Was ist „Sonstiges Einkommen“ auf Formular 1040?

Definition

Sonstige Einkünfte beziehen sich auf Einkommensquellen, denen in der Steuererklärung oder der dazugehörigen Anlage 1 keine bestimmte Zeile zugeordnet ist. Zu den sonstigen Einkünften können Dinge wie Glücksspielgewinne, Preise oder Geschworenenabgaben zählen. Diese Quellen werden separat ausgewiesen, da sie nicht in Standardeinkommenskategorien wie Löhne oder Unternehmensgewinne passen.

So funktionieren sonstige Einkünfte auf Formular 1040

Unter sonstigen Einkünften versteht man die Summe aller Einkünfte, die Sie im Laufe des Jahres erhalten und die nicht lohnabhängig sind. Anhang 1 ist das Formular, mit dem Sie Ihr sonstiges Einkommen ermitteln. Sie nehmen den Betrag aus Anhang 1 Ihres sonstigen Einkommens und tragen diesen Betrag bei der Steuererklärung in Zeile 8 Ihres Formulars 1040 ein.

Zu den sonstigen Einkünften zählen andere Einkünfte als Löhne oder Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, Alterseinkünfte, Investitionen, Einkünfte aus dem Ausland und erlassene Schulden. Andere Einkünfte müssen dem Internal Revenue Service (IRS) auf Anhang 1 und Formular 1040 gemeldet werden und sind steuerpflichtig.Unten finden Sie das Formular 1040.

Wer verwendet sonstige Einkünfte auf Formular 1040? 

Normalerweise müssen Sie andere Einkünfte angeben, wenn Sie Geld oder Waren erhalten, die nicht in einem W-2 oder den meisten 1099-Einnahmen enthalten sind. Dazu können Preise, Auszeichnungen, Geschworenenvergütung und Lotteriegewinne gehören.

Zu den weiteren Einnahmequellen, die Sie möglicherweise als sonstiges Einkommen angeben, gehören:

• Glücksspielgewinne
• Dividenden aus Versicherungspolicen, wenn diese die von Ihnen gezahlten Prämien übersteigen
• Bargeld für Schlüssel
• Wiedereinziehung von Abzügen, die Sie in früheren Steuererklärungen fälschlicherweise geltend gemacht haben
• Erstattung bereits abgezogener Aufwendungen
• Die steuerpflichtigen Teile der Katastrophenhilfezahlungen
• Das Einkommen der Insassen berücksichtigt die während der Inhaftierung geleistete Arbeit, wie zum Beispiel Arbeitsentlassungsprogramme

Für einige dieser Einkommensquellen erhalten Sie möglicherweise ein Formular 1099, diese werden jedoch weiterhin als sonstige Einkünfte gemeldet.

Schuldenerlass

Eine Schuld wird erlassen, wenn Sie einem Kreditgeber Geld schulden, aber mit der Rückzahlung in Verzug geraten, sodass der Kreditgeber Swip Health schließlich als uneinbringlich abschreibt. Sie schulden es nicht mehr, aber das IRS betrachtet es als Einkommen für Sie, da Sie es nicht zurückzahlen müssen.

Der Kreditgeber meldet in der Regel erlassene Schulden auf Formular 1099-C, reicht das Formular dann beim IRS ein und sendet Ihnen eine Kopie. Es ist als sonstiges Einkommen meldepflichtig, wenn Sie zum Zeitpunkt des Schuldenerlasses zahlungsfähig waren – das heißt, wenn der Wert Ihres Vermögens höher war als die Summe Ihrer Verbindlichkeiten.

Ausländisches Einkommen

Das IRS sagt, dass Sie ausländische Einkünfte als sonstige Einkünfte berücksichtigen müssen, auch wenn Sie darauf Steuern an ein anderes Land gezahlt haben. Rechnen Sie den Gesamtbetrag in US-Dollar um und geben Sie den US-Betrag dann in Ihrer Steuererklärung als sonstiges Einkommen ein.

Möglicherweise haben Sie jedoch das Recht, diese Einkünfte ganz oder teilweise von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen auszunehmen. Füllen Sie das Formular 2555 mit Ihrer Steuererklärung aus, um Ihr ausländisches Einkommen auszuschließen. Das IRS stellt Anweisungen sowie die Qualifikationskriterien für die Beantragung eines Ausschlusses bereit.

Ausnahmen für sonstige Einkünfte

Kindergeld, Roth IRA-Ausschüttungen, Schenkungen und Erbschaften sind Ausnahmen von der sonstigen Einkommensregel.

• Der Kindesunterhalt ist steuerneutral. Es ist weder für den zahlenden Elternteil abzugsfähig noch für den empfangenden Elternteil meldepflichtig.
• Unterhaltszahlungen, die Sie erhalten haben, müssen nicht als Einkommen geltend gemacht werden. Es gibt eine eigene Zeile in Anhang 1 (Zeile 2a), wenn die Zahlung aus einer qualifizierten Scheidung vor 2019 erfolgt.
• Qualifizierte Ausschüttungen aus einem Roth-Rentenplan oder Ausschüttungen aus Beiträgen werden nicht besteuert, da die Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden.
• Schenkungen können steuerpflichtig sein, für die Zahlung dieser Steuer ist jedoch der Schenker verantwortlich, nicht der Empfänger.

Sie würden das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit auch nicht als sonstiges Einkommen angeben, selbst wenn Sie kein 1099-MISC für Zahlungen und Entschädigungen erhalten, die Sie erhalten haben. Dieses Einkommen wird in Anhang C, Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft, ausgewiesen, wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer oder Einzelunternehmer sind.Unternehmen sind verpflichtet, 1099-NEC-Formulare an Nichtangestellte auszustellen, die im Steuerjahr 600 US-Dollar oder mehr verdient haben.

Einkünfte, für die Sie kein Formular 1099-NEC erhalten, gelten für Steuerzwecke als Einkünfte und müssen in Anhang C angegeben werden, jedoch nicht als sonstige Einkünfte. Wenn Sie kein 1099-MISC erhalten, könnte dies ein Versehen des Zahlers sein oder einfach bedeuten, dass kein 1099-MISC erforderlich war, weil Sie weniger als den Schwellenwert von 600 US-Dollar verdient haben. Das Einkommen ist weiterhin steuerpflichtig.

So füllen Sie „Sonstiges Einkommen“ im Formular 1040 aus

Sonstige Einnahmen werden in Zeile 8 von Anhang 1 des Formulars 1040 angegeben, es werden einige weitere Anpassungen vorgenommen und dann wird der Gesamtbetrag aus Zeile 10 von Anhang 1 in Zeile 8 des Formulars 1040 selbst übertragen. Diese Zeilen beziehen sich auf Formulare für das Steuerjahr 2024, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2025 einreichen.

Das IRS verlangt, dass Sie in Zeile 8 von Anhang 1 die „Art und Höhe“ Ihres sonstigen Einkommens angeben und den Gesamtbetrag eingeben. Sie würden beispielsweise 40 US-Dollar und „Jury Duty“ eingeben, wenn Sie für die Erbringung dieser Dienstleistung 40 US-Dollar erhalten hätten.

Geben Sie den Gesamtbetrag ein und fügen Sie Ihrer Steuererklärung eine Erklärung bei, in der aufgeführt ist, woher das Einkommen stammt, wenn Sie im Laufe des Jahres viele andere Einkommensquellen hatten, zu viele, um sie im dafür vorgesehenen Feld detailliert darzustellen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)