Der Mietimmobilienverlustfreibetrag ist der Betrag an passiven Immobilienverlusten, den Sie jedes Jahr von Ihrem Erwerbseinkommen abziehen können. Dieser Abzug kann dazu beitragen, Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken, was für Immobilieninvestoren mit Mietobjekten von Vorteil ist.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Wenn Sie kein Immobilienfachmann sind, können Sie Mietimmobilienverluste in Höhe von bis zu 25.000 US-Dollar abziehen, sofern Sie mindestens 10 % der Immobilie besitzen und an deren Verwaltung beteiligt sind.
- Der Mietimmobilienverlustzuschuss kann sowohl zum Ausgleich passiver als auch nicht passiver Einkünfte eingesetzt werden.
- Sie können nicht zahlungswirksame Ausgaben wie Abschreibungen und Finanzierungskosten wie Zinsaufwendungen verwenden, um das Erwerbseinkommen zu reduzieren.
- Abzugsfähige Verluste entfallen, wenn Ihr bereinigtes Einkommen zwischen 100.000 und 150.000 US-Dollar liegt.
Definition und Beispiel einer Entschädigung für Mietimmobilienverluste
Mit der Verlustpauschale für Mietimmobilien können Sie laut IRS jedes Jahr passive Verluste aus Immobilien von Ihrem Erwerbseinkommen abziehen.
Damit können bis zu 25.000 US-Dollar an Erwerbseinkommen ausgeglichen werden, sofern Sie die Immobilie aktiv verwaltet und im Laufe des Jahres weniger als 100.000 US-Dollar verdient haben. Wenn Sie beispielsweise 70.000 US-Dollar an Löhnen verdienten und einen Verlust von 13.000 US-Dollar für Ihre Mietobjekte hinnehmen mussten, könnten Sie 13.000 US-Dollar von Ihrem Erwerbseinkommen abziehen.
Der Betrag des Immobilienverlusts, den Sie abziehen können, beginnt zu sinken, sobald Sie 100.000 US-Dollar verdient haben, und sinkt weiter, bis Ihr Einkommen 150.000 US-Dollar beträgt. Sobald Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) 150.000 US-Dollar erreicht (oder 75.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen), erlaubt das IRS keine Abzüge von Verlusten aus Mietobjekten.
Was sind passive Aktivitäten?
Die zwei Arten passiver Aktivitäten im Sinne des IRS sind:
- Handels- oder Geschäftsaktivitäten, an denen Sie im Laufe des Jahres nicht wesentlich beteiligt sind.
- Vermietungsaktivitäten, auch wenn Sie sich materiell daran beteiligen, es sei denn, Sie sind Immobilienfachmann.
Passive Verluste können im Allgemeinen nur zum Ausgleich passiver Einkünfte verwendet und nicht von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen werden. Der IRS macht jedoch eine Ausnahme für Verluste aus Mietimmobilien und erlaubt einen Abzug von bis zu 25.000 US-Dollar pro Jahr sowohl auf passives als auch auf nichtpassives oder gewöhnliches Einkommen (z. B. W-2-Löhne).
Um den Schadensersatz für Mietimmobilien in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie sich auch aktiv an der Verwaltung der Immobilie beteiligen.
Notiz
Aktive Beteiligung im Sinne des IRS bedeutet, dass Sie mehr als 10 % der Immobilie besitzen und im Laufe des Jahres Verwaltungsentscheidungen getroffen haben.
Verwenden Sie das IRS-Formular 8582, um die Höhe der zulässigen passiven Aktivitätsverluste zu berechnen, die Sie jedes Jahr melden können. Immobilienverluste, die Sie in einem bestimmten Steuerjahr nicht für einen Abzug verwenden können (auch „ausgesetzte passive Verluste“ genannt), können möglicherweise für einen Abzug im folgenden Jahr verwendet werden.
So funktioniert die Entschädigung für Mietimmobilienverluste
Im Idealfall würden Sie den Immobilienkauf finanzieren und dann genügend Miete verlangen, um die Hypothekenzahlungen zu leisten und die Kosten zu decken. Allerdings können einige Immobilieneigentümer Verluste erleiden; zum Beispiel, wenn sie Leerstände haben oder viel Geld für Reparaturen oder Modernisierungen ausgeben.
Notiz
Immobilieneigentümer erleiden Verluste aus vermieteten Immobilien, wenn die Einnahmen, die sie aus ihren Immobilien erzielen, geringer sind als ihre Betriebsausgaben.
Nehmen wir an, Sie besitzen mehrere Mietobjekte, haben einen Job in einem anderen Bereich und verfügen über ein Anlageportfolio, mit dem Sie Geld verdienen. Sie haben einen Hausverwalter, der den Überblick über die Immobilien behält, aber Sie genehmigen neue Mieter und treffen Entscheidungen über große Ausgaben.
Am Ende des Jahres haben Sie 70.000 US-Dollar mit Ihrer täglichen Arbeit und 15.000 US-Dollar mit Ihren Investitionen verdient, aber 26.000 US-Dollar durch Ihre Mietimmobilienaktivitäten verloren. Sie dürfen insgesamt nur 25.000 US-Dollar abziehen. Sie könnten 15.000 US-Dollar Ihres Verlusts auf die 15.000 US-Dollar anwenden, die Sie durch passive Einkünfte aus Investitionen verdient haben, und die restlichen 11.000 US-Dollar als Abzug von den Einkünften aus Ihrer Arbeit.
Wenden Sie sich an einen professionellen Steuerberater, um Hilfe bei der Maximierung Ihrer Abzüge entsprechend Ihrer persönlichen finanziellen Situation zu erhalten.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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