Staaten mit lokalen Einkommenssteuern

ByDr. J. K. Hartmann

Staatliche Einkommenssteuern können Ihren Gehaltsscheck erheblich belasten. Wenn Sie in bestimmten Bundesstaaten leben, könnten Sie einen weiteren Teil Ihres hart verdienten Geldes an Ihre Stadt, Ihren Landkreis oder Ihren Schulbezirk verlieren. Ungefähr ein Drittel der Bundesstaaten erlaubt Kommunen, Landkreisen, Schulbezirken und Sonderbezirken, zusätzliche lokale Einkommenssteuern zu erheben.

Manche Gemeinden nennen sie anders, etwa Einkommenssteuer oder Lohnsteuer, und einige haben viel höhere Sätze als andere.

Wichtige Erkenntnisse

  • Etwa ein Drittel aller Bundesstaaten erlauben ihren Landkreisen, Gemeinden und anderen lokalen Gerichtsbarkeiten, eine Einkommensteuer zu erheben.
  • Die Steuersätze sind häufig niedriger als auf Bundes- oder Landesebene.
  • Nicht alle Bundesstaaten haben in jeder Gerichtsbarkeit eine lokale Steuer. Nur fünf Städte in Colorado erheben die Steuer, während es in Iowa Hunderte von Schulbezirken gibt, die Einkommenssteuern erheben.
  • In den meisten Gerichtsbarkeiten wird für Nichtansässige, die dort arbeiten, ein niedrigerer Steuersatz erhoben. Kansas besteuert Nichtansässige überhaupt nicht.

Alabama

Alabama hat vier lokale Steuerhoheitsgebiete: drei Städte und einen Landkreis. Zwei Städte, Bessemer und Birmingham, erheben eine Einkommenssteuer von 1 %. Gadsdens Steuersatz beträgt 2 %. Macon County erhebt ebenfalls eine Steuer von 1 %. Die Steuer wird sowohl von Einwohnern als auch von Nichtansässigen erhoben, die an diesen Standorten arbeiten.

Colorado

Fünf Städte in Colorado erheben eine Einkommenssteuer in Form eines pauschalen Dollarbetrags auf die von Einwohnern und Nichtansässigen verdienten Vergütungen. Es handelt sich um eine sogenannte Berufsprivilegiensteuer, die von Arbeitnehmern erhoben wird, die innerhalb der Stadtgrenzen arbeiten. (Arbeitgeber zahlen die Steuer ebenfalls, dieser Betrag kann jedoch von der vom Arbeitnehmer geschuldeten Steuer abweichen.)

  • Aurora: 2 US-Dollar pro Monat für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, die innerhalb der Stadtgrenzen arbeiten
  • Denver: 5,75 $ pro Monat
  • Glendale: 5 $ pro Monat
  • Greenwood Village: 2 $ pro Monat
  • Sheridan: 3 $ pro Monat

Delaware

Nur Wilmington erhebt in diesem Bundesstaat eine lokale Einkommenssteuer. Es beträgt pauschal 1,25 % des Erwerbseinkommens. Es gilt der gleiche Tarif für Einwohner und Nicht-Einwohner.

Indiana

Alle 92 Bezirke in Indiana haben eine individuelle Einkommenssteuer, die von 1 % in mehreren Bezirken bis zu 2,864 % im Jasper County reicht.

Allen County, der größte Landkreis, erhebt ab September 2024 eine Einkommensteuer von 1,59 %, Clinton County von 2,65 %, Fountain County von 2,1 %, LaGrange County von 1,65 %, Marion County von 2,02 % und Sullivan County von 1,7 %.

Iowa

In Iowa gibt es mehr als 280 lokale Steuergebiete. Bis auf einen sind alle Schulbezirke. Sie erheben jeweils einen Einkommenssteuerzuschlag in Höhe von 1 % bis 20 % der von Ihnen gezahlten staatlichen Einkommenssteuer (nicht 20 % Ihres Einkommens).

Kansas

In Kansas gibt es 484 lokale Steuerbezirke, darunter Landkreise, Städte und Gemeinden. Die Sätze liegen zwischen 0,13 % und 5,75 %.

Kentucky

Die meisten Gerichtsbarkeiten in Kentucky erheben Einkommenssteuern. Die Sätze reichen ab 2024 von 0,01 % in Elsmere, Hart County und Spencer County bis zu 2,5 % in Bellevue, Covington, Newport und Southgate.

Maryland

Alle 23 Bezirke Marylands erheben Einkommenssteuern sowohl von Einwohnern als auch von Nicht-Einwohnern. Die Steuersätze liegen zwischen 2,25 % und 3,20 %. Auch die Stadt Baltimore erhebt eine Einkommenssteuer von 3,20 %.

Michigan

Mehrere Städte in Michigan erhoben von ihren Einwohnern eine Einkommenssteuer in Höhe von 1,0 %.Nichtansässige zahlen 0,5 %. Vier Städte erheben jedoch höhere Sätze:

  • Detroit: 2,4 % bei Einwohnern, 1,2 % bei Nichtansässigen
  • Grand Rapids: 1,5 % für Einwohner, 0,75 % für Nichtansässige
  • Highland Park: 2,0 % für Einwohner, 1,0 % für Nicht-Einwohner
  • Saginaw: 1,5 % für Einwohner, 0,75 % für Nichtansässige

Missouri

Kansas City und St. Louis haben eine Einkommenssteuer von 1 %. Sie nennen es eine „Gewinnsteuer“. Beide Städte verlangen von Nichtansässigen den gleichen Satz.

New Jersey

Die Stadt Newark erhebt zusätzlich zur staatlichen Einkommensteuer eine Pauschalsteuer von 1 % auf Erwerbseinkommen. Derselbe Satz gilt sowohl für Einwohner der Stadt als auch für Nichtansässige, die dort arbeiten.

New York

Yonkers und New York City haben beide individuelle Einkommenssteuern. Die Einkommenssteuersätze von New York City lagen im Jahr 2024 zwischen 3,078 % und 3,876 %. Die Stadt erhebt die Steuer jedoch nicht von Nichtansässigen. Die Yonkers-Steuer beträgt 16,75 % der Staatssteuer eines Einwohners.

Ohio

Es gibt 418 Gemeinden in Ohio. Einige erheben keine Einkommensteuer. Die überwiegende Mehrheit berechnet zwischen 0,50 % und 3 %.

Oregon

Im Großraum Portland (Metro) wird eine persönliche Einkommenssteuer von 1 % für Personen erhoben, deren steuerpflichtiges Einkommen in der Metropolregion über 125.000 US-Dollar liegt (200.000 US-Dollar bei gemeinsamer Eheschließung). Multnomah County erhebt eine Steuer von 1,5 % auf dieselben Einkommensgruppen, mit einer zusätzlichen Steuer von 1,5 % auf Einkommen von Multnomah über 250.000 US-Dollar bzw. 400.000 US-Dollar für Mitantragsteller.

Der Lane County Transit District, zu dem auch Eugene gehört, erhebt eine Steuer auf Erwerbseinkommen von 0,01 % sowohl für Einwohner als auch für Nicht-Einwohner.

Pennsylvania

Die meisten Gemeinden in Pennsylvania erheben eine Steuer auf Löhne, die sogenannte Earned Income Tax. Die Sätze für Einwohner reichen von einem Tiefstwert von 1 % bis zu 3,79 % in Philadelphia, 3,6 % in Reading, 3,4 % in Scranton und 3 % in Pittsburgh und Wilkes-Barre. Für Nichtansässige gelten in den meisten Städten niedrigere Steuersätze, die bei über 1 % liegen.

West Virginia

West Virginia hat vier Steuerhoheitsgebiete. Sie berechnen einen Pauschalpreis in Dollar, keinen Prozentsatz:

  • Charleston: 6 $ pro Zahlungszeitraum
  • Huntington: 10 $ pro Zahlungszeitraum
  • Parkersburg: 5 $ pro Zahlungszeitraum
  • Weirton: 2 $ pro Woche

Notiz

Diejenigen, die in diesen Gebieten wöchentlich bezahlt werden, leiden am meisten unter der Belastung: 1.040 US-Dollar pro Jahr in Huntington. Jemand, der in Charleston monatlich bezahlt wird, würde 72 Dollar zahlen. Die Tarife sind für Gebietsansässige und Nichtgebietsansässige gleich.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Zahlen Sie dort, wo Sie leben oder arbeiten, lokale Steuern?

Normalerweise müssen Sie beides bezahlen. Einige Gemeinden haben einen niedrigeren Steuersatz für Nichtansässige. Einige Gerichtsbarkeiten bieten möglicherweise eine Gutschrift für an einen anderen Ort gezahlte Steuern an. Wenden Sie sich an Ihre örtliche Steuerbehörde, um mehr über die Zahlung von Steuern in Ihrer Stadt zu erfahren.

In welchen Bundesstaaten gibt es keine Einkommensteuer?

Neun Staaten erheben keine Steuer auf Erwerbseinkommen: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire besteuert jedoch Zinsen und Dividendenerträge, und Washington besteuert Kapitalgewinne und Einkommen von Menschen mit hohem Einkommen.