gehalten werden, z. B. Computer, Werkzeuge, Geräte oder sogar Immobilien.

Abschnitt 6: Informationen zu Geschäftseinnahmen und -ausgaben

Geben Sie die Bruttoeinnahmen und -einnahmen Ihres Unternehmens detailliert an und listen Sie Ihre Geschäftsausgaben auf.

Abschnitt 7: Monatliche Informationen zu Haushaltseinkommen und -ausgaben

In diesem Abschnitt beschreiben Sie Ihr monatliches Haushaltseinkommen und schätzen Ihre Ausgaben. Bewahren Sie Sozialversicherungsabrechnungen, Renten- oder Rentenabrechnungen, Kopien von Kindesunterhalts- oder Unterhaltsschecks oder eine Abrechnung über Mieteinnahmen und -ausgaben drei Monate im Voraus auf, um das Ausfüllen dieses Abschnitts vorzubereiten.

Erwägen Sie die Erstellung von drei Budgets, die jeweils unterschiedliche Kriterien verwenden.

Budget Nr. 1: Tatsächliche Einnahmen und Ausgaben:Dies stellt Ihre Gesamteinnahmen und Gesamtausgaben pro Monat dar. Das Verfolgen Ihrer Ausgaben mithilfe von Quicken, Quickbooks oder mithilfe einer Tabellenkalkulation hilft bei der Budgetierung. Nehmen Sie den Durchschnitt der Einnahmen und Ausgaben der letzten drei Monate und geben Sie diese in den entsprechenden Kategorien an.

Die entscheidende Information, nach der Sie suchen, ist die Differenz zwischen Ihrem Gesamteinkommen und Ihren gesamten Lebenshaltungskosten. Wenn Ihre Zahl positiv ist, verfügen Sie über das verfügbare Einkommen für den Monat. Anhand dieses Betrags können Sie feststellen, ob Sie Anspruch auf eine monatliche Ratenzahlungsvereinbarung anstelle eines Kompromissangebots haben.

Budget Nr. 2: Einnahmen und Ausgaben unter Verwendung einiger IRS-Grenzwerte:Durch dieses Budget entfallen einige Ihrer Ausgaben. Das IRS verbietet im Allgemeinen alle Ausgaben, die nicht direkt mit der Gesundheit, dem Wohlergehen und dem Unterhalt von Ihnen und Ihrer Familie in Zusammenhang stehen. Geben Sie daher bitte alle ungewöhnlichen, aber notwendigen Ausgaben an. Ein gutes Beispiel hierfür wären die jährlichen Gebühren für die Erneuerung einer Berufslizenz.

Sofern eine Ausgabe nicht direkt mit Ihrem Job, Ihrer Karriere oder Ihrem Lebensunterhalt zusammenhängt, ist es unwahrscheinlich, dass der IRS die Ausgabe genehmigt. Beispielsweise werden Kabelfernsehen, Privatschulen und Kreditkartenzahlungen in Ihrem zulässigen Budget nicht berücksichtigt.

Die im Monatsbudget enthaltenen Posten sind in den Fußnoten und Anleitungen des Formulars 433-A aufgeführt. Dazu gehören Lebensmittel, Kleidung, Haushaltswaren, Körperpflegeprodukte, Miete, Hypothekenzahlungen, Grundsteuern, Mieterversicherung, Hausbesitzerversicherung, HOA-Beiträge, Strom- und Gasversorgung, Telefonkosten, Wasser, Heizöl und Müllabfuhr.

Zahlungen für Autokredite, Leasingraten, Kfz-Versicherungen, Zulassungs- und Lizenzgebühren, Wartungs-, Reparatur-, Benzin-, Park-, Maut- oder Busfahrgelder sind ebenfalls zulässig, ebenso wie andere besicherte Schulden, wie z. B. Kredite, die durch eine 401k- oder Einlagenbescheinigung besichert sind.

Lebensversicherungsprämien, Krankenversicherungsprämien, Zuzahlungen für Ärzte und Medikamente, Krankenhausaufenthalte und andere medizinische und gesundheitsbezogene Ausgaben können berücksichtigt werden.

Steuern für die Quellensteuer auf Bundeseinkommen, Sozialversicherungs- und Medicare-Lohnsteuern, geschätzte Steuerzahlungen, Quellensteuer auf Landeseinkommen und Quellensteuer auf lokaler Ebene sind allesamt erstattungsfähige Ausgaben.

Kindesunterhalt, Unterhalt und andere gerichtlich angeordnete Zahlungen sind zulässig.

Budget Nr. 3: Einnahmen und Ausgaben unter Verwendung der Finanzstandards der IRS-Sammlung:Der IRS hat eine Reihe nationaler und lokaler Ausgabenstandards für Lebensmittel und Kleidung, Wohnen und Versorgung sowie Transport entwickelt. Zusammenfassend werden diese Ausgabenrichtlinien als Inkasso-Finanzstandards bezeichnet.

Die zulässigen monatlichen Ausgaben für Essen, Unterkunft und Transport sind auf den niedrigeren Betrag Ihrer tatsächlichen Ausgaben begrenztoderden entsprechenden Inkasso-Finanzstandard. Zum Vergleich benötigen Sie Ihre tatsächlichen Ausgaben gemäß Budget Nr. 1.

Die Ausgaben für Lebensmittel und Kleidung sind durch nationale Standards für zulässige Lebenshaltungskosten begrenzt. Einwohner von Alaska und Hawaii haben höhere zulässige Ausgaben für Lebensmittel und Kleidung. Der nationale Standard wird nach der Anzahl der Personen in einer Familie und dem monatlichen Bruttoeinkommen aufgeschlüsselt.

Die Wohnkosten sind durch örtliche Standards für Wohnkosten begrenzt. Der Standard wird nach der Anzahl der Personen in einer Familie und dem Landkreis, in dem die Familie wohnt, aufgeschlüsselt.

Die Transportkosten sind durch regionale Standards begrenzt und werden nach der Anzahl der Autos in einer Familie aufgeschlüsselt.

Abschnitt 8: Berechnen Sie Ihren Mindestangebotsbetrag

Es wird wahrscheinlich so aussehen, als ob Sie im IRS-Budget im Vergleich zu Ihrem tatsächlichen Budget mehr Geld hätten. Budget Nr. 3 bildet im Allgemeinen die Grundlage für die Berechnung Ihres angemessenen Inkassopotenzials auf dem Arbeitsblatt für Formular 433-A, das in Abschnitt 8 erscheint.

Abschnitt 9: Sonstige Informationen

In diesem Abschnitt möchte der IRS wissen, ob Sie Begünstigter eines Testaments, einer Treuhand oder einer Versicherungspolice einer Person sind. Benachrichtigen Sie sie, wenn Sie in den letzten 10 Jahren Insolvenz angemeldet haben, und wenn ja, wie das Ergebnis ausgefallen ist.

Geben Sie an, ob Sie in Rechtsstreitigkeiten verwickelt sind oder Vermögenswerte verkauft oder übertragen haben, für die Sie keine vollständige Entschädigung erhalten haben, und ob Sie Immobilien außerhalb der Vereinigten Staaten besitzen.

Andere Überlegungen

Sowohl Autokredite als auch Hypotheken beziehen sich in mehrfacher Hinsicht auf Ihr Kompromissangebot. Erstens ist dies im Allgemeinen beim IRS der FallnichtSie möchten, dass Sie Ihr Auto oder Haus verkaufen müssen, um Ihre Steuerschulden zu begleichen. Sie ziehen es vor, dass Sie Ihr Haus und Ihr Auto behalten und andere Möglichkeiten finden, Ihre Steuern zu bezahlen, beispielsweise den Abschluss einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC).

Der IRS prüft den fairen Marktwert Ihres Hauses und vergleicht ihn mit Ihrem ausstehenden Hypothekensaldo, um festzustellen, ob dort Eigenkapital vorhanden ist, auf das Sie zugreifen können. Außerdem wird der Wert Ihres Hauses, Ihrer Autos und anderer Fahrzeuge auf den „Schnellverkaufswert“ reduziert.

Dieser Wert entspricht 80 % des aktuellen Verkehrswerts der Immobilie. Einige Steuerzahler werden feststellen, dass ihre Kredite mit dieser Formel „auf dem Kopf“ stehen, weil der Kreditsaldo den schnellen Verkaufswert ihres Autos, Lastwagens oder ihrer Immobilie übersteigt.

Der IRS könnte einen Steuerzahler auffordern, ein zweites oder drittes Auto oder ein Haus mit erheblichem Eigenkapital zu verkaufen, bevor ein Kompromissangebot genehmigt wird. Diese Angelegenheiten stehen im Allgemeinen zur Verhandlung zwischen dem IRS und dem Steuerzahler offen. Beachten Sie jedoch, dass der IRS angesichts Ihrer individuellen finanziellen Situation versucht, so viel Geld wie möglich einzusammeln.

Wo kann man das Formular 433-A einsenden?

Die Adresse, an die Sie Ihr ausgefülltes Formular 433-A und Ihr Kompromissangebot senden, hängt von Ihrem Wohnort ab.

Wenn Sie in einem der folgenden Bundesstaaten leben, senden Sie Ihre Bewerbung per Post an die Memphis IRS Center COIC Unit, P.O. Box 30803, AMC, Memphis, TN, 38130-0803:

• Arizona
• Kalifornien
• Colorado
• Hawaii
• Idaho
• Kentucky
• Mississippi
• New Mexico
• Nevada
• Oklahoma
• Oregon
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Washington

Wenn Sie in einem der folgenden Gebiete wohnen, senden Sie Ihre Bewerbung per Post an Brookhaven IRS Center COIC Unit, P.O. Box 9007, Holtsville, NY, 11742-9007:

• Alaska
• Alabama
• Arkansas
• Connecticut
• Washington, D.C.
• Delaware
• Florida
• Georgia
• Iowa
• Illinois
• Indiana
• Kansas
• Louisiana
• Massachusetts
• Maryland
• Maine
• Michigan
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• North Carolina
• North Dakota
• Nebraska
• New Hampshire
• New Jersey
• New York
• Ohio
• Pennsylvania
• Puerto Rico
• Rhode Island
• South Carolina
• South Dakota
• Virginia
• Vermont
• Wisconsin
• West Virginia
• Wyoming
• Eine ausländische Adresse

Voraussetzungen für die Einreichung des Formulars 433-A

Sie müssen das Formular 433-A unterschreiben, bevor Sie es verschicken. Wenn Sie verheiratet sind, müssen Sie es auch von Ihrem Ehepartner unterschreiben lassen.

Sie müssen dem Formular 433-A außerdem eine der folgenden Unterlagen beifügen, die auf Ihre Situation zutreffen:

• Eine Kopie Ihrer letzten Gehaltsabrechnung von jedem Arbeitgeber
• Eine Kopie des aktuellsten Kontoauszugs für jedes Anlage- und Rentenkonto
• Eine Kopie der aktuellsten Abrechnung aller anderen Einkommensquellen
• Kontoauszüge der letzten drei Monate
• Die aktuellste Abrechnung jedes Kreditgebers mit Zahlungen, Salden und Rückzahlungsbeträgen
• Gegebenenfalls eine Liste der Schuldscheinforderungen
• Überprüfung etwaiger säumiger staatlicher oder lokaler Steuern
• Eine Kopie des Formulars 2048 zur Vollmachtsvollmacht, wenn Sie einen Anwalt oder Wirtschaftsprüfer mit der Vertretung beauftragen möchten
• Ein unterschriebenes und ausgefülltes Formular 656

Häufig gestellte Fragen (FAQs)