Was ist ein Keogh-Plan?

Definition

Ein Keogh-Planist eine Art Altersvorsorgeplan für Selbstständige oder Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit. Diese Art von Plan wird heute als „HR-10“ oder „qualifizierter Ruhestandsplan“ bezeichnet.

Wie ein Keogh-Plan funktioniert

Ein Keogh-Plan (KEY-oh) ist ein steuerbegünstigter Ruhestandsplan für Selbstständige und Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit. Die Keogh-Pläne haben ihren Namen vom US-Repräsentanten Eugene Keogh aus dem Bundesstaat New York, der maßgeblich an der Verabschiedung des Self-Employed Individuals Tax Retirement Act von 1962 beteiligt war. Aufgrund seiner Bemühungen wurde das Gesetz als Keogh Act bekannt.

Im Jahr 2001 wurde mit dem Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act (EGTRRA) die Unterscheidung zwischen Keoghs und anderen Plänen aufgehoben.Daher werden diese Pläne im Internal Revenue Code nicht mehr als „Keoghs“ bezeichnet.Stattdessen werden Keoghs jetzt als „HR-10“ oder „qualifizierte Altersvorsorgepläne“ bezeichnet.

Ein Keogh ähnelt einem 401(k), aber die jährlichen Beitragsgrenzen sind höher. Die Verwaltung dieser Pläne erfordert auch viel mehr als bei anderen Arten.

Selbstständige können andere Möglichkeiten nutzen, deren Unterhalt nicht so aufwändig ist. Einige Beispiele sind die Simplified Employee Pensions (SEP-IRAs) oder individuelle oder alleinige 401(k)s. Sie können für Ihr Unternehmen auch einen Spar-Incentive-Match-Plan für Mitarbeiter (SIMPLE) wählen.

Beispiel eines Keogh-Plans

Beispielsweise kann ein Einzelunternehmer einen Keogh- oder HR-10-Rentenplan einrichten, bei dem jedes Jahr ein Betrag in die Altersvorsorge des Geschäftsinhabers eingezahlt wird. Angenommen, der Eigentümer beschließt, einen festen Betrag von 20.000 US-Dollar pro Jahr in den Plan einzuzahlen. Die Mittel werden wiederum in Investmentfonds investiert, die einen Korb aus Aktien oder Anleihen enthalten. Im Ruhestand kann der Eigentümer bei Bedarf Geld abheben.

Arten von Keogh-Plänen

Es gibt zwei Arten von Keogh-Plänen: einen beitragsorientierten Plan und einen leistungsorientierten Plan.

Beitragsorientierte Pläne

Bei einem beitragsorientierten Plan legen Sie fest, wie viel Sie jedes Jahr in den Fonds einzahlen. Es gibt zwei Möglichkeiten, den Betrag festzulegen: eine Gewinnbeteiligung (Ihr Unternehmen ist das einzige, das in den Plan einzahlt) oder ein Geldkauf (Sie zahlen jedes Jahr einen festen Betrag Ihres Einkommens in den Plan ein).

Mit einer Gewinnbeteiligungsoption können Sie im Jahr 2023 bis zu 66.000 US-Dollar (gegenüber 61.000 US-Dollar im Jahr 2022) oder bis zu 100 % Ihrer Vergütung in Ihren Plan einzahlen, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Der Betrag, den Sie als Beitrag zu einem Gewinnbeteiligungsplan festlegen, kann sich jedes Jahr ändern.

Mit einem Geldkaufplan können Sie von Anfang an entscheiden, wie viel von Ihrem Gewinn Sie in einen Keogh investieren können. Die Beitragsgrenze ist festgelegt und kann nicht geändert werden. Die Grenzen für den Geldkaufplan sind die gleichen wie für die Gewinnbeteiligung: 66.000 US-Dollar im Jahr 2023 (61.000 US-Dollar im Jahr 2022) oder 100 % der Vergütung, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Leistungsorientierte Pläne

Leistungsorientierte Pläne funktionieren wie normale Rentenpläne: Sie setzen sich ein Rentenziel und finanzieren es. Ihre jährliche Leistung darf 100 % Ihrer durchschnittlichen Vergütung in Ihren drei höchsten aufeinanderfolgenden Kalenderjahren oder 265.000 US-Dollar für 2023 (245.000 US-Dollar für 2022) nicht überschreiten, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Sie leisten Beiträge zu jeder Art von Plan auf Vorsteuerbasis. Außerdem zahlen Sie in jedem Zahlungszeitraum weniger Steuern und haben die Möglichkeit, einen Vorababzug in Ihrer Einkommensteuererklärung vorzunehmen.

In einen Keogh investieren

Wie bei einem 401(k) können Sie die Steuern auf das Geld, das Sie in einen Keogh investieren, bis zur Pensionierung aufschieben. Sie können mit der Auszahlung von Ausschüttungen im Alter von 59 1/2 Jahren beginnen, spätestens jedoch am 1. April des Jahres nach Erreichen Ihres 72. Lebensjahres.

Vor diesem Zeitpunkt vorgenommene Abhebungen werden bundesweit besteuert. Sie können sogar von dem Staat, in dem Sie leben, besteuert werden. Für vorzeitige Ausschüttungen können Sie eine Strafe von 10 % zahlen, es sei denn, es gelten bestimmte Ausnahmen.

Sie müssen Ihren qualifizierten Altersvorsorgeplan vor dem Ende des Jahres, in dem Sie den Abzug erhalten möchten, einrichten. Sie können jedoch Beiträge für das Vorjahr leisten, bevor Sie Ihre Steuererklärung bis Mitte April einreichen. Wenn Sie eine Steuerverlängerung beantragen, haben Sie bis Mitte Oktober Zeit.

Keogh-Plan vs. 401(k)

Häufig gestellte Fragen (FAQs)