Was passiert mit einem Gemeinschaftskonto, wenn ein Eigentümer stirbt?

ByDr. J. K. Hartmann

Was passiert mit Gemeinschaftskonten, wenn eine Person stirbt? Wenn ein geliebter Mensch verstirbt – vor allem, wenn der Tod unerwartet kommt – können Familienmitglieder auf der Suche nach Bargeld sein, nur um die Grundbedürfnisse des Lebens zu bezahlen. Ein Bankkonto, das auf den „alleinigen Namen“ des Verstorbenen geführt wird, kann nicht angegriffen oder aufgebraucht werden, außer im Rahmen des Nachlassverfahrens, sodass Geld außer Reichweite ist.

Aber „alleiniger Name“ ist hier der Schlüsselbegriff. Viele Personen haben gemeinsame Bankkonten mit jemand anderem, was Ihnen helfen kann, dieses Problem zu vermeiden. Erfahren Sie, was mit einem Gemeinschaftskonto passiert, wenn einer der Eigentümer verstirbt.

Wie funktioniert ein Gemeinschaftskonto?

Bei einem gemeinsamen Bankkonto haben eine oder mehrere Personen vollen Zugriff auf alle auf dem Konto befindlichen Gelder, unabhängig davon, wer das Konto eröffnet oder wer die Einzahlungen vornimmt. Diese Personen können verwandt sein, beispielsweise ein Elternteil und ihr erwachsenes Kind, oder sie können Ehepartner sein, müssen es aber nicht sein. Wenn Sie möchten, können Sie mit Ihrem besten Freund oder Ihrem Nachbarn ein gemeinsames Konto eröffnen.

Gemeinsame Konten werden häufig zu Zwecken der Nachlassplanung mit anderen eingerichtet, sodass die Familie die Rechnungen des Miteigentümers problemlos bezahlen kann, falls eine Person stirbt oder geschäftsunfähig wird. 

Warnung

Auch die Gläubiger jedes Miteigentümers haben rechtlichen Zugriff auf die Mittel auf einem Gemeinschaftskonto. Es ist möglich, dass ein Gläubiger das gesamte Konto beschlagnahmt, wenn einer der Miteigentümer mit einem Darlehen oder einer anderen Schuld in Verzug gerät. Dies hängt jedoch bis zu einem gewissen Grad von den Gesetzen der einzelnen Bundesstaaten ab und der Gläubiger muss in der Regel zunächst eine Klage einreichen.

Regeln für gemeinsame Bankkonten im Todesfall

Wenn ein Gemeinschaftskonto erstellt wird, wird es normalerweise als „Joint With Rights of Survivorship“ (JWORS) eingerichtet. Dies bedeutet, dass beim Tod eines Kontoinhabers das Vermögen auf den überlebenden Kontoinhaber übertragen wird.

Überlebensrechte 

Bei den meisten Konten besteht automatisch ein Hinterbliebenenrecht. Es empfiehlt sich jedoch, bei Ihrem Finanzinstitut nachzufragen, ob dies auch bei Ihrem Gemeinschaftskonto der Fall ist. Möglicherweise müssen Sie zusätzliche Dokumente unterschreiben, um anzugeben, dass Sie dies wünschen.

Der überlebende Eigentümer hätte auch im Falle des Todes des Miteigentümers des gemeinsamen Girokontos weiterhin vollen Zugriff auf das Geld, solange das Konto über diese Rechte verfügt. 

Notiz

„Hinterbliebenenrechte“ werden in einigen Staaten manchmal als „Mieter in voller Höhe“ bezeichnet, wenn das Konto von Ehegatten gehalten wird.

Folgen bei der Vererbung eines Gemeinschaftskontos

Auch wenn Ihr Anspruch auf ein Gemeinschaftskonto im Falle des Todes des Miteigentümers recht unkompliziert sein mag, gibt es mehrere steuerliche Konsequenzen, die Sie im Auge behalten müssen.

Einkommensteuerliche Konsequenzen

Wenn Sie nach dem Tod Ihres Miteigentümers das alleinige Eigentum an dem Konto übernehmen, sind Sie vollständig für die Zahlung aller Steuern verantwortlich, die auf die mit dem Konto erzielten Einkünfte anfallen. Bei einem einfachen Giro- oder Sparkonto kann dies vernachlässigbar sein, bei einem gut ausgestatteten Anlagekonto kann es jedoch weitaus bedeutender sein.

Alle Einkünfte, die auf dem Gemeinschaftskonto erzielt werdenvorDie Meldung bis zur Übernahme des Alleineigentums erfolgt mehr oder weniger auf die gleiche Weise wie vor der Übernahme des Kontos. Es würde in der endgültigen Einkommensteuererklärung des Verstorbenen angegeben, wenn er vor seinem Tod 100 % des Kontoeinkommens angegeben hätte, oder Sie könnten es aufteilen, wenn Sie dies vor seinem Tod vereinbart hätten.

Notiz

Es kann die Steuersituation verkomplizieren, wenn die anderen Vermögenswerte des Erblassers der Nachlasspflicht unterliegen oder wenn er einen lebenden Trust hinterlassen hat. In diesem Fall möchten Sie möglicherweise mit dem Testamentsvollstrecker oder dem Treuhänder zusammenarbeiten.

Folgen der Erbschaftssteuer

Ein Teil des Kontos wird zum steuerpflichtigen Nachlass des Verstorbenen beitragen, auch wenn das Konto selbst nicht der Nachlasspflicht unterliegt. Nachlässe und steuerpflichtige Nachlässe sind zwei sehr unterschiedliche Dinge. 

Bei Nachlassvermögen handelt es sich um Vermögenswerte, für deren Übertragung nach dem Tod ein rechtlicher Mechanismus erforderlich ist, bei Gemeinschaftskonten mit Hinterbliebenenrecht ist dies nicht der Fall. Zu den steuerpflichtigen Vermögenswerten zählt grundsätzlich alles, woran der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes eine Eigentumsbeteiligung hatte.

Sie sollten sich an den Testamentsvollstrecker wenden, wenn der Verstorbene einen Nachlass hinterlassen hat. Aus praktischen Gründen unterliegen jedoch nur sehr große Nachlässe auf Bundesebene der Erbschaftssteuer – solche mit einem Wert von mehr als 13,61 Millionen US-Dollar im Jahr 2024 – und nur der Wert, der diesen Betrag übersteigt, unterliegt der Steuer. Es ist unwahrscheinlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen müssen, wer die Erbschaftssteuer im Zusammenhang mit einem geerbten Gemeinschaftskonto zahlt.

Wichtig

In mehreren Bundesstaaten sowie im District of Columbia gibt es eine von der Bundessteuer getrennte Erbschaftssteuer. Ihre Wertschwellen können erheblich von der Bundesebene abweichen.Wenden Sie sich an einen Anwalt vor Ort, um herauszufinden, ob Ihr Bundesstaat dazu gehört und ob Sie sich auf staatlicher Ebene steuerlich Sorgen machen müssen.

Folgen der Erbschaftssteuer

Eine Erbschaftssteuer basiert auf einem Prozentsatz des Wertes des gesamten Nachlasses des Erblassers und ist normalerweise vom Nachlass zu zahlen. Eine Erbschaftssteuer wird nur auf eine bestimmte Schenkung oder ein bestimmtes Vermächtnis erhoben und ist von der Person zu zahlen, die das Vermögen erhält, nicht vom Nachlass. Einige Erblasser hinterlassen Anweisungen, dass ihre Nachlässe etwaige Erbschaftssteuern zahlen sollen, um den Begünstigten zu entlasten.

Die gute Nachricht ist, dass es auf Bundesebene keine Erbschaftssteuer gibt und nur einige Bundesstaaten eine solche erheben. Die Gesetze des Staates, in dem der Kontoinhaber zum Zeitpunkt seines Todes lebte, würden vorschreiben, ob sein/e Erbe(n) Erbschaftssteuer auf das Konto zahlen müssten.

Die Höhe der Erbschaftssteuer hängt in der Regel davon ab, wie eng Sie mit dem Erblasser verwandt sind. Ehegatten erben in der Regel steuerfrei. Nahe Verwandte zahlen einen geringeren Prozentsatz, sodass Sie weniger Schulden hätten, wenn der Miteigentümer des Kontos Ihr Elternteil gewesen wäre. Unabhängige Begünstigte zahlen die höchsten Sätze.

Müssen Sie die Schlussrechnungen des Miteigentümers bezahlen?

Die Antwort auf diese Frage ist ein klares Nein. Der Nachlass des Verstorbenen ist für die Begleichung seiner letzten Rechnungen und Schulden verantwortlich. Ein Konto mit Hinterbliebenenrechten umgeht den Nachlass und geht direkt an den überlebenden Kontoinhaber über, sodass das Geld dem Nachlass nie zur Begleichung der letzten Rechnungen und Ausgaben des Verstorbenen zur Verfügung steht. 

Die einzige Ausnahme von dieser Regel besteht dann, wenn der Kontomiteigentümer zufällig auch Mitunterzeichner einer oder mehrerer der betreffenden Schulden war. In diesen Fällen hat das Verbraucherrecht Vorrang vor dem Nachlassrecht, und Sie wären für die Tilgung dieser bestimmten Schulden verantwortlich, weil Sie sich dazu bereit erklärt haben, als Sie und der Erblasser sie übernommen haben. Das Gleiche wäre der Fall, wenn Ihr Miteigentümer am Leben wäre, aber einfach aufhörte, auf diese Konten zu zahlen. Die Haftung für die Schulden würde automatisch auf Sie übergehen. 

Das Fazit

Wenn Sie ein Gemeinschaftskonto haben und Ihr Miteigentümer stirbt, übernehmen Sie wahrscheinlich das alleinige Eigentum an dem Konto. Das liegt daran, dass die meisten Konten automatisch als „Gemeinschaftskonto mit Eigentumsrechten“ eingerichtet werden. Wenn Sie sich nicht sicher sind, können Sie sich an Ihre Bank oder Ihr Finanzinstitut wenden, um den Status Ihres Kontos zu erfahren.

Während ein Miteigentümer wahrscheinlich das volle Eigentum an dem Konto erhalten würde, bedeutet dies nicht, dass er für die Begleichung der Schulden des Erblassers verantwortlich wäre. Allerdings kann es je nach Situation zu einkommens-, erbschafts- oder erbschaftssteuerlichen Konsequenzen kommen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Werden die Vermögenswerte gesperrt, wenn jemand auf einem gemeinsamen Bankkonto stirbt?

Nein. Alle verbleibenden Vermögenswerte werden automatisch auf den anderen Kontoinhaber übertragen, sofern das Konto so eingerichtet ist, was in den meisten Fällen der Fall ist. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich an das Finanzinstitut.

Kann man mit Nicht-Familienmitgliedern ein gemeinsames Bankkonto einrichten?

Ja. Sie können mit jeder beliebigen Person, auch mit einem Freund oder Geschäftspartner, ein Gemeinschaftskonto einrichten. Das Geld gehört zu gleichen Teilen beiden Parteien.